Главная » Трудовые споры » Самозанятый кто это и как им стать? Самозанятость — 6 плюсов и 4 минуса. Подводные камни самозанятости, о каких 2-х фактах молчат чиновники?
В настоящее время в Интернете ведутся бурные обсуждение о том, кто такой самозанятый, для чего он нужен, зачем вообще оформлять его. Самозанятый – это очередной эксперимент, придуманный государственными органами, который позволяет гражданам, официально не работающим у работодателя, но получающих доход от своей деятельности, платить налоги.
Если взять статистику, то мы увидим, что в России официально зарегистрировано более 3 трех миллиона безработных и это только, те которые встали на биржу труда. Но данные граждане, на что-то живут, поскольку прожить на выплаты по безработицы невозможно. Из этого следует, обычная логика чиновника, значит у граждан имеется свой доход, на который не подается декларация.
Подводные камни режима самозанятых. В чем подвох самозанятости?
Граждане не стремятся показывать свой дополнительные доходы, поскольку, с них они должны будут заплатить налог в размере 13%. Поскольку данный налог в государственную казну многие не платят и были придуманы «самозанятые», которые в упрощённой форме могут уплатить налог в размере 4%, 6% от своего дохода.
В этой статье поговорим о том, какие подводные камни скрыло от своих граждан государство под словом «самозанятые».
Содержание:
1. Кто такие самозанятые?
Плюсы и минусы у самозанятости
Подводные камни самозанятости – 2 факта, о чем умалчивают чиновники
Кто такой самозанятый? Четкого определения в законе нет. Простыми словами самозанятый — это человек, который не связан с трудовыми отношениями с работодателем, работает только на себя, самостоятельно ведет поиск заказов и в последующем сам их выполняет.
6 Плюсов и 4 минуса для самозанятых.
Поговорим вначале о плюсах для самозанятого:
— после того, как он получит свой доход, не надо делать никаких отчетов и сдавать деклараций о доходах в налоговую;
— работать он может без кассового аппарата;
— можно совмещать основную работу и быть при этом самозанятым;
— предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 000 руб.;
— получать справки о своих доходах, для предоставления определенных льгот и гарантий от государственных учреждений;
— может выбрать любой удобный для вас регион, для осуществления своей деятельности.
Но у самозанятого существуют и минусы:
— большой штраф, если самозанятый не выставил чек или сделал это неправильно;
— данный эксперимент с самозанятыми действует только до 2028 г. Будут или нет продлевать его, не известно;
— размер дохода самозанятого не должен превышать суммы 2,4 млн. рублей в год;
— если вы зарегистрированы в качестве самозанятого, и если не получаете свой доход, то не сможете встать на биржу труда и получить пособие по безработицы.
В системе для самозанятых имеются и подводные камни, об этих 2-х фактах молчат государственные органы:
Факт 1. При своей работе самозанятымне платят налоги, которые НЕ перечисляются в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В будущем это отразится на пенсию самозанятого, стаж, который он проработал в качестве самозанятого, не зачтется как трудовой. Если вы хотите, чтобы, работая самозанятым, год был зачислен при получении будущей пенсии, то вы должны самостоятельно платить фиксированную сумму в Пенсионный фонд России.
Факт 2.1,5% от уплаты самозянятым налога будут перечисляться в фонд социального медицинского страхования (ФОМС), до этого за неработающее население производились выплаты из местного бюджета. Этим самым решаются две государственные задачи: сокращается число безработных (уменьшаются выплаты безработным) и экономятся денежные средства, отчисляемые в ФОМС за безработного.
2. Самозанятый личный кабинет налогоплательщика
Как настоять приложение Мой налог для самозанятых
Если вы решили стать самозанятым, то может зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, перейдя по ссылке -https://lknpd.nalog.ru/auth/register/about
Вы попадете на страницу приветствия, нажимайте на «Далее»
Картинка 1
Прочтите правила и поставьте напротив них галочки «V», что согласны на обработку личных данных и принимаете данные правила. После этого, нажмите на кнопку «Согласен».
Картинка 2
Появится предупреждение, нажимайте на кнопку «Согласен».
Картинка 3
На следующей странице, введите свой ИНН и придумайте пароль для входа в свой личный кабинет. Чтобы ваш пароль не смогли подобрать злоумышленники, вы можете воспользоваться генератором случайных паролей. Нажмите на кнопку «Далее». С этого момента вы будете зарегистрированы в качестве самозанятого!
Картинка 4
Для того, чтобы вы смогли выписать чек, после выполнения работ или услуг, вы должны на свой телефон скачать программу «Мой налог». Его можно скачать через GooglePlay и AppStore.
После того, как вы установили данное приложение на свой телефон, для того, чтобы выставить чек нажмите на ссылку «Новая продажа».
Вам будет предложено заполнить следующие формы: стоимость, наименование, дата. Заполнив эти данные, вы выбираете кнопку «Физическому лицу» или «Юридическому лицу или ИП» ваш выбор будет зависеть от того, кому вы оказывали данную услугу (или работу). У юридического лица надо указать его ИНН и название. Нажимайте на кнопку «Выдать чек»
Картинка 5
После этого, высылаете чек или ссылку на него, лицу, кому было оказана данная услуга (или работа). Выдача и передача чека своему клиенты должна осуществится до 9-го числа следующего месяца. Если этого не произойдет, по последуют штрафы.
3. Какие налоги платит самозанятый в 2023 году
От каких налогов освобождены самозанятые?
Самозанятый должен будет уплатить налог от полученного дохода с физического лица в размере 4% и 6% от суммы, полученного с юридического лица и ИП.
Самозанятый уплачивает налог, только от своей деятельности, платить налоги от иных поступлений на его счет, не надо. Например, системный администратор выполняет услугу по настройки компьютеров, он должен уплатить налог, только с той сумму, который уплатит ему заказчик. Если в течение месяца, заказов не было и не было доходов, то платить налог не надо.
Самозанятый платит налог от своей деятельности один раз в месяц, налоговый орган до 12 числа следующего месяца считает налог за предыдущий месяц и до 25 числа этого же месяца необходимо уплатить налог.
Если самозанятый получил доход, например, от продажи кварты, своей машины, ценных бумаг и т.п., то он должен заплатить налог 13% от полученного им дохода.
Самозанятый может настроить уплату своих налогов, так, чтобы они списывались со счета в автономном режиме. В мобильном приложении необходимо выбрать данный режим и налоговый орган будет отправлять в банк поручение о списании с вашего счета налога.
От каких налогов освобождены самозанятые?
Самозанятые могут не платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, об этом говорится в Постановление Правительства от 19.02.19 № 160.
4. Налоговый вычет для самозанятых в 2023
У самозанятого имеется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который уменьшается налоговым органом самостоятельно при оплате налога. При получении дохода с юридического лица налог уменьшиться на 2%, доход от физического лица на 1%. Это вычет будет происходить до тех пор, пока вся сумма в размере 10 000 рублей полностью не потратится.
Как это происходит, разберем на одном примере. Допустим, самозанятый оказал услугу юридическому лицу на сумму 30 000 рублей. Налог с этой суммы будет равен 1800 рублей (6% от 30 000 рублей), с учетом налогового вычета сумма налога уменьшится на 2%, т.е. вы заплатите налог в размере 1200 рублей. Ваш размер налогового вычета после этого уменьшится на 600 рублей (1800 — 1200) и будет составлять 9 400 руб. Получение последующих доходов также будут уменьшать налоговый вычет автоматически.
5. Какими видами деятельности может заниматься самозанятый?
Место работы самозанятого.
В настоящее время не утвержден официально список по видам деятельности, которыми могут заниматься самозанятые. Но зато имеется перечень, что не может быть самозанятым.
Нельзя стать самозанятым если вы:
— занимаетесь продажей товара, который является подакцизным товаром и подпадает под особый вид налога. Например, этиловый спирт, спиртосодержащие продукты, лекарственные средства;
— занимаетесь перепродажей товара или имущественных прав, сюда не входят имущество, использованное для личных нужд;
— добываете полезные ископаемые из недр земли;
— нанимаете работника, заключив с ним трудовой договор;
— оказываете услуги (работы) кому-либо по договору поручения, комиссии или агентскому договору;
— занимаетесь предпринимательской деятельность и к вам уже применены другие режимы налогообложения.
Самозанятыми могут стать, люди, которые выполняют следующие работу или услугу:
— сидят с детьми и ухаживают за инвалидами и пожилыми;v
— перевозят людей или доставляют грузы;
— оказывающие консультационные услуги;
— химчистка ковров, диванов, одежды;
Самозанятость: чем нам запомнился 2022 год
Ушедший год ознаменовался множеством радикальных изменений как в мире, так и в законодательстве. Ряд нововведений коснулся и людей, которые платят налог на профессиональный доход. Подведём итоги и рассмотрим, что же изменилось в самозанятости в 2022 году .
Примечательная статистика
Цифры — главные свидетели изменений. Самозанятость 2022 отметилась следующими интересными показателями:
- продажа продукции и оказание услуг для государственных предприятий со стороны плательщиков НПД выросла на 211%;
- каждая пятая компания начала пользоваться услугами самозанятых;
- общее количество плательщиков НПД в России — более 6,5 миллионов человек, среди них — более трёхсот тысяч индивидуальных предпринимателей;
- в одной только Москве зарегистрировано свыше 1,2 миллиона самозанятых.
Указанная статистика красноречиво подтверждает, что самозанятость в России 2022 года стала настоящим трендом. Из тени вышло большое количество исполнителей, которые раньше работали без налогового учёта. Новый налоговый режим подтвердил свою эффективность как со стороны государства, так и с точки зрения контрагентов.
Особенности оформления самозанятости в 2022 году
Среди нововведений стоит однозначно отметить новый порядок получения статуса плательщика налога на профессиональный доход. Способы как оформить самозанятость в 2022 году пополнились ещё одним вариантом. Теперь встать на учёт можно через портал «Госуслуги». Такая возможность стала доступна в августе.
Если раньше регистрироваться в качестве самозанятого можно было только через приложение «Мой налог» или сервисы уполномоченных банков, то теперь всё стало ещё проще — достаточно иметь аккаунт на государственном портале.
Стоит отметить, что регистрация через «Госуслуги» всё равно осуществляется путём предоставления заявления в ФНС. Просто госпортал выступает посредником между заявителем и налоговой службой. Все уведомления о статусе заявки теперь можно получить в личном кабинете.
Законодательные изменения
Отдельного внимания заслуживает не только вопрос, как открыть самозанятость 2022 , но и законодательные изменения. Ушедший год привнёс следующие нововведения:
- для фрилансеров стала доступна регистрация товарных знаков;
- самозанятые теперь могут оплачивать минимальный пенсионный страховой стаж для получения пенсии;
- увеличена максимальная сумма социального контракта;
- расширены категории, которые могут стать самозанятыми.
С июня прошлого года плательщики НПД получили право регистрировать товарные знаки. Это существенно расширяет возможности, которые могут иметь фрилансеры, что серьёзно приближает их к ИП.
Отдельного внимания заслуживает увеличение суммы соцконтракта. Если доходы фрилансера за последние 3 месяца были ниже прожиточного минимума, то он вправе претендовать на финансовую помощь со стороны государства. Сумма поддержки составляет 350 тысяч рублей, тогда как раньше лимит был установлен в 250 тысяч рублей.
Кто мог стать самозанятым в России в 2022 году?
Последний пункт, заслуживающий внимания, — это расширение категорий лиц, которые могут регистрироваться в качестве плательщиков НПД. Раньше такая опция была открыта только для граждан ЕАЭС. Но оформление самозанятости 2022 стало доступным также для жителей:
Что изменилось по налоговым обязательствам?
Никаких изменений, которые касаются ставки НПД, в 2022 году не случилось . Исполнители всё так же платят единую ставку в зависимости от источника доходов:
- 6% — если контрагентами выступают организации и ИП;
- 4% — если контрагентами выступают физлица.
Таким образом, статус плательщика налога на профессиональный доход остался чрезвычайно выгодным для многих категорий граждан и предпринимателей.
Утрата статуса самозанятого
Теперь вопрос, как отказаться от самозанятости, можно решить через портал «Госуслуги». Площадка позволяет не только быстро зарегистрировать желаемый статус плательщика НПД, но и прекратить работу в качестве самозанятого. Каких-либо дополнительных действий в приложении «Мой налог» при этом совершать не нужно.
Увеличение роли платформенной занятости
Ещё одно новшество, которое принёс 2022 год, — это заметный рост влияния платформенной занятости. Благодаря специальным площадкам, вроде Qugo, у самозанятых и их контрагентов появилась масса удобств, в том числе:
- автоматическое формирование чеков и закрывающих документов;
- быстрая проверка статуса исполнителя;
- удобный поиск заказов и исполнителей;
- качественная система уведомлений;
- простая и понятная система своевременных выплат.
Вполне вероятно, что платформенная занятость в будущем станет ещё более популярной. Качество обслуживания и функционал таких площадок, как Qugo, уже бьёт все рекорды и открывает новые возможности для фрилансеров и их контрагентов.
Источник: qugo.ru
Самозанятые граждане
Некоторые граждане нашей страны предпочитают работать самостоятельно, не привлекая работодателей. В 2018 около 16 млн граждан в РФ работают без официального оформления. Между тем законодательство России касательно деятельности таких лиц ужесточается год от года. Дело в том, что самозанятые граждане зачастую не уплачивают налоги в бюджет.
Кто такие самозанятые?
Самозанятые граждане — это люди, которые осуществляют деятельность, приносящую им доход, без официального оформления на работе.
Существует 3 причины, по которым люди выбирают такой вид заработка:
- отсутствие достойной работы;
- недостаточный размер оплаты труда;
- малые обороты бизнеса — оформление ИП в данном случае нецелесообразно.
Некоторые граждане просто уходят от налогов, потому что не понимают, на что расходуются средства федерального бюджета, да и просто боятся повышения ставок в будущем.
Кто может стать самозанятым?
Обратите внимание! В 2018–2019 г. действуют «налоговые каникулы», которые специально разработаны правительством для того, чтобы дать гражданам подумать о том, как им будет выгоднее легализовать свою деятельность: оформить ИП, уплачивать НДФЛ в качестве физического лица либо встать на учет самозанятого населения РФ.
Кто относится к категории «самозанятый гражданин»?
Согласно 401-ФЗ от 30.11.2016 г. были внесены изменения в ст. 217 Налогового кодекса России. До 2019 г. планируется расширить перечень профессий, к которым применяется новый налоговый режим. На сегодняшний день к ним относятся:
- уход за малолетними детьми;
- уход за пенсионерами старше 80 лет;
- репетиторство;
- клининг;
- домохозяйства (разведение скотины, овощеводство и т. д.).
Репетиторы входят в данную категорию граждан
К гражданам, которые работают на себя без оформления юридического лица и регистрации и которые в дальнейшем могут попасть под категорию «самозанятых», можно отнести:
- фотографов;
- репетиторов;
- собственников имущества, сдающих его в аренду;
- овощеводов;
- мастеров маникюра;
- водителей;
- ИТ-специалистов;
- ювелиров;
- копирайтеров;
- журналистов;
- швей.
Важно! Полный список таких лиц отсутствует даже в Википедии. В правовом акте, регулирующем правовой статус малого бизнеса, а именно «Законе о самозанятых гражданах РФ», а также в ст. 346.43 НК РФ — списке из 63 работ, на которые нужно оформлять патент, нет исчерпывающих данных о том, кого относить к данной категории. Достаточно того факта, что лицо систематически оказывает услуги населению или юридическим лицам либо реализует товары с целью получения прибыли.
Чем отличается самозанятый гражданин от ИП?
Основные отличия от индивидуального предпринимателя:
- возможность работать исключительно по патенту — параллельно быть ИП нельзя;
- работа осуществляется самостоятельно без наемных сотрудников;
- проводятся фиксированные виды работ;
- отсутствует ведение отчетности в налоговую, нет кассовой книги;
- использование ККМ не регламентируется;
- ограничение уровня дохода — 1 млн руб. в год.
ИП готовит квартальную отчетность
Важно! Чтобы стать самозанятым, достаточно приобрести патент за 10 дней до начала работы. За оформление патента взимается госпошлина в размере 100 руб.*
Таким образом, основным преимуществом данного вида регистрации является отсутствие бумажной волокиты. Однако крупная компания не станет работать с лицом без образования юридического лица: действующий налоговый режим заставляет ООО задуматься даже при осуществлении сделок с ИП. Это значит, что данный вид деятельности подходит только для оказания услуг частным лицам, в противном случае, следует оформить ИП.
Какие налоги предусмотрены?
Ставка налога для самозанятых установлена в размере:
- 3% — если физическое лицо оказывает услуги населению;
- 6% — при предоставлении работ компаниям.
Страховые взносы в 2018 г. предусмотрены в размере:
- 26,5 тыс. руб. — с доходов до 300 тыс. руб.;
- 26,5 тыс. руб. + 1% если доходы более 300 тыс. руб. — ПФР;
- 6,8 тыс. руб. — ФОМС.
Получается, что за счет страховых взносов формируется будущая пенсия гражданина.
Как зарегистрироваться и легализировать свою деятельность на территории РФ?
Нужно встать на учет в ФНС по месту регистрации и заполнить специальную форму. За регистрацию предусмотрена пошлина в размере 100 руб.* После гражданину необходимо уплатить до 20 тыс. руб.* за патент: стоимость для московских граждан отличается от жителей Челябинской области и т. д. Данный патент не относится к системе патентного обложения налогами, разработанной правительством для индивидуальных предпринимателей и действующей уже долгое время.
В стоимость патента входят:
- взнос в ФОМС в размере 1 тыс. руб.;
- деньги для ПФР — 9 тыс. руб.;
- сам налог — около 10 тыс. руб.
Обратите внимание! Платеж осуществляется 1 раз и проводится в системе не позднее чем в 10-дневный срок.
Основные плюсы патентной системы:
- его стоимость является фиксированной и не зависит от суммы доходов;
- получение патента не влечет за собой необходимость ведения бухгалтерии;
- действует патент в течение 1 года — платить дополнительно не придется;
- лицо будет поставлено на учет без статуса ИП — никакой бюрократии, только работа;
- человек не будет отвечать за работу своим имуществом — низкий уровень риска.
Важно! В 2018 г. список деятельности ограничен. Так, фрилансер, швея и водитель погрузчика не относятся к самозанятым предпринимателям. Доработки в закон внести планируется до конца следующего года.
«Подводные камни» закона о самозанятых
У закона о самозанятых есть свои нюансы
Нововведения нацелены на ликвидацию в России теневого рынка. Кроме того, новый закон позволяет гражданам с микродоходами работать «честно», избегая при этом бумажной волокиты и бюрократических процедур, с которыми они столкнутся при работе в качестве ИП.
Не все граждане спешат регистрироваться из-за наличия спорных моментов, к которым относятся:
- отсутствие фиксации на законодательном уровне термина «самозанятый гражданин» — это словосочетание до сих пор ассоциируется с ИП, но никак не с физическим лицом, получающим доход на основании патента без основания юрлица;
- неутвержденный список профессий — пока неизвестно, какие 40 видов деятельности будут включены в список;
- отсутствие утвержденной процедуры получения физическим лицом патента — механизм законодательно не зафиксирован, что вносит определенные коллизии;
- граждане, которые получают доходы сезонно, не захотят тратить деньги на патент.
Таким образом, в вопросе об определении официального статуса самозанятых в 2018 г. остается еще много вопросов. После утверждения подробного перечня подпадающих под закон специальностей станет ясно, стоит ли оформляться в качестве самозанятого либо продолжать деятельность просто как физическое лицо. В любом случае легализация деятельности — важный шаг, который мог бы позволить при должном исполнении улучшить налоговую ситуацию в стране.
*Цены актуальны на июль 2018 г.
Источник: miemigration.ru