Покупка у самозанятого документы

Госзакупки и коммерческие торги проходят на электронных торговых площадках (ЭТП). В них принимают участие не только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Наравне с другими представителями бизнеса, предлагать свои товары, работы и услуги могут самозанятые. Это физлица и ИП, которые платят специальный налог на профессиональный доход (НПД).

В статье подробно расскажем о том, как самозанятым начать принимать участие в закупках и какие у них при этом будут преимущества.

В каких закупках может участвовать самозанятый

Самозанятый может участвовать в госзакупках по 44-ФЗ и коммерческих торгах по 223-ФЗ. Правила участия налогоплательщиков НПД в закупках по 223-ФЗ регулируют два закона: от 27.11.2018 №422-ФЗ и ч.15 ст.8 от 18.07.2011 №223-ФЗ. Условия работы на ЭТП такие же, как и у представителей малого и среднего бизнеса.

В торгах по 44-ФЗ самозанятые ИП вправе участвовать в закупках, которые проводятся:

для субъектов малого и среднего предпринимательства;
для социально ориентированных некоммерческих организаций (СМП/СОНО).

Для этого необходимо состоять в специальном списке единого реестра. Самозанятые могут принимать участие в электронных торгах, где заказчику требуется:

выполнить какую-либо творческую работу;
разработать научный проект или провести преподавательскую деятельность;
изготовить товары по индивидуальному заказу;
провести реставрацию;
косметологические или парикмахерские услуги;
отремонтировать помещение, бытовую технику или автотранспорт;
создать сайт или вести сообщество в социальных сетях;
организовать развлекательное мероприятие и т.п.

Также самозанятым доступны торги по банкротству. Это аукционы, где реализуют имущество должников. Принимать участие в торгах по закупке и перепродаже товаров самозанятым нельзя.

Какие приоритетные права в закупках у самозанятого

Если проходят госзакупки, то у самозанятого такие же преференции, как и у представителей малого предпринимательства (СМП). Рассмотрим, почему это так.

Государственные заказчики составляют перечень необходимых товаров и услуг заранее. Планирование осуществляется на год вперёд. В соответствии со ст. 30 44-ФЗ, 20 процентов от запланированного объёма они обязаны закупить у представителей малого бизнеса. Невыполнение данных условий грозит штрафом.

Плательщик НПД в государственных закупках приравнивается к СМП, поэтому он имеет те же преимущества, что и представители малого бизнеса. Также самозанятый предприниматель экономит свой бюджет. Например, для оказания своих услуг ему не нужно арендовать или покупать онлайн-кассу. А ввиду отсутствия собственных наёмных работников — не требуется платить страховые взносы.

Отличия малого, среднего бизнеса от плательщика НПД

Самозанятый получает преимущества в госзакупках по определённым критериям, с помощью которых его относят к СМП. Формы бизнеса различаются объёмом выручки и количеством штатных работников. Ниже в таблице разница субъектов, согласно 209-ФЗ.

Путевой лист для самозанятых. Какие нужны документы. Как работать.

Выручка Количество сотрудников

Малый бизнес	не более 800 млн руб. в год	не более 100 сотрудников
Средний бизнес	2 млрд руб. в год	250 сотрудников
Самозанятые	2,4 млн руб. в год	без наёмных сотрудников

Преференции для самозанятых и субъектов малого предпринимательства не доступны представителям среднего бизнеса.

Важно! Для участия в торгах индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам необходимо открыть в банке специальный счёт. Согласно 422-ФЗ такой спецсчёт самозанятым не нужен. Они имеют статус физического лица. Все расчёты с заказчиками осуществляются через приложение «Мой налог».

Алгоритм участия самозанятого в госзакупках

Основные шаги, которые нужно сделать, чтобы начать самозанятому участвовать в госзакупках:

Изучение рынка.
Получение квалифицированной электронной подписи.
Регистрация в ЕИС.
Получение аккредитации.
Поиск закупки.
Получение независимой гарантии.
Подача заявки.
Исполнение контракта.

Для выполнения каждого этапа требуется выполнить определённые условия. Рассмотрим каждый шаг подробнее.

1. Изучить рынок

Для начала самозанятому необходимо учесть собственные возможности. Требуется учесть затраты у исполнителей аналогичных закупок и закрытых сделок. Провести изучение документации заказчика, сравнение рыночных цен и конкурентность, запланировать бюджет и оценить свои шансы. Успешное участие в торгах зависит от соответствия исполнителя необходимым требованиям.

2. Получить электронную подпись

Усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) нужна всем участникам госзакупок. Самозанятые не исключение. Такой вид подписи подтверждает личность заверителя, придаёт цифровым документам юридическую силу и приравнивается к своему рукописному аналогу.

УКЭП необходима на всех этапах проведения торгов:

регистрация в ЕИС и на ЭТП;
подача заявки на участие;
подпись документации;
заключение контракта;
заверение акта выполненных работ или услуг.

Для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ рекомендуем электронную подпись 1С-ЭТП от «Калуга Астрал». С ней самозанятый может принимать участие в торгах, работать на государственных порталах и вести электронный документооборот.

3. Зарегистрироваться в ЕИС

ЕИС — это единая информационная система в сфере закупок. В ней размещается актуальная информация о торгах по 44-ФЗ и 223-ФЗ: обучающие видеоролики, обновления в законодательстве, новости, планы-графики, сведения об участниках и заказчиках, протоколы контролирующих органов и прочее. Регистрация в ЕИС является обязательным условием для участия в госзакупках. Создание личного кабинета осуществляется на сайте zakupki.gov.ru. После авторизации система вносит исполнителя в Единый реестр участников закупок.

Следует обратить внимание, что до интеграции с реестром ни на одну федеральную электронную площадку зайти не получится. Поэтому советуем зарегистрироваться в ЕИС за одну или две недели до начала закупки.

Для регистрации необходимы: установленный криптопровайдер, УКЭП и действующий личный кабинет портала Госуслуги. О том, как зарегистрироваться в ЕИС мы подробно рассказывали в нашей статье.

4. Получить аккредитацию

Аккредитация нужна на той ЭТП, на которой самозанятый будет принимать участие в торгах. Государственные закупки проходят только на девяти электронных торговых площадках. Их перечень утверждён распоряжением Правительства РФ от 12 июля 2018 г. № 1447-р:

ГУП «Агентство по государственному заказу, инвестиционной деятельности и межрегиональным связям Республики Татарстан»
АО «Электронные торговые системы»
ЗАО «Сбербанк — Автоматизированная система торгов»
ООО «РТС-тендер»
АО «Единая электронная торговая площадка»
ОАО «Российский аукционный дом»
АО «ТЭК — Торг»
ООО «Электронная торговая площадка ГПБ»
Специализированная электронная площадка ЭТП АСТ ГОЗ

На девятой ЭТП размещаются гособоронзаказы. Принимать участие в таких торгах самозанятый не может.

5. Найти подходящую закупку

Поиск проводится в Единой информационной системе в сфере закупок. На сайте можно изучить статистику или просмотреть каталог товаров, работ, услуг, которые нужны государственным и муниципальным организациям. Также существует специальный раздел, где публикуются только закупки для СМП.

6. Получить независимую гарантию

Чтобы гарантировать исполнение контракта, банк поручается за исполнителя. В случае невыполнения своих обязательств кредитная организация выплатит заказчику определённую сумму денег. Банковская гарантия — это специальный документ, в котором и прописываются данные условия. Выдаётся он только в определённых банках.

Если закупки проводятся только для СМП, то самозанятый может получить гарантию в фондах содействия кредитования. Банковскую гарантию нужно подать вместе с заявкой на участие. Данное требование актуально при любом конкурентном способе закупки.

Подробнее о том, что такое независимая гарантия по 44-ФЗ и где её можно получить, читайте в нашей статье.

7. Подать заявку

После выбора подходящей госзакупки самозанятому нужно подать заявку. Это делают на той ЭТП, через которую планируется участие в торгах. Также потребуется декларация о принадлежности к СМП по 44-ФЗ и декларация о принадлежности к субъектам малого и среднего предпринимательства по 223-ФЗ.

8. Исполнить условия контракта или составить жалобу

Уведомление о победе в торгах приходит в личном кабинете ЭТП. После этого самозанятому необходимо заключить договор на исполнение и выполнить условия контракта.

Заявку могут и отклонить. В этом случае заказчик должен представить причины отказа. Если они будут безосновательными или неправомерными, участник закупок может подать жалобу в ФАС. Антимонопольная служба может решить вопрос в сторону самозанятого, и заявку рассмотрят снова.

Участие в коммерческих и государственных закупках требует знаний законодательства и должного времени на подготовку. Чтобы облегчить себе задачу, воспользуйтесь услугой «Астрал.Торги». В зависимости от выбранного пакета специалисты сервиса помогут выбрать КЭП, подготовить рабочее место и юридические документы, подобрать аукцион, помочь в подборе и аналитике подходящих торгов.

Источник: astral.ru

Закупки для самозанятых по 44-ФЗ: как принять участие

В 2019 году в России ввели «Налог на профессиональный доход», более известный как налог для самозанятых. С 2021 года вводить его могут все регионы страны. На режиме самозанятости могут работать физлица, также на него могут перейти ИП, которым невыгодно работать на другом режиме. Плательщики налога на профессиональный доход могут участвовать в госзакупках по 44-ФЗ в качестве физлиц.

Для участия в закупках нужно руководствоваться пунктом 4 части 1 статьи 3 Федерального закона № 44-ФЗ.

Какие тендеры доступны для самозанятых

Творческие работы: фотограф, режиссер-постановщик, дизайнер, автор литературных произведений.
Научная и образовательная сферы: разработка проектов, преподавание и прочие услуги.
Изготовлению товаров по индивидуальному заказу: пошив одежды, декораций и т. п.).
Работы по реставрации.
Парикмахерские и косметологические услуги, услуги стилистов.
Мелкий ремонт бытовой техники и автотранспорта.
Создание и продвижение сайтов, ведение сообществ в социальных сетях.
Поставка товаров.
Организация развлекательных мероприятий.
Бытовые услуги: уборка и ремонт помещений.
Иные работы, которую выполнит профессионал своими силами.

Что необходимо для участия самозанятых граждан в закупках

Для участия в закупках самозанятому нужно получить электронно-цифровую подпись (ЭЦП) и зарегистрироваться в единой информационной системе (ЕИС). Ниже приведён подробный список.

копия всех страниц паспорта;
СНИЛС;
Электронно-цифровая подпись (ЭЦП);
декларация о соответствии единым требованиям;
регистрация на электронной торговой площадке (ЕИС);
обеспечение заявки в виде денежной суммы в размерах от 0,5 % до 5 % от цены контракта.

Как участвовать в закупках: алгоритм действий

Получить ЭЦП.
Зарегистрироваться на ЕИС.
Открыть спецсчет.
Найти подходящий вариант закупки на сайте ЕИС.
Оформить справку о налоговом статусе.
Собрать документацию, необходимую для участия в тендере;
Внести сумму обеспечения заявки на счет электронной площадки;
Дождаться итогов торгов и при положительном исходе подписать контракт.
Выполнить контрактные обязательства и получить гонорар.

Обратите внимание, что за отказ или просрочку подписания контракта исполнителя могут включить в Реестр недобросовестных поставщиков, в итоге доступ к торгам будет заблокирован.
Также существуют ограничения по доходу. Общая сумма контрактов для самозанятого не должна превышать 2,4 миллионов рублей в год. Если доход будет больше, право на применение налога на профдоход будет утрачено.

Особенности договора с самозанятым

Госконтракты, который заказчики заключают по результатам торгов с самозанятыми гражданами имеют ряд существенных отличий:
Исполнитель по договору — физическое лицо, применяющее специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход).
В разделе «Обязанности сторон» указывают, что исполнитель обязуется выполнить условия договора лично.
В разделе «Порядок приема-передачи услуг» указывают порядок направления уведомлений исполнителю и заказчику. Например, по электронной почте.
Если договор предусматривает создание продукта интеллектуальной деятельности, в текст договора следует включить следующие пункты:

на момент заключения договора исполнитель дееспособен и действует без принуждения;
исполнитель гарантирует свое авторство;
пункт, предусматривающий отчуждение прав исполнителя на результат своего труда.

При закупке по ФЗ-44 у самозанятых заказчик вычитает налог, который должен оплатить участник из суммы контракта (п. 2 ч. 13 44-ФЗ).

Узнайте всё об участии в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ на курсе повышения квалификации для поставщиков государственных и корпоративных закупок «Участие поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в регламентированных закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Новые права и обязанности».

К каким тендерам не допустят самозанятого гражданина

Плательщиков профналога вносят в реестр МСП, которые получают господдержку (169-ФЗ от 08.06.2020). Однако к субъектам малого предпринимательства самозанятые граждане не приравниваются (ст. 4 209-ФЗ от 24.07.2007), а это значит, что им доступны не все тендеры.Статус самозанятого не даёт возможности оформлять лицензии, вступать в СРО.

В проектных документах на проведение тендера могут содержаться ограничения, например, закупки только для СМП.В этом случае заявки самозанятых граждан будут отклонены без комментариев. На сторону заказчика в этом случае обычно встаёт и ФАС (например, решение Челябинского УФАС по делу № 074/06/69-513/2021 от 24.02.2021). Кроме того, некоторые виды деятельности для плательщиков налога на профдоход запрещены Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Это в частности: адвокатская деятельность; услуги нотариуса, продажа недвижимости и имущества; оказание услуг по гражданско-правовым договорам.

Смотрите также:

Стратегические задачи для финансового директора на 2022 год: ТОП-5 примеров от ведущих компаний
Эффективное управление структурным подразделением: как организовать работу на 100%
Прослеживаемость товаров: как заполнять новые формы счетов-фактур

Подпишитесь, чтобы не пропустить интересные мероприятия и получите подарок на почту!

Вы сможете выбрать только актуальные для вас темы.

Источник: www.finkont.ru

Как работать с самозанятыми

Компании и индивидуальные предприниматели все чаще заключают договоры с самозанятыми. Разовые услуги удобны, товары их собственного производства выгодны. Кроме того, самозанятые являются плательщиками только налога на профессиональный доход (НПД), они освобождены в рамках своей деятельности от НДФЛ и страховых взносов, что тоже выгодно юрлицам и ИП. Соблюдение несложных правил при работе с самозанятым позволит избежать ошибок и претензий со стороны контролирующих органов.

Проверьте статус налогоплательщика НПД

Прежде всего, убедитесь, что ваш будущий контрагент самозанятый, проверьте его статус. Специальный ресурс сайта ФНС или запрос справки о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД помогут это сделать.

Проверку статуса вашего партнера-самозанятого рекомендуется делать регулярно, например, перед оплатой услуг, так как статус плательщика НПД может быть потерян. Это случится, например, если его доход превысит установленный верхний предел в календарном году — 2,4 миллиона рублей (п. 8 ч. 2 ст. 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ).

Заключите договор с самозанятым

Этот документ составляется в соответствии с Гражданским кодексом РФ, заключаются договоры возмездного оказания услуг, купли-продажи и др. Важно, чтобы они не содержали признаков трудовых отношений. На это обращают внимание налоговики. Если такие признаки есть, договор переквалифицируют, доначислят НДФЛ и страховые взносы.

НДФЛ заплатит организация (или ИП) за счет своих средств (п. 9 ст. 226 НК РФ ). Внимательно проанализируйте, какие условия проверяющие считают похожими на трудовые, сделайте договор безопасным.

об особенностях заключения договора с самозанятым;
об опасности подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.

Оплатите услуги или покупки по сделке

Оплата осуществляется по реквизитам, указанным в договоре или в счете контрагента-самозанятого. На практике возникают вопросы, как оформить платежку при оформлении платежа физическому лицу.

Часто компании не хотят работать без наличия у контрагента расчетного счета, но неправомерно это требовать у самозанятого, который является контрагентом — физическим лицом, а вот индивидуальному предпринимателю с НПД открытие счета доступно.

Получите чек и акт о выполнении работ (услуг)

Наличие чека, сформированного налогоплательщиком НПД, для организаций и индивидуальных предпринимателей является обязательным для налогового учета расходов. Чек формируется и направляется заказчику в момент оплаты, если она произведена на банковскую карту или наличными.

Будьте бдительны: бывший работник

Нельзя заключать договор с самозанятым, если ранее с ним были трудовые отношения в течение последних двух лет (ч. 7 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ).

может ли гендиректор стать самозанятым;
как бухгалтеру получить статус самозанятого.

Перевалова Наталья

2023-01-16 13:57:11

Заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, влечет наложение не только налогового штрафа, но и административного: на юридических лиц — от 50 000 до 100 000 руб. (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Источник: ppt.ru