Упрощенная система налогообложения – один из самых распространенных налоговых режимов, используемых индивидуальными предпринимателями. Часто бизнес сталкивается с заблуждениями о нем, что приводит к неприятным последствиям: штрафы, пени, неверный расчет налогов. Разберемся с самыми главными мифами.
Миф №1: Выбрав УСН, нужно только один раз в год сдать налоговую декларацию
- ежеквартально вносить авансовые платежи,
- вести книгу учета доходов и расходов,
- вносить страховые взносы, которые помогут сократить налоги.
А если вы также трудоустраиваете сотрудников, то обязанностей по отчетности, налогам и взносам становится еще больше.
Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками
Персональный бухгалтер для ИП на УСН и ПСН возьмет на себя расчет налогов и взносов, формирование и сдачу отчетности, а также взаимодействие с ФНС, СФР, Росстат и ФСРАР.
Миф №2: Выбрать УСН можно когда угодно
Второй по распространенности миф, который может привести к самым неприятным последствиям.
Сэкономить и не обжечься: 5 подводных камней ИП-управляющего
Если предприниматель не успевает подать заявление о переходе на УСН, он остается на традиционной системе налогообложения (НДС), что чаще всего является невыгодным для малого бизнеса.
Сроки перехода на УСН:
- Подать заявление можно одновременно с документами на государственную регистрацию;
- В течение 30 дней с момента открытия ИП;
- С 01 января следующего года.
Миф №3: Сначала выберу ставку 6%, а если будет невыгодно, перейду на 15%
Упрощенная система налогообложения существует в двух вариантах:
- 6% – налог считается от всех доходов (поступлений, кроме собственных средств);
- 15% – налог считается по формуле: (доходы – расходы)*15%.
Часто предприниматели выбирая СНО, не знают точных доходов и расходов и некорректно выбирают ставку, считая, что можно перейти на другую в любой момент.
Выбрать другую ставку по УСН можно с 01 января следующего года. Поэтому, чтобы не переплачивать налоги, постарайтесь просчитать все детали или оставьте заявку на обратный звонок, чтобы наши специалисты помогли вам в этом.
Сдавайте отчеты с нами и будьте уверены, что контролирующие органы примут их с первого раза. Мы в курсе всех изменений в формах отчетности, лимитах и условиях применения СНО.
Миф №4: На УСН можно сокращать налоги в любой момент
Это заблуждение является неоднозначным, ведь многие ИП и вовсе не знают о возможности сокращения налогов. А некоторые вносят страховые взносы за ИП лишь в конце года, считая, что можно ими сократить все налоги в течение года.
1. Что касается сокращения налогов:
- ИП без наемных работников вправе сократить налог полностью при условии, что верно вносят взносы;
- ИП с наемными работниками могут сократить налоги, но максимум на половину, при условии, что верно вносят взносы.
2. Как правильно вносить взносы?
- Чтобы ИП мог ежеквартально сокращать налоги, он должен также ежеквартально вносить страховые взносы.
Годовое обслуживание для ИП без работников
Подготовим и сдадим вашу отчетность в срок, подскажем, на какой системе налогообложения наиболее выгодно вести бизнес, рассчитаем налоги и взносы.
Миф №5: УСН нельзя совмещать с другими системами налогообложения
Часто ИП ведут сразу несколько видов деятельности и выбирают УСН, считая, что другую систему налогообложения дополнительно применять нельзя.
Это не так. Упрощенную систему налогообложения можно совмещать с патентной СНО. Вести раздельный учет по видам деятельности часто бывает выгодно, но прежде чем это сделать, необходимо подробно рассчитать все параметры.
Совмещать УСН и ОСН (НДС) нельзя.
Оставьте заявку на обратный звонок, и мы подскажем, выгодно ли будет вашему бизнесу применять УСН или совмещать ее с патентом.
Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.
Источник: lad-salon.ru
Ип усн налоги
Я ИП УСН 6%. По ОКВЭДу занимаюсь компьютерными услугами. Купля продажа, аренда квартир в ОКВЭДах не упоминается.
Купил квартиру на ИП месяц назад по цене 3 000 000 руб.
Хочу продать ее за 4 000 000 руб.
Так как владею всего 1 мес, то какие налоги я должен буду заплатить?
Имею ли я право на вычет?
Я Предприниматель (ИП УСН 15%). В связи с неуплатой налогов моими поставщиками ИФНС подает дело в суд о признани сделок с этими контрагентами не действительными, соответственно — мои расходы за налоговый период уменьшаются, а налогооблагаемая база увеличвается. Возникает прецендент о недоплате налогов по УСН 15%. Но ведь по сути я не могу нести ответственности а действие тртих лиц. (Мои поставщиков) На какую статью законодательства ссылаться?
Необходима констультация по данным убеждениям для ИП УСН доходы минус расходы
1. Кассовый аппарат не нужен до 1 июля 2021 г.
2. Принимать ИП наличные от физлица может в любом объеме, если ИП не имеет наемных работников
3. В банк наличные ложить не обязательно может распоряжаться по своему усмотрению, оплатив соответственно налоги.
4. Документ подтверждающий прием наличных является обычный товарный чек напечатанный на компьютере до 1 июля 2021 г.
В 2009 году получила нежилое помещение по брачному договору. В 2009 году оформила ИП УСН ДОХОДЫ ОКВЭД сдача в аренду нежилого помещения. В 2018 году продала нежилое помещение как физ лицо. должна ли я платить 6% с продажи.
Я ИП на ОСНО. Хочу зарабатывать покупая товар у одного ИП (УСН) и продавая его дороже другому ИП (УСН), при этом не указывать в накладной НДС. Можно так, или нет?
Если нельзя, то можно ли мне избежать НДС, если я с ИП 1 заключу агентский договор от себя ни как от ИП, а как от ф.л. на предоставление услуг по поиску и привлечению клиентов и за привлеченного ИП 2, ИП 1 заплатит мне вознаграждение? И, коль уж на то пошло, можно ли первый вариант провернуть учитывая меня не как ИП, а как ф.л. Т.е., ф.л. купил у одного ИП и продал другому ИП?
P.S.: почему на ОСНО, потому что планировал заниматься крупным оптом. Но за все время, пока я ИП (7 мес.), не совершил ни одной сделки. Сейчас есть вариант попробовать мелкий опт.
Открываю ИП УСН 6%, планирую заниматься грузоперевозками, подскажите, если я буду задействовать разные физ лица для перевозок, какой договор заключать без оф трудоустройства, как выплачивать налог только с моего дохода, можно ли не платить НДФЛ за водителей (физ лиц) ?
Я как ИП УСН 15% обслуживаю ООО по договору с ноября 2007, в ноябре 2011 договор перезаключён, в августе 2016 г., по доп соглашению, сумма оплаты по договору увеличена.
Хочу в этом году привести в порядок все налоги.
За прошедшие годы налоги не платил (со счёта списывались штрафы, социалка и тд — не разбирался)
За какой период я могу подать декларации и заплатить налоги?
Скажите, можно ли составить договор безвозмездного пользования нежилого помещения. Помещение под сто. организация — ип (усн и енвд)
Открыл ип по строительству и продаже садовых домов (покупаю участок строю и продаю) и открыл счет! Заявил усн налог (доходы) 6% и коды оквед по строительству и продаже! Как теперь мне делать! Надо теперь участок покупать на ип потом строить (т к только доход чеки на материалы не надо) и продавать а покупатель будет ложить деньги на счет! И с суммы положенной на счет будут снимать 6%! как по точне?
ИП приобрел в 2011 г в собственность нежилое помещение у муниципального предприятия с НДС. В 2018 г ИП закрывает деятельность и продает это помещение. Он находится на УСН и ЕНВД. Какими налогами облагается доход от продажи и с какой суммы.
ИП на УСН «доходы» 6% .Считается ли доходом арендодателя коммунальные платежи арендатора поступающие на счет арендодателя. Будет ли налоговая требовать с них уплату налога. Как грамотно оформить?
ИП на УСН 6% вывел Webmoney на банковский счет физ. лица в сумме 1 000 000 руб. с формулировкой
В счет оплаты покупки ценных бумаг по договору WMID#373415286811 от 17/03/2012. НДС не облагается.
Могу ли я оплатить налог по УСН — 6%?
Налогообложение. Я ИП работаю на упрощенной системе налогообложения-патент. У меня помещение, собираюсь сдать в аренду компании ЗАО Т. , встал вопрос об отчислении 18% НДС от арендной платы, почему? У меня же упрощенка разве это не 6%. Заранее благодарна с уважением Н.
ИП на ЕНВД (розничная торговля) и УСН (доходы) нужно ли платить налог 6% с денег, полученных по госконтракту со школ, детских садов т.е некоммерческих организаций?
ИП на УСН. Декларации сданы вовремя налоги оплачены, взносы ПФР тоже. Налоговая инспекция выставила требование об уплате налога. Пени. за 2014 г. Решение о результате проведения камеральной проверки мы не получали (может оно и было конечно) поэтому возражений не представили.
Из-за не правильно зачисленных взносов В ПФР (которые уменьшают налог) нам доначислили налог УСН и штраф за неуплату. Квитанции об уплате взносов и налогов есть. Была сегодня в налоговой, показала квитанции, сказали что сделать ничего нельзя., штраф не отменить. Что можно сделать?
ИП осуществлял продажу запасных частей к сельхозтехнике по договорам розничной купли-продаже и оплата производилась по безналу. Налоговый инспектор говорит что это не подходит под ЕНВД и переводит на УСН.
11.09.2020 пришло извещение о дате и месте рассмотрения материалов по камеральной проверке. Основанием является налоговая декларация, поданная в июле 2019 года за 2017 год. В 2018 году декларацию не подавал, а просто оплатил предполагаемую сумму налогов с запасом за 2017 г. В 2019 подал декларацию за 2018 и оплатил, а за 2017 просто подал декларацию. За одно провел сверку, чтобы убедиться, что ко мне претензий нет.
Я не понимаю, законно ли проводить камеральную проверку с такой задержкой и чего от нее ожидать.
Открыли ИП в 2013 году, весь год работали по УСН 6%, налоговую не уведомляли о переходе на УСН, теперь за 13 год просят оплатить НДС, на 2014 год, заявления и уведомления в налоговую также не подавали, в законе не написано что ИП обязан уведомлять налоговые органы об этом, так ли это на самом деле? И как быть теперь, работать весь 14-й год с НДС? Или можно решить эту ситуацию через суд?
Имеет ли право ИП, который закрыл свою деятельность в феврале 2022 г., право на отсрочку за 2021 г. по уплате налога по УСН. ОКВЭД входит в список, имеющих право на отсрочку.
Я ИП, грузоперевозки автомобильным транспортом. Имеется свой грузовой автомобиль и привлекаем водителей с транспортом. С водителей получаю %. Налогообложение — патент и УСН доходы 6%. Мой вопрос: как правильно выбрать налогообложение? Платит ли ИП налог с %, который остается от оплаты водителям?
Как оплачивать патент за время остановки работы автомобиля (время длительного ремонта) . В 2022 году оплачивать оплату услуг на карту возможно в каком лимите? Спасибо.
Ип УСН 6%, сдает в аренду собственную недвижимость. Часть помещений по договору аренды, одно по договору ссуды. Через какое то время помещение которое сдавалось по договору ссуды продали как физ лицо (право собственности тоже на физ лице, помещения были приобретены до регистрации ИП, расчет был не через ИП). Является ли это основанием для доначисления 6% с продажи как налог УСН по ИП (ведь по договору ссуды ИП не получало за него доход)?
ИП, УСН, «доходы». Счет обслуживается в Точке. Тамошние бухгалтеры утверждают, что если не платить взносы и налоги поквартально, налоговая спишет пени. А мы всю жизнь (ИП лет 15) платим один раз в год — в декабре: взносы в ПФР, страховую и налог минус взносы. Ни пеней, ни недоплат не было.
Более того, лет 10-12 назад сотрудник налоговой пояснил устно, что авансовые платежи — рекомендация (пожелание), обязанностью же является оплата налогов за год в конце года. Соотв. Статьи НК также очень мутные: найти где-либо информацию, что строго-настрого поквартально нужно платить и ни в коем случае не раз в год, иначе пени за три квартала начислят, не получилось! Прошу разъяснить этот вопрос, спасибо заранее!
Я ИП на УСН 6%, продаю коммерческую недвижимость за 5 000 000 руб., в собственности с 10.10.2016 года, кадастровая стоимость 40 000 000 тыс. руб. С какой суммы и как будет рассчитан налог, будет ли применяться за базу кадастровая стоимость?
Я ИП на УСН сдаю посуточно квартиры, плачу налоги. Меня участковый хочет привлечь к ответственности за сдачу квартир без заключения договоров аренды посуточно (арендаторы не спрашивают договора, достаточно только товарного чека). Можно номер закона и статьи, что я не обязан заключать такие договора?!
На каком налогообложении может быть ИП по оказанию Ритуальных услуг. УСН или ЕНВД. нужна ли онлайн касса? Если да то с какого Числа?
Требуется ли платить налог 6% (УСН доходы) с продажи квартиры, которая сдавалась в аренду (вид деят-ти указан в ОГРНИП моего ИП как 68.20.1 Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом), основной вид деятельности ремонт компьютеров, продажа недвижимости отсутствует среди видов деятельности. Договора заключались от физ лица. Чеки пробивались в онлайн кассе зарегистрированной на ИП, с наименованием — аренда квартиры. На квартиру не подавалось заявление об освобождении от уплаты налога на имущество физ лиц, в связи с её использованием в предпринимательской деят-ти. Или же следует платить 13% с дохода, поскольку прошёл 1 год с покупки.
Имеется договор аренды нежилого помещения между ООО (арендатор) и ИП (арендодатель на упрощенной системе налогообложения). 1) Облагается ли арендная плата НДС? 2)Если, да, то что может сделать Арендодатель, чтобы Арендатор не платил НДС (например, принимать платежи через ООО)?
Было оформлено ИП с упрощенной системой налогообложения. Деятельность не вела, сразу не закрыла. После решения суда, о котором меня никто не известил, пристав требует уплаты налогов. Пока я решала в налоговой инспекции вопрос закрытия моего ИП (а инспекция всячески затягивала вопрос), пристав снял деньги с кредитной карты, теперь я должна еще и банку!
У меня дома лежит тяжелобольная дочь в терминальной стадии, поэтому я не работаю, нужно ухаживать за ней. Инвалидность еще не оформлена, как лицо, осуществляющее уход, я пока нигде не значусь. Кредит платил мой сын за меня. Есть ли у меня шансы уговорить пристава и банк отложить карательные санкции на некоторое время, необходимость быть всегда при дочери не дает мне возможности исполнять их требования быстро и в полном объеме.
Источник: www.9111.ru
УСН: чем опасны непродуманные схемы
Выбор наиболее выгодной формы предпринимательской деятельности не считается незаконным. Однако, привлечение к административной и уголовной ответственности налогоплательщика зависит от того, какие мотивы у него были и как его действия расценят налоговая инспекция или суд.
Существуют два понятия — налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов. Первое представляет собой легальный путь уменьшения налоговых обязательств, второе — противозаконный. Налоговое планирование основано на возможностях, предоставленных законодательством, уклонение от уплаты налогов же основано на методах, которые нарушают действующее законодательство.
Несмотря на то что только уклонение от уплаты налогов является правонарушением, даже проверенные и безопасные схемы налоговой оптимизации в некоторых случаях могут стать причиной привлечения к налоговой ответственности. Например, если налогоплательщик сочетает легальную и нелегальную схемы одновременно, то налоговая инспекция может и первую счесть за правонарушение.
Дробление бизнеса
Дробление бизнеса — это деление одной крупной организации на несколько мелких. Налогоплательщики делят бизнес, чтобы получить выгоду и сэкономить на налогах. Ими сочетаются разные или одинаковые режимы налогообложения, но фактически остаётся одна компания, которая занимается одной деятельностью. В этом и заключается главная опасность.
УСН накладывает определённые ограничения — доход и остаточная стоимость не должны превышать 150 млн рублей, а количество сотрудников должно быть меньше 100. Но переходить на ОСНО невыгодно для налогоплательщика, поэтому он и делит организацию на несколько мелких.
ФНС такое дробление считают за уклонение от уплаты налогов. Так как эта ситуация встречается нередко, налоговая легко выявляет признаки формального дробления бизнеса. У организаций совпадают имена учредитель, адреса регистраций, контакты, сотрудники, контрагенты и т.д. При этом, если компании удалось это скрыть, налоговая всё равно может выявить дробления бизнеса даже по IP-адресу.
Фиктивные поставки
Цель фиктивных поставок — искусственное повышение стоимость товаров и услуг. В свою очередь, оно предоставляет возможность принимать к вычету завышенные расходы и НДС.
Это происходит следующим образом: организация заключает сделку с контрагентом, но товары или услуги поставляет либо другая организация либо собственная. Таким образом, в цепочке появляются две фиктивных поставки — от организации к контрагенту, и от контрагента к организации. Соответственно, конечная стоимость товара или услуги в этом случае повышается.
Налоговые инспекторы могут доказать, что контрагент фактически не участвовал в сделке. Первое, что заинтересует ФНС — постоянное сотрудничество с одними и теми же контрагентами. Затем инспекторы докажут, что у контрагента не было возможности совершить сделку: отсутствовали нужные ресурсы.
Индивидуальные предприниматели, как штатные работники
Суть схемы состоит в том, что организация или индивидуальный предприниматель не оформляют сотрудника в штат, а работает с ним, как с индивидуальным предпринимателем.
Выгода для налогоплательщика ясна — гибкость оплаты труда и отсутствие налоговых и страховых выплат за сотрудника. Последний же оформляется, как индивидуальный предприниматель и самостоятельно оплачивает налоги и страховые взносы, только в меньшем объёме.
Для сотрудника такая схема не является выгодной, так как работодатель в таком случае не несёт никакой ответственности за него. Соответственно, он может варьировать изменять размер и день выдачи зарплаты, не выдавать отпускные и т.д.
При этом часто у работника имеется жёсткий график, обеденные перерывы, отпуска и всё, что свойственно штатному работнику. Если же у работодателя таких работников несколько, то налоговая может расценить его действия, как уклонение от уплаты налогов. Для этого достаточно одного или нескольких признаний таких «наёмных» работников.
Серая зарплата
Серая зарплата — это зарплата, часть которой выплачивается через бухгалтерию, а часть — неофициально. Часто употребляют термин зарплата «в конверте», который означает то, что какую-то часть денег работодатель выдаёт наличными, не учитывая их как заработную плату работнику.
Работодатель назначает минимальный оклад и выплачивает его официально, остальную же часть он выплачивает работнику, миную удержание налогов и страховых взносов.
Серая зарплата считается уклонением от уплаты налогов. Налоговые инспекторы могут узнать о её факте с жалоб работников или проверок, обоснованных низким заработком.
Работодатель экономит деньги, работник же не получает никакой выгоды, даже наоборот: размер пенсии уменьшается, как и уменьшает шанс на получение кредитов. Кроме того, если работник выходит на больничный, то работодатель, скорее всего, будет рассчитывать выплаты, исходя только из официального дохода.
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
Ответственность за ИП в качестве штатных работников
Содержание сотрудников не в штате, а в качестве индивидуальных предпринимателей грозит работодателю доначислением налогов и страховых взносов, а также штрафы и уголовную ответственность по ст. 199.1 УК РФ. На налогоплательщика может быть наложено одно из следующих наказаний:
Штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере зарплаты или иного дохода осуждённого за период от одного года до двух лет, при повторном нарушении.
Штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от двух до пяти лет.
Принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового, при повторном нарушении.
Принудительные работа на срок до пяти лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
Арест на срок до шести месяцев
Лишение свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
Лишение свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
Ответственность за дробление бизнеса
Дробление бизнеса может привести к доначислению налогов в двойном или тройном размере. Во-первых, налоговая засчитает налоги по ОСНО, во-вторых, она может не засчитать те налоги, которые были уплачены на УСН в счёт погашения.
В крайних случаях на учредителя может быть возбуждено уголовное дело.
Ответственность за фиктивные поставки
Совершение фиктивных поставок приводит к доначислению налогов и уголовной ответственности.
На налогоплательщика может быть наложено одно из следующих наказаний:
- штраф в размере от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет,
- принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового,
- арест на срок до шести месяцев,
- лишение свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
За фиктивные поставки в особо крупном размере (более 15 млн рублей за 3 года) наказания ужесточаются.
Ответственность за серую зарплату
За выплату серой зарплаты работодатель несёт ответственность. Могут быть назначены следующие штрафы:
от 30 до 50 тысяч рублей.
от 10 до 20 тысяч рублей.
от 1 до 5 тысяч рублей.
от 50 до 100 тысяч рублей.
от 20 до 30 тысяч рублей или дисквалификация сроком от 1 до 3 лет
от 10 до 30 тысяч рублей.
Кроме этого, может быть назначены наказания за неисполнение работодателем обязанностей налогового агента по НДФЛ, неуплата страховых взносов в бюджет и нарушение требований к учёту и бухгалтерской отчётности. За это будут назначены дополнительные штрафы.
Налоговая оптимизация полезна как для налогоплательщика, так и для государства, но только в случае, если она не нарушает законодательство. Если же налогоплательщик пытается уклониться от уплаты налогов, то, скорее всего, он потеряет больше, чем сэкономит.
Источник: astral.ru