Почему стоит выбрать ИП

Какую организационно-правовую форму лучше выбрать для своего бизнеса?

Когда стоит присмотреться к ИП, и почему эта форма бизнеса проще?

1. ИП не требует ведения бухучета, в отличие от ООО. А с июня 2015 г. освобождаются от формирования кассовых документов. Соответственно можно сэкономить на бухгалтере.

2. ИП может свободно распоряжаться своей выручкой, списав на личные нужды. Тогда как учредитель ООО может получать выплаты только в виде дивидендов, заплатив с их суммы 13% НДФЛ.

3. ИП может работать один без сотрудников, отчисляя страховые взносы только в ПФ РФ + сумма налога по выбраной системе налогооблажения. В ООО должен работать хотя бы один человек, например директор.

4. ИП может открывать торговые точки и офисы по всей стране без регистрации обособленных подразделений в налоговых органах, в отличие от других организаций.

5. ИП легко закрыть. Достаточно подать заявление в налоговую, заплатить 160 руб. госпошлины и в течение 5 дней вас закроют. Для ликвидации ООО требуется намного больше усилий, проще переписать ее на другое лицо, что является небесплатной процедурой.

Конечно, организация отвечает по долгам только имуществом компании, а ИП – своим личным имуществом. Но с 2009 г. действуют положения закона о банкротстве, которые позволяют взыскать долги организации с ответственных лиц, таких как директор, главный бухгалтер или учредитель.

Итак, организацию имеет смысл открывать, если вы не единственный собственник бизнеса и планируете развиваться до крупных масштабов. Для небольшого дела в одиночку лучше зарегистрировать ИП.

И напоследок: не стоит первым делом бежать в налоговую и открывать юр. лицо, главное сначала настроить алгоритм продаж, «узнать» своего клиента, сделать хотя бы пару-тройку успешных продаж, а уж потом регистрировать компанию или ИП. В противном случае можно попасть на лишние расходы, связанные с регистранией и отчетностью еще до формирования постоянного денежного потока.

Источник: grasser.ru

Что лучше открыть — ИП или ООО

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких компаниях, а вот ИП Артем Субботин уже закрыл. Но многие стоят перед вопросом: «Регистрироваться как ИП или регистрироваться как ООО?» У одной и другой формы есть как плюсы, так и минусы. Выбрать подходящую поможет сравнительный анализ по ряду ключевых параметров.

Различия ИП и ООО — имущественная ответственность

Индивидуальный предприниматель (ИП) отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом. При возникновении долговых обязательств исковые требования распространяются даже на ту собственность, которую предприниматель получил до начала ведения бизнеса. До 2017 года ООО отвечало перед кредиторами лишь уставным капиталом. В этом и заключалось основное различие между ИП и ООО. Однако, согласно судебной практике, с 2017 года учредители общества с ограниченной ответственностью несут субсидиарную ответственность при банкротстве юридического лица.

❗ Внимание
Учредители все же отвечают по долгам ООО личным имуществом, а не только своей долей в уставном капитале. Это произойдет, если, например, в процессе банкротства ООО не сможет самостоятельно расплатиться с долгами. Тогда обязательства могут быть возложены судом на его учредителей.

Собственником ИП выступает только одно частное лицо. Создать бизнес в форме ООО могут несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии. Доли в ООО распределяются между партнерами пропорционально участию в уставном капитале. Скажем, сумма уставного капитала составляет 100 000 рублей. Двое из партнеров внесли по 40 000, а третий — 20 000, следовательно, на долю первых двух придется по 40%, а третий получит остальные 20%.

Какое значение имеет доля в уставном капитале

Во-первых, именно процентное соотношение участия в обществе играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров. Например, при принятии решений на общем собрании участников ООО путем голосования каждый участник обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Регистрация ИП и ООО

Чтобы стать ИП, необходимы лишь такие документы:

• заявление о государственной регистрации,
• копия паспорта,
• квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей,
• свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе.

Как правило, весь процесс регистрации ИП занимает от 3 до 5 дней. После регистрации предпринимателя ставят на учет в налоговой службе, оттуда же передают сведения в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки. Подавать отчетность придется туда же.

Если вы решили создать ООО, то придется собрать почти в два раза больше документов. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. При создании ООО нужно внести минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей.

Совет
Также в качестве вклада в уставный капитал вполне можно использовать ценные бумаги или иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика, так как денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше установленной независимым экспертом, а также получить одобрение остальных участников.

Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 рублей, вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 рублей, даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале, потребуется внести госпошлину за регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей, а также подготовить документы, содержащие полную информацию о местонахождении нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Процесс может занять от нескольких дней до месяца.

К подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при обнаружении ошибки.

В случае регистрации ИП или ООО нужно заранее определиться с видами экономической деятельности согласно ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), определиться с системой налогообложения.

Впрочем, сегодня есть сервисы, которые помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, которые необходимы для регистрации юрлица; выбрать ОКВЭД, определиться с системой налогообложения. А если вы будете открывать бизнес через интернет, то сможете сэкономить — в этом случае не надо платить госпошлину.

Бесплатный сервис по регистрации бизнеса

Откройте ИП или ООО — без уплаты госпошлины и прямо из дома

Налоги для ИП и ООО

Виды систем налогообложения

В России есть несколько систем налогообложения:

1. Общая система налогообложения (ОСНО) — ее могут применять как ИП, так и ООО; характеризуется самой большой налоговой нагрузкой и отчетностью; не имеет ограничений. Автоматически назначается всем предприятиям при регистрации. Чтобы вовремя и в полном объеме отчислять предусмотренные ОСНО налоги и взносы и подавать отчетность, лучше нанять бухгалтера. Обычно компании, работающие на общей системе, берут такого специалиста в штат. На ОСНО вынужденно работают компании, чья деятельность не позволяет использовать специальные налоговые режимы (полный список).
2. Упрощенная система (УСН), или «упрощенка» — название отражает тот факт, что применяющие ее компании платят налоги и взносы и готовят отчеты по упрощенной схеме. Применять такой режим могут ИП и ООО, если удовлетворяют требованиям по годовому доходу и среднесписочной численности сотрудников. В случае с организациями также важно, чтобы доля участия в ООО других юрлиц не превышала 25%. Компании вправе выбрать и применять УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы». С июля 2022 года в рамках эксперимента в некоторых регионах РФ появится АУСН — автоматизированная «упрощенка», среди ее минусов — доступность не на всей территории страны и существенные ограничения для применения. Деловая среда подробно писала о там, как работать на УСН предпринимателям и как применять этот режим ООО.
3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — создан исключительно для сельхозпроизводителей. Его могут применять ИП и ООО, получающие больше 70 % дохода от соответствующей деятельности.
4. Патентная система налогообложения (ПСН), или просто патент — режим, доступный только предпринимателям. На патенте могут работать предприниматели, соблюдающие лимиты по доходу и численности сотрудникам. Подробности — в статье.
5. Налог на профессиональный доход (НПД) — режим для самозанятых граждан. Наряду с обычными физлицами его могут применять ИП, не нанимающие сотрудников и получающие в год до 2,4 млн рублей. Деловая среда рассказывала, как предпринимателям перейти на самозанятость и какие у данного режима есть плюсы и минусы для ИП.

Выбирать режим налогообложения удобно с помощью специального сервиса ФНС. Он позволяет задать форму собственности и параметры предприятия, с учетом которых предлагает оптимальную систему.

Доступные налоговые режимы для ИП и ООО

Систему налогообложения лучше выбрать до или в процессе регистрации бизнеса. Все предприниматели и организации при регистрации ставятся на ОСНО по умолчанию.

Совет
Чтобы открыть компанию, которая будет применять спецрежим, нужно подать заявление о переходе на другую систему налогообложения сразу с пакетом документов на государственную регистрацию или в течение 30 дней момента регистрации.

В процессе деятельности также доступна так называемая миграция на другие системы, но для перехода на каждую есть свои условия. Ключевые показатели: вид деятельности (спецрежимы доступны не для всех направлений), объем дохода в год, среднесписочная численность сотрудников, для ООО — доля участия других юрлиц.

ИП и ООО вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако, если вы регистрируетесь в качестве ИП, то можете применять еще такой режим налогообложения, как патент. ПСН порой для вас выгоднее.

Использовать УСН можно, только если численность сотрудников составляет не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств — менее 150 млн рублей. Однако эти цифры могут меняться каждый год. Более подробно об этом читайте в статья «Какие налоги платит ИП в 2021 году» и «Налоги для ООО в 2021 году».

Деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 30%).

ИП вполне может функционировать без наемных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

Если вы работаете по общей системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Бесплатный сервис по регистрации бизнеса

Источник: dasreda.ru

Почему стоит выбрать ип

Статус ИП или самозанятого. Как выбрать между ними, чтобы сэкономить

В 2021 году в России было зарегистрировано около 3 млн самозанятых и почти 3,4 млн индивидуальных предпринимателей (ИП). Рассказываем о том, как выбрать наиболее подходящий формат работы.

ИП и самозанятость — два основных статуса, между которыми выбирают, открывая собственное небольшое дело.

Зачем вообще что-то выбирать, почему бы мне не работать втёмную?

Потому что это незаконно. За ведение бизнеса без регистрации и уход от налогов предусмотрена ответственность не только административная, но и уголовная, вплоть до лишения свободы. Кроме того, вашими тёмными делами могут заинтересоваться соответствующие структуры, и штраф может оказаться гораздо выше незаконных доходов. Кстати, стоит помнить и о том, что естественное следствие таких нарушений — судебные тяжбы, в ходе которых заплатить придётся ещё и адвокату. Так что «на круг» уклонение от налогов обойдётся дороже самих налогов.

А как регистрироваться?

Чтобы оформить самозанятость , достаточно пройти простую регистрацию в сервисе «Своё дело» от Сбербанка, прямо не выходя из приложения СберБанк Онлайн. Предоставлять документы не нужно — достаточно иметь ИНН РФ. Или установить отдельное приложение «Мой налог».

Путь для ИП немного сложнее — в общем случае понадобятся паспорт, квитанция об оплате госпошлины (800 рублей), заявление и визит в налоговую. Процедуру можно упростить, подав документы через Госуслуги (пошлину платить не потребуется, но будет необходимо заверить бумаги усиленной квалифицированной электронной подписью). Кроме того, подать документы можно и через Сбербанк, заодно открыв расчётный счёт и получив консультацию.

Кому выгодно работать в этом статусе?

Тем, кто начинает небольшое дело и при этом не планирует делиться с партнёрами или продавать компанию в будущем. В таком случае это самые простые формы для регистрации бизнеса, у которого один учредитель. У ИП и самозанятых меньше налоговая нагрузка и гораздо более простая процедура отчётности, чем, например, у общества с ограниченной ответственностью. И самозанятый, и ИП являются физическими лицами, ведущими предпринимательскую деятельность. Они отвечают перед законом чаще всего по более мягким правилам, нежели юрлица.

Тогда в чём между ними разница?

Основное ограничение для самозанятых — доход. Суммарно за год можно зарабатывать не более 2,4 млн рублей. У ИП такого «потолка» нет, поэтому до того, как выбрать форму, нужно оценить перспективы предприятия. Кроме того, нужно учитывать, что у ИП больше и прав, и обязанностей. Например, можно нанять сотрудников на постоянную работу, тогда как самозанятый может только привлекать помощников.

Хорошо, а заниматься можно чем захочется?

Не совсем. Если вкратце, то у ИП более широкое поле деятельности, нежели у самозанятых. Первые могут перепродавать товары и заниматься производством, которое требует сертификации. Вторые же могут распространять только то, что произвели сами и только в случае, если эта продукция не подлежит маркировке. Нельзя торговать, например, шубами, постельным бельём и парфюмерией.

Полный перечень маркированных товаров есть в законе.

Полный перечень маркированных товаров.

Но придётся считать налоги. Наверное, это сложно?

Зависит от формы. Для самозанятых всё очень просто — после получения денег от клиента они формируют электронный чек в том приложении, в котором регистрировали статус, и высылают его клиенту. В сервисе «Своё дело» можно подключить автоматическое формирование чеков при поступлении денег на карту самозанятого.

Налог рассчитывается от суммы продаж или оказанных услуг — 4%, если сделка была непосредственно с человеком (физлицом), и 6%, если контрагентом оказывается ИП или юрлицо. Сумму налога рассчитывает ФНС на основании сформированных вами чеков в течение отчетного месяца. Этот налог будет отображаться в приложении или в личном кабинете сервиса, где будет доступен к оплате с 12 по 25 число каждого месяца. Самозанятые платят налоги ежемесячно, но только в том случае, если в этот период они работали, то есть выполняли заказы и получали оплату.

Вы написали, что «зависит от формы», то есть у ИП всё сложнее?

Да. Для них существует пять различных форм налогообложения. Выбор конкретной лучше согласовывать с бухгалтером, причём до того, как подать документы на регистрацию в ИФНС. Дело в том, что, выбрав неверный режим, предприниматель неизбежно навлечёт на себя санкции и штрафы.

Вести бухгалтерию нужно будет аккуратно, а отчётность сдавать в срок (раз в квартал или в год, в зависимости от режима). Заниматься этим придётся самостоятельно, с помощью электронных сервисов, или наняв специалиста. Важно помнить, что за ошибки придётся платить — ФНС внимательно следит за индивидуальными предпринимателями и периодически проводит проверки.

Хорошо, а что с пенсией и страховыми взносами?

ИП обязаны платить страховые и пенсионные взносы. Суммы разнятся: при доходе до 300 тысяч рублей в год предприниматель, у которого нет сотрудников, будет обязан отчислить в 2021 году 8426 рублей в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и 34448 рублей в Пенсионный фонд (ПФР). Если доход выше 300 тысяч, то ИП дополнительно платят ещё 1% от него в ПФР.

От выплат наёмному работнику нужно будет отдать государству 22% пенсионных, 2,9% социальных, 5,1% медицинских взносов. Нужно понимать, что эти суммы накапливаются, даже если ИП не работает. Поэтому если доходов не предвидится — стоит подумать о ликвидации.

Взносы в ФОМС самозанятые платят автоматически — эти отчисления включены в сумму налога. А вот с ПФР самозанятые сотрудничают по собственному желанию, если хотят зачёта трудового стажа. Например, в 2021 году, чтобы получить 1 год стажа и 1,142 пенсионных баллов, нужно отчислить в Пенсионный фонд 32448 рублей. Можно и меньше — тогда зачтут не весь срок, и больше — так будут быстрее копиться баллы.

А совмещать ИП и самозанятость можно?

Да, но с ограничениями. ИП может зарегистрироваться как плательщик НПД, сохранив часть преимуществ своего прежнего статуса, например, расчётный счёт и статус индивидуального предпринимателя. При этом от других налоговых режимов придётся отказаться.

Кроме того, ИП на НПД подпадает под все ограничения, которые установлены для самозанятых — «потолок» дохода, запрет на найм сотрудников и прочие. Работать тоже можно будет только в тех областях, которые разрешены для самозанятых. Важно помнить, что о таком переходе нужно в течение 30 дней уведомить налоговую, иначе регистрацию в качестве плательщика НПД отменят и придётся заплатить куда больше налогов.

Вроде всё понятно, но какие гарантии, что положение дел не изменится завтра?

У самозанятых — весомые. В законе сказано, что их условия работы не будут ухудшаться в течение 10 лет — до 31 декабря 2028 года. Это значит, что ставка НПД не изменится, а «потолок» дохода понижен не будет. У ИП таких гарантий нет.

Источник: sbersova.ru