Кредитный анализ заключается в оценке кредитного риска, связанного с долговыми обязательствами и состоятельностью должников. Рассмотрим основные концепции, направления и методы кредитного анализа, а также составление кредитных рейтингов и коэффициенты кредитоспособности, — в рамках изучения анализа финансовой отчетности по программе CFA.
Кредитный риск (англ. ‘credit risk’) представляет собой риск получения убытка из-за неспособности контрагента или должника осуществить обещанный платеж. То есть, это риск несостоятельности или дефолта должника.
Например, кредитный риск в отношении облигации — это риск того, что должник (эмитент облигаций) окажется не в состоянии выплачивать проценты и основной долг (т.е. номинал облигаций) в соответствии с условиями соглашения об эмиссии облигаций.
Кредитный анализ (англ. ‘credit analysis’) заключается в оценке кредитного риска.
Подходы к кредитному анализу варьируются и, как и весь финансовый анализ, зависят от цели анализа и контекста, в котором он проводится. Кредитный анализ конкретных видов долговых обязательств (например, финансирование приобретений и другие виды финансирования с высокой долговой нагрузкой) часто включает в себя прогнозирование движения денежных средств по периодам, аналогично прогнозированию, выполняемому при анализе собственного капитала (рыночной стоимости компании).
ВОЗМОЖЕН ЛИ БИЗНЕС БЕЗ КРЕДИТА?! #shorts #бизнес #кредит #ширечек
В то время как аналитик собственного капитала может дисконтировать прогнозируемые денежные потоки для определения приведенной стоимости собственного капитала компании, кредитный аналитик будет использовать прогнозируемые денежные потоки для оценки вероятности того, что компания выполнит свои финансовые ковенанты в каждом периоде и вовремя погасит проценты и основной долг.
Финансовые или долговые ковенанты (англ. ‘financial covenants’, ‘debt covenants’) — это положения в соглашениях об эмиссии облигаций, касающихся финансового состояния эмитента облигаций.
Подобные положения также присутствуют в кредитных договорах и иных долговых финансовых инструментах.
Кредитный анализ также включает в себя анализ ожиданий по поводу продажи активов и вариантов рефинансирования долга, доступных для компании-должника.
Кредитный анализ может быть связан с кредитным риском заемщика в конкретной операции или с его общей кредитоспособностью. При оценке общей кредитоспособности, одним из основных подходов является кредитный скоринг (англ. ‘credit scoring’) — статистический анализ факторов кредитного дефолта.
Еще одним основным подходом к кредитному анализу является оценка кредитного рейтинга, который используется, например, рейтинговыми агентствами для определения вероятности дефолта эмитента по своим долговым обязательствам (например, по коммерческим ценным бумагам, векселям и облигациям).
Кредитный рейтинг (англ. ‘credit rating’) может иметь долгосрочный или краткосрочный характер и является показателем мнения рейтингового агентства о кредитоспособности долгового эмитента в отношении определенных долговых ценных бумаг или иных обязательств.
Что такое бизнес-процесс, пример процесса оформления кредитной заявки | Naked BPM
Если компания не имеет непогашенных долговых обязательств, рейтинговое агентство также может предоставить кредитный рейтинг эмитента, выражающее мнение об общей кредитной емкости эмитента и его готовности выполнять свои финансовые обязательства.
Далее мы рассмотрим некоторые коэффициенты, наиболее часто используемые в кредитном анализе, а также сделаем обзор исторических исследований, посвященных применению таких коэффициентов.
Процесс составления кредитного рейтинга и коэффициенты кредитоспособности.
Процесс составления кредитного рейтинга (англ. ‘credit rating process’) включает в себя как анализ финансовой отчетности компании, так и широкую оценку деятельности компании.
Присваивая кредитные рейтинги, рейтинговые агентства подчеркивают важность взаимосвязи между профилем делового риска компании и ее финансовым риском.
Кредитные рейтинги компаний обычно отражают сочетание количественных и качественных факторов.
Качественные факторы (англ. ‘qualitative factors’) обычно включают перспективы роста, волатильность, технологические изменения и конкурентную среду данной отрасли.
На уровне отдельной компании, качественные факторы могут включать в себя операционную эффективность, стратегию, управление, финансовую политику, практику управления рисками и толерантность к риску.
В отличие от этого, количественные факторы (англ. ‘quantitative factors’), как правило, включают в себя рентабельность, долговую нагрузку, адекватность денежных потоков и ликвидность.
Факторы, перечисленные выше, основаны на общих критериях Standard Poor’s для оценки промышленных компаний. Обратите внимание, что перед вычислением коэффициентов, рейтинговые агентства вносят определенные корректировки в финансовые отчеты, таких как включение в общий долг размер забалансового долга компании.
Иллюстрация 20. Некоторые показатели кредитоспособности, используемые Standard https://fin-accounting.ru/cfa/l1/fin-reporting/cfa-credit-analysis» target=»_blank»]fin-accounting.ru[/mask_link]Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка разрабатываются на основании положений ЦБ РФ. О том, как оценивается кредитоспособность клиентов в банках и для чего она нужна, читайте в нашей статье.
- Для чего нужна оценка кредитоспособности клиентов банка?
- Как банки оценивают кредитоспособность клиентов?
- Организационный анализ кредитоспособности клиентов банка
- Финансовый анализ кредитоспособности
- Сравнительный анализ кредитоспособности
- Итоги
Для чего нужна оценка кредитоспособности клиентов банка?
Оценка кредитоспособности клиентов должна проводиться каждым коммерческим банком не только на момент рассмотрения кредитной заявки, но и после выдачи кредита заемщику (п. 2.1 положения ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П).
В п. 3.1.5 положения ЦБ РФ № 590-П прописана следующая периодичность анализа кредитоспособности по выданным кредитам:
- по физлицам — на конец каждого квартала;
- по юридическим лицам — на конец квартала, года;
- по кредитным организациям — на конец месяца.
По итогам проведения оценки кредитоспособности клиента банки рассчитывают размер резервов под обеспечение выданных ссуд и предоставляют отчетность в ЦБ РФ. Если при проведении проверки отчетности коммерческих банков ЦБ выявит, что сведения в отчетности заемщика недостоверные — коммерческому банку будет выписано предписание на формирование резерва в размере 50% от суммы выданной ссуды. Если же по выданной ссуде отсутствуют документы, подтверждающие уровень кредитоспособности заемщика, — будет выдано предписание по созданию резерва на всю сумму выданного кредита (п. 9.5 положения ЦБ РФ № 590-П).
Сформированные резервы коммерческие банки переводят на счета в ЦБ РФ, т. е. воспользоваться зарезервированными деньгами они не смогут, пока ссуда не будет погашена. Если же банк не выполнит предписания ЦБ и не перечислит резерв, то ему грозят принудительные меры воздействия, вплоть до лишения лицензии.
Учитывая вышеизложенные факты, становится понятным, почему банки стараются запросить максимальное количество финансовых отчетов от своих заемщиков и проводят тщательный мониторинг их кредитоспособности.
Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали о действующих программах кредитования для малых и средних предприятий. Получите пробный доступ к публикации на данную тему бесплатно.
Как банки оценивают кредитоспособность клиентов?
Кредитоспособность клиентов банки проверяют несколькими способами, которые наглядно показаны на схеме ниже:
Рассмотрим подробнее каждый из методов оценки кредитоспособности.
Организационный анализ кредитоспособности клиентов банка
При рассмотрении кредитной заявки банк в первую очередь запрашивает у клиента разрешение на просмотр его кредитной истории. Если кредитная история клиента плохая — банк автоматически выставляет отказ. Если история хорошая — банк запрашивает у клиента копии документов:
- решение о создании организации;
- ИНН;
- свидетельство о регистрации организации (ИП);
- устав (с отметкой налоговой);
- документы о полной оплате уставного капитала;
- выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
- приказы о назначении директоров, главбуха и их паспортные данные;
- информация об учредителях;
- справка об аффилированных лицах.
Далее банки через базы налоговых, судебных, арбитражных и других органов проверяют достоверность предоставленных документов и наличие исков (задолженностей, судимостей, претензий) по организации (ИП), ее учредителям, директорам, главбуху и иным взаимосвязанным с ней лицам.
Наличие налоговых или судебных претензий, судимость учредителей, участие директора (учредителя) в большом количестве других организаций, небольшой период существования организации (менее года), выявление поддельных документов и др. — станет причиной отказа в выдаче кредита.
Если подлинность предоставленных документов подтверждена и сведения из них удовлетворяют банковским требованиям, то банк переходит к финансовому анализу кредитоспособности клиента.
Финансовый анализ кредитоспособности
Начальным этапом финансовой оценки кредитоспособности является запрос у заемщика финансовых отчетов и отчетности. Список запрашиваемых документов у каждого банка разный, но у большинства он соответствует рекомендуемому перечню, представленному в приложении № 2 положения ЦБ РФ № 590-П.
В частности, у организации по состоянию на последнюю отчетную дату запрашиваются следующие документы:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о финансовых результатах;
- декларации и оплаченные платежные поручения по налогу на прибыль (УСН).
Полученную отчетность банки проверяют по следующим параметрам:
- заполнение (пустая, полупустая или неправильно заполненная отчетность обычно приводит к отказу в выдаче кредита);
- финансовый результат деятельности заемщика (при наличии убытка снижается вероятность получения кредита).
Если предоставленная отчетность удовлетворяет требованиям банка, то запрашивается дополнительный пакет документов за отчетный период:
- ОСВ по всем счетам;
- аналитические расшифровки по числящимся на балансе:
- основным средствам (остаточная стоимость по каждому классу основных средств; по арендованным основным средствам — предоставляются договора аренды; по собственным средствам — документы на собственность);
- товарам (сальдо в разрезе номенклатуры по счетам 41, 43, 45);
- денежным средствам (движение и остатки по счетам 50, 51, 52, 55, 57 подтверждаются справками из банков и выписками из кассовой книги);
- дебиторским и кредиторским задолженностям (сальдо по счетам 60, 62, 66, 67, 76 в разрезе контрагентов).
Эти документы, с одной стороны, выступают в качестве подтверждения достоверности финансовой отчетности организации, с другой — являются основанием для дополнительного организационного анализа (в части наличия основных средств, наемных работников и отсутствия долгов перед бюджетными и внебюджетными фондами).
После подтверждения достоверности финансовой отчетности заемщика банк проводит сравнительный анализ клиентской кредитоспособности.
Сравнительный анализ кредитоспособности
При сравнительном анализе на основании сведений из финансовой отчетности и отчетов рассчитываются показатели финансового состояния заемщика. Полученные показатели проверяются на соответствие нормативам, установленным положениями банков. Рекомендуемый список таких показателей представлен в п. 3 приложения № 2 положения ЦБ № 254-П. Коммерческие банки могут устанавливать собственный перечень контролируемых финансовых показателей.
Информация о порядке определения финансовых показателей представлена ниже в табличном варианте:
Формула самого простого расчета
Статьи с разъяснениями и примерами по расчету финансовых показателей
Коэффициент финансовой устойчивости
III. Капитал и резервы (1300)
Коэффициент платежеспособности (ликвидности)
II. Оборотные активы
V. Краткосрочные обязательства (1500)
Немного > 1 или = 1
Коэффициент прибыльности (рентабельности)
Чистая прибыль (2400)
V. Краткосрочные обязательства (1500)
Для каждой отрасли ежегодно устанавливается свой норматив
Коэффициент деловой активности (оборачиваемости)
(Баланс (1600) на начало года + Баланс (1600) на конец года) / 2
Чем больше — тем лучше
При изучении кредитоспособности клиента банки не только сравнивают финансовые показатели с нормативными значениями, но и проводят анализ динамики их роста (снижения). Для этого они запрашивают у клиента бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах не только на последнюю отчетную дату, но и за предыдущие три года.
Итоги
Оценка кредитоспособности клиента банком проводится для установления финансовой состоятельности заемщика и расчета суммы обязательных резервов, формируемых коммерческими банками под выданные ссуды. Банки в основном применяют три метода оценки кредитоспособности клиента: организационный (анализируются учредительные документы); финансовый (анализируются финансовые отчеты); сравнительный (рассчитываются и анализируются финансовые показатели).
Источник: nalog-nalog.ru
3.2. Процесс кредитования малых предприятий
Технология кредитования малых предприятий имеет существенные особенности на каждом этапе кредитования.
Предварительный этап кредитованияпредполагает поиск и привлечение клиентов. Среди способов привлечения клиентов — малых предприятий можно назвать телефонные звонки потенциальным клиентам; посещение потенциальных клиентов; рассылку листовок и писем; участие в выставках и конференциях и др.; через клиентов банка (например, кредитование заказчиков или поставщиков клиента банка и т.п.). На этом этапе выявляются наиболее эффективные способы привлечения клиентов.
На этапе рассмотрения заявки и принятия решения о целесообразности кредитованияоценивают кредитоспособность клиентов и принимают решение о целесообразности предоставления ссуды. Необходимо определить адекватность выбора кредитного продукта и его условий на основе анализа деятельности и финансового состояния клиента, т.е. правильно ли определены вид кредита, его сумма, условия предоставления и использования, процентная ставка и т.д.
При оценке кредитоспособностималых предприятий учитывают следующие особенности:
1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом — на основе фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:
— вновь созданных предприятий малого бизнеса;
2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.
3. Предприятия малого бизнеса получают ссуды периодически. Выдача ссуды может резко изменить уровень кредитоспособности, что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.
4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собственным капиталом.
В соответствии с приведенными особенностями можно предложить следующую систему показателей для оценки кредитоспособности действующих предприятий малого бизнеса (таблица 3.2.1).
функционирующих предприятий малого бизнеса
Ликвидные средства I и II класса:
остаток денежных средств на счете и в
кассе, векселя финансово устойчивых
векселедателей, акции акционерных
обществ, по которым была выплата
дивидендов, задолженность подотчетных
лиц, покупателей и поставщиков, не
превышающая трех месяцев
ссудам и размер
бюджету, рабочим и
Ликвидные средства I, II и III
Стоимость сырья и других запасов
готовой продукции, незавершенного
производства, стоимость собственных
основных фондов, разница между
первоначальной и новой стоимостью
арендуемого помещения, если возврат
этой разницы предусмотрен арендным
Собственные средства: уставный
капитал, остатки специальных фондов и
резервов, нераспределенная прибыль
дохода в течение
года. В пределах
Среднеквадратическое отклонение по
доходу за квартал
Средний доход за
Источник: составлено авторами.
Особенности коэффициентов кредитоспособности вытекают из особенностей предприятий малого бизнеса и заключаются в следующем:
1. В расчет коэффициента ликвидности включается размер испрашиваемой ссуды.
2. При расчете коэффициента покрытия в ликвидные средства включается стоимость собственных основных фондов.
3. В собственные средства предприятия включаются остатки специальных фондов.
Для предприятий вновь образованных и занимающихся торгово-посреднической деятельностью основное внимание должно быть уделено оценке делового риска, отражаемого в технико-экономическом обосновании.
Необходимо обратить внимание на размер испрашиваемой ссуды и размер запланированного дохода, а также на ликвидность товара. Необходимо также установить наличие договоров на поставку и реализацию продукции, местонахождение поставщиков и покупателей продукции, что может привести к затруднениям в расчетах с другими регионами страны.
На основе анализа вышеприведенных коэффициентов составляется картотека кредитоспособности клиента.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя и класса кредитоспособности.
Рейтинг, или значимость, показателя определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств.
Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита выдвигает на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.
Для оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительныепоказатели, такие как:
— доля неурегулированной просроченной дебиторской/кредиторской задолженности клиента, которая не должна превышать 15% от совокупной величины соответствующей задолженности;
— наличие у клиента просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям, открытым аккредитивам либо выданным поручительствам;
— оборачиваемость дебиторской задолженности;
— чистое сальдо наличности;
— случаи реструктуризации/пролонгации обязательств клиента, связанных с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком по привлеченным кредитам, полученным гарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам;
— величина собственного капитала в структуре баланса, которая не должна быть менее 25% от валюты баланса;
— наличие компрометирующей информации в отношении клиента, его акционеров/участников;
— степень достоверности информации, предоставляемой клиентоми оказывающей существенное влияние на адекватность его оценки банком при проведении анализа;
— наличие иска или начало арбитражного (судебного) процесса в отношении заемщика:его сумма на дату проведения финансового анализа;
— среднемесячная прибыль клиентаи ее достаточность для погашения ежемесячных платежей по кредиту.
На основе расчета дополнительных показателей банк может скорректировать класс кредитоспособности клиента (повысить или понизить), получившийся на основе расчета финансовых коэффициентов.
Если у предприятия имеется просроченная задолженность, то его класс кредитоспособности понижается. Показатель просроченной задолженности служит также для проверки правильности данной методики.
Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, за сколько дней в среднем для предприятия реально получить свои долги. Данный показатель может служить также и для дополнительной оценки коэффициента ликвидности и коэффициента покрытия. Если значения этих показателей увеличились за счет увеличения дебиторской задолженности или запасов и затрат, а оборачиваемость их замедлилась, то нет оснований повышать данному предприятию класс кредитоспособности.
Чистое сальдо наличности рассчитывается как наличные средства по активу баланса за минусом задолженности по кредиту. Оно показывает наличие свободных ликвидных активов I класса, которые можно использовать для погашения долга.
Показатель равномерности распределения дохода показывает, какими частями на период кредитования будет поступать запланированный доход. Если значение этого показателя в пределах 30%, то распределение можно считать равномерным.
Если за кредитом обращается вновь образованное предприятие, у которого, как правило, баланс нулевой, то здесь целесообразно использовать методику оценки его кредитоспособности на основе оценки делового риска. Основной упор следует сделать на проверку технико-экономического обоснования кредита, наличие договоров на поставку и реализацию, обратить внимание на ликвидность товара, сравнить размер запрашиваемой ссуды и планируемый доход. Можно составить пропорцию: во сколько раз доход должен превышать размер ссуды, чтобы предприятие могло без проблем погасить кредит и проценты. Особое внимание следует обратить на обеспечение кредита.
По таким предприятиям реально оценить лишь показатель обеспеченности собственными средствами, а также коэффициент ликвидности или покрытия (в зависимости от того, куда вложены средства уставного фонда).
В дополнение можно предложить систему оценки деловых качеств руководителя, его способности организовать дело, быстро и выгодно реализовать товар и других качеств. Такую оценку сотрудник банка может провести, рассчитав следующие показатели эффективности управления малым предприятием:
Рентабельность продаж,
Чистая прибыль на 1 руб. оборота,
Прибыль до налогообложения на 1 руб. оборота.А также лично посетив предприятие.
При личном посещении малого предприятия особое внимание следует уделить проверке:
— необходимости привлечения клиентом кредитных ресурсов;
— финансово-хозяйственного состояния потенциального заемщика (схемы закупки и доставки товара, схема оплаты, регулярность инвентаризаций, определить каким образом хранится и передается выручка, какой режим работы);
— проверить текущую выручку, товарные остатки (выборочно проверить несколько позиций);
— проанализировать возможные источники погашения кредита, намерение погасить кредит в срок и в полном объеме (прибыльность бизнеса, другие источники погашения, добросовестность клиента, его открытость при общении с сотрудником кредитного отдела банка);
— оценить риски кредитования (факторы, которые могут ухудшить финансовое состояние, сезонность);
— оценить организацию производственного процесса, техническое обслуживание оборудования, регулярность поставки материалов, их хранение, сроки реализации готовой продукции, условия ее отгрузки, доставки покупателям, конкурентные преимущества;
— выяснить опыт, квалификацию, срок работы на данном предприятии персонала;
— определить степень текучести кадров;
— выяснить структуру управления фирмой, характер взаимоотношений между руководителями и специалистами, роль главного бухгалтера; если руководителей несколько — взаимоотношения между ними и т.п.;
— произвести осмотр имущества, предлагаемого в залог;
— проверить документы, подтверждающие право собственности на предлагаемое в залог заемщиком имущество;
— проверить оригиналы следующих документов:
документов, копии которых приносил клиент на первую встречу в банк,
документов, подтверждающие правовой статус заемщика,
разрешительных документов по бизнесу, лицензий,
договоров аренды офиса, торговых точек, производственных помещений,
проверить сроки действия этих договоров,
договоров купли-продажи с основными покупателями/поставщиками (выяснить ответственность сторон по этим договорам, условия расчетов, периодичность заключения).
Все эти мероприятия, проведенные сотрудником банка на предприятии, не только существенно снижают риски будущего кредитования, но и повышают его эффективность.
При осуществлении текущего мониторингафинансового состояния клиентов — малых предприятий банку необходимо обращать внимание на:
1) изменение фактической выручки(с учетом сезонности); снижение 25 процентов или максимальное увеличение — 75 процентов (от среднего значения выручки за 3 месяца при предыдущем финансовом анализе);
2) сокращение оборотов по расчетным счетамболее чем на 30 процентов (от среднего значения проводимых оборотов за 3 последних месяца по сравнению со средним значением за 12 последних месяцев);
3) данные бухгалтерской отчетности- свидетельствуют о серьезных изменениях (по сравнению с данными отчетности, анализируемой на дату проведения предыдущего финансового анализа):
3.1) в структуре баланса:
— снижение капитала более чем на 30 процентов,
— рост более чем на 50 процентов кредиторской задолженности, за исключением роста величины займов и кредитов, связанного с получением кредита в банке,
— снижение суммы основных средств более чем на 20 процентов,
— увеличение суммы дебиторской задолженности более чем на 100 процентов,
— увеличение суммы кредитов и займов более чем в 1,5 раза (кроме кредитов банка);
3.2) по отчету о прибылях и убытках:
— снижение суммы среднемесячной выручки более чем на 25 процентов,
— ухудшение финансового результата — снижение прибыли более чем на 25 процентов либо формирование валового убытка.
В случае наличия признаков, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния, выявленных по результатам посещения места бизнеса клиента или на основе другой полученной информации, необходимо проводить дополнительный финансовый анализ с целью выявления причин отклонений.
Оценка эффективности этапа оформления кредитной документации.Данный этап процесса кредитования необходимо оценивать не только с позиций скорости оформления и подписания всех необходимых документов, но и с точки зрения степени стандартизации кредитных и сопутствующих договоров по кредитным продуктам одного вида. Если в банке существуют типовые формы документов для различных видов ссуд, то на оформление документов уходит меньше времени.
Оценка эффективности этапа обслуживания кредита.Для определения степени эффективности организации в банке данного этапа процесса кредитования необходимо оценить эффективность:
1. Этапа выдачи кредита.Необходимо определить, как быстро осуществляется выдача кредитных средств при поступлении заявки на выдачу от клиента и какие условия устанавливает при этом банк и насколько они обоснованны. Производится ли проверка целевого использования кредита на этапе выдачи ссуды, поступают ли от клиента оригиналы всех необходимых для выдачи кредита документов (заявка на целевое использование, платежные поручения).
2. Этапа мониторинга финансового состояния клиента.Для определения степени эффективности данного этапа необходимо проверить:
— установлены ли требования текущего контроля по кредитам, даты проверки заемщиков;
— производится ли проверка состояния кредитных досье на предмет соответствия требованиям: все ли необходимые документы имеются в наличии, содержат ли кредитные досье оригиналы всех необходимых документов;
— определен ли уровень рисков, приемлемый для банка;
— соответствуют ли степени риска системе оценки рисков — внутрибанковским и используемым ЦБ РФ;
— происходит ли периодический пересмотр рисков;
— составляются ли графики, выявляются ли тенденции увеличения рисков;
— изменяются ли требования по интенсивности мониторинга ссуд в зависимости от степени риска, присвоенной ссуде;
— ужесточаются ли требования к мониторингу при ухудшении общеэкономической ситуации;
— из чего состоит мониторинг: методы, инструменты — проверяется ли весь портфель ссуд и с какой периодичностью, установлены ли показатели для проверки портфеля ссуд. Для проверки портфеля ссуд малым предприятиям можно предложить использовать следующий набор показателей (таблица 3.2.2).
Показатели оценки портфеля ссуд малых предприятий
Источник: studfile.net