О том, что пенсионеры стали уходить в тень с 2016 года, знают все. Но индексировать пенсии работающим власти не спешат. Что касается оформления пенсионера в качестве самозанятого, при условии, что он не начнет платить взносы в ПФР самостоятельно, то самозанятый не считается работающим.
Самозанятый пенсионер считается неработающим
На самозанятых пенсионеров правило не распространяется. Их не лишат индексации. Выйдя на пенсию, они могут платить налог на профессиональных доход, при этом налоговики посчитали возможным признать эту категорию неработающими. Пенсионеры, оплачивающие налог по УСН, лишаются индексации пенсионной выплаты, а самозанятые пенсионеры – нет.
Надо ли пенсионеру бояться статуса «самозанятый»
Пенсионеры уходят с работы и устраиваются по теневым схемам, чтобы не терять ежегодную индексацию. Если оформиться как самозанятый, при этом не платить взносы в ПФР, то прятаться не придется. По закону, самозанятым пенсионерам пенсию индексируют наравне с неработающими.
Как сейчас лучше увольняться пенсионеру, чтобы получить индексацию пенсии: что изменилось в 2023 г.
Также пенсионер не лишается права на льготы и компенсации, все это сохраняется в полном объеме. Исключение составляют случаи, когда льгота назначается в зависимости от размера дохода. Если доход превысит установленный правилами порог, то льготу могут отменить.
Также надо помнить, что добровольная уплата взносов в ПФР лишает самозанятого пенсионера права на индексацию.
Любой пенсионер, за которого работодатель отчисляет взносы в ПФР, лишается права на индексацию пенсии. Работая в качестве самозанятого, пенсионер вправе не отчислять взносы в пенсионный фонд. Достаточно платить налог на доход в размере 4 или 6 процентов.
Каким требованиям должен соответствовать пенсионер-самозанятый
Если принято решение стать самозанятым, проверьте себя, сможете ли вы выполнить требования закона, иначе такой статус получить будет невозможно:
- Заниматься любой разрешенной законом деятельностью кроме сдачи в аренду нежилых помещений, торговли товарами не сделанными самим и посредничества.
- Наемных работников использовать нельзя.
- Доход не должен превышать 200 тысяч рублей в месяц.
- Вести учет своих доходов через приложение ФНС «Мой налог».
Никаких отчетов в ФНС сдавать не нужно, кассовый аппарат не потребуется, взносы в ПФР платятся по желанию.
Выбираем: зарплата или увеличение страхового стажа
Пенсионеру, оформившемуся как самозанятый, не стоит платить никаких взносов в ПФР. Только в этом случае он не потеряет право на индексацию пенсии как любой неработающий пенсионер. Поэтому, работая в качестве самозанятого, не получится увеличить стаж и пенсию.
Тут просто нужно выбрать что-то одно: или работу и получение ежемесячного дохода дополнительно к пенсии, или работа с уплатой взносов в ПФР, лишение индексации, но зато увеличение страхового стажа и получение права на ежегодный перерасчет своей пенсионной выплаты в сторону увеличения. Так сегодня устроено законодательство РФ, что уплата пенсионных взносов лишает работающего пенсионера права на индексацию, но зато дает ему право увеличить страховой стаж, а значит получить перерасчет в сторону увеличения.
ВЕРНУЛИ ИНДЕКСАЦИЮ ПЕНСИИ, КАК САМОЗАНЯТОЙ.
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.
Источник: money-vkarmane.ru
Являются ли самозанятые пенсионеры работающими
Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД (налог на профессиональный доход) вправе любой гражданин, включая пенсионера. Будет ли такой специалист считаться работающим? Вопрос далеко не праздный. Ведь трудоустроенные лица лишаются некоторых прибавок и льгот, индексация их пенсий не проводится. Разберемся, как влияет самозанятость на размер пенсии.
Немного о самозанятости – главное для пенсионеров
Статус самозанятого предполагает работу без заключения трудового (или гражданско-правового) договора с работодателем. Плательщик НПД становится на учет в ИФНС, самостоятельно рассчитывает и платит налог по утвержденной ставке. Тариф зависит от того, с кем сотрудничает физлицо:
- 4 % – при работе с другими гражданами.
- 6 % – при работе с юрлицами.
Пенсионеры наравне с другими вправе перейти на уплату НПД. По нормам законодательства самозанятость отличается следующими особенностями (Закон № 422-ФЗ от 27.11.18 г.):
Положена ли индексация пенсий самозанятым пенсионерам?
Разъяснения по этому вопросу официально дает ФНС на своем сайте (https://npd.nalog.ru/faq/). В частности, ведомство поясняет, что самозанятый не обязан платить пенсионные взносы. Поэтому у него не идет трудовой стаж, то есть, он не считается официально работающим. Следовательно, пенсии самозанятым гражданам индексируют в общем порядке.
Обратите внимание! При добровольной уплате взносов на ОПС право на индексацию теряется. Поскольку ежегодная индексация не проводится в отношении тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию.
Самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот?
Помимо основной суммы пособия в некоторых случаях пенсионерам выплачиваются различные доплаты, компенсации и льготы. К самым распространенным относятся социальная доплата к пенсии, субсидии на оплату услуг ЖКХ, компенсация оплаты проезда, лекарств, выплаты малоимущим гражданам.
Если пенсионер оформляет самозанятость, в то же время не уплачивая добровольно страховые пенсионные взносы, право на социальную доплату не теряется. Такие разъяснения даны на сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/kb/. Если взносы платятся на добровольной основе, социальная доплата не полагается.
В отношении некоторых других льгот (к примеру, компенсации за коммунальные затраты) придется учитывать доходы от профессиональной деятельности. Это обусловлено тем, что подобные выплаты полагаются только малоимущим гражданам. А при определении права на поддержку малоимущих пенсионеров учитывается общий доход.
Влияет ли самозанятость на размер пенсии?
В связи с тем, что самозанятый пенсионер не является работающим, уплата налога на профессиональный доход не влияет на размер пенсии. Стаж у плательщиков НПД может идти только при одном условии: если пенсионные взносы платятся в добровольном порядке. Но в таком случае не полагается индексация пенсии, а значит, ее размер уменьшится.
Сохранится ли статус инвалида у самозанятого?
При оформлении самозанятости статус инвалида сохраняется за человеком. По разъяснениям ФНС переход на уплату НПД не лишает гражданина права на получение компенсаций, которые предназначены для людой с инвалидностью.
Источник: raszp.ru
Может ли пенсионер стать самозанятым
В условиях экономического кризиса, постоянных налоговых реформ, падающих доходов и растущих цен граждане ищут способы дополнительного заработка. Особенно актуально это для пенсионеров — самой уязвимой категории населения. Как получить легальный доход и сохранить право на льготы и выплаты от государства? Мы расскажем, как налог на профессиональный доход решает эти вопросы.
- Как пенсионеру стать самозанятым
- Порядок регистрации и отчетность
- Какие налоги и взносы будет платить пенсионер
- Какие преимущества дает самозанятость пенсионеру
- Лишится ли самозанятый пенсионер права
- На индексацию пенсии
- На льготы
- На компенсационные выплаты
Как пенсионеру стать самозанятым
В России с 2019 года действует налог на профессиональный доход (закон № 422-ФЗ), с низкими ставками и отсутствием бюрократических барьеров.
Пенсионер может использовать этот режим, если он:
- оказывает услуги частным клиентам, ИП и компаниям (в число видов деятельности не входят посредничество, торговля и сдача в аренду коммерческой недвижимости);
- не заключает договоры найма с сотрудниками, все работы выполняет самостоятельно;
- получает доход, не превышающий 2,4 млн рублей в год.
Далее рассмотрим нюансы самозанятости для пенсионера.
Порядок регистрации и отчетность
Отсутствие бюрократии и простота регистрации — весомое преимущество льготного налогового режима.
Все действия производятся после установки на смартфон мобильного приложения «Мой налог». Если смартфона нет, пройти регистрацию можно на сайте ФНС, воспользовавшись компьютером или планшетом.
Для заполнения заявления используют учетные записи на «Госуслугах» и nalog.ru. Если учетных записей нет, достаточно загрузить в приложение скан-копию паспорта и фото.
Какие налоги и взносы будет платить пенсионер
Самозанятый платит только налог на профессиональный доход по ставкам:
- 4 % с суммы дохода от услуг частным клиентам;
- 6 % от доходов, полученных в результате сотрудничества с ИП и организациями.
Государство установило специальный вычет 10 000 рублей.
Предоставляется он следующим образом: при расчете ежемесячной суммы налога ее снижают на 1 % (услуги для физических лиц) и на 2 % (услуги бизнесу). И такой порядок работает до полного использования 10 000 рублей.
Самозанятому не нужно подавать декларации и отчеты. Все операции формируются в мобильном приложении «Мой налог», данные сразу передаются в ИФНС.
Данные о сумме к уплате поступают ежемесячно, до 12 числа. Срок оплаты — 25 число.
Например, услуги физическим лицам в июле составили 50 000 рублей. Налог к уплате — 1500 рублей (50000 × 4 % – 1 %). В приложении плательщик получит уведомление 12 августа, оплатить необходимо в срок до 25 августа.
Какие преимущества дает самозанятость пенсионеру
Главное преимущество НПД для пенсионера — в возможности легально получать доходы.
Оформление самозанятости поможет начать свое дело, стать владельцем небольшого бизнеса. Изготовление кондитерских изделий, бухгалтерские и юридические услуги, ремонт одежды, разработка сайтов, сдача в аренду квартиры и пр. — всем этим можно заниматься пенсионеру в комфортных условиях, легально, в статусе самозанятого.
Самозанятость позволяет предлагать свои услуги бизнесменам с обоюдной выгодой:
- Компания или ИП, заключившие договор с пенсионером-самозанятым, не платят взносы с фонда оплаты труда, не выплачивают отпускные и выходные пособия. Самозанятые не пополняют штат предприятия: сотрудничество с ними оформляется договором на оказание услуг.
- Самозанятый получает вознаграждение, с которого не нужно удерживать НДФЛ.
Лишится ли самозанятый пенсионер права
Опасения пенсионера, выбирающего статус для дальнейшей работы, касаются возможной потери льгот и выплат. Рассмотрим подробно действие самозанятости на льготы.
На индексацию пенсии
Индексация пенсий для неработающих производится ежегодно. Статус самозанятого никак не влияет на эту процедуру, если пенсионеры добровольно не платят взносы в ПФР. В этом случае пенсии индексируются в обычном режиме.
На льготы
Если предоставление льготы зависит от того, работает ли пенсионер, и не зависит от величины его дохода, например, в случае с оплатой проезда к месту проведения отдыха и обратно, регистрация пенсионера в качестве самозанятого не лишает его права на получение такой льготы.
Если же предоставление льготы зависит от величины дохода пенсионера, доход, получаемый им в качестве самозанятого, будет учитываться при решении вопроса о том, положена ли ему льгота.
На компенсационные выплаты
На региональном уровне действует система компенсаций на оплату коммунальных услуг, помощь малоимущим и пр. Назначение субсидий напрямую зависит от среднемесячного совокупного дохода членов семьи.
Другими словами, если размер дохода самозанятого пенсионера превысит установленный регионом минимум, он не сможет претендовать на компенсации.
Стаж и баллы: подводные камни самозанятости
Власти однозначно трактуют новый режим: нет баллов и нет оснований для увеличения стажа.
Пенсионер-самозанятый не является штатным сотрудником компании. С его вознаграждения не уплачиваются взносы в ПФР. А это значит, что у самозанятого не будет дополнительных пенсионных баллов, кроме тех, с которыми он вышел на пенсию.
Способ увеличить пенсию есть: самостоятельно заплатить взносы в Пенсионный фонд. Минимальный размер взноса в 2021 году — 32 448 рублей. Эта сумма позволит «приобрести» 1 год страхового стажа и 1,007 пенсионного балла. При желании и возможности можно заплатить и больше: максимальный размер взноса ограничен 270 167,04 рублями.
Резюме: принимая решение получить статус самозанятого, пенсионер должен выбрать приоритеты. Если целью является легальный доход с минимальным налогообложением, то режим ПНД для этого подходит. Пенсионер сохранит право на ежегодную индексацию неработающим.
При желании увеличить страховой стаж и размер пенсии за счет самостоятельных выплат в ПФР самозанятый лишится ежегодной индексации.
Отметим, что ведение налогового режима дает очевидные плюсы пенсионеру и бизнесу. Компании могут заключать договоры с самозанятыми пенсионерами без увеличения штата предприятия и налоговой нагрузки. А пенсионер получает возможность дополнительного заработка с минимальными бюрократическими процедурами и небольшими налоговыми отчислениями.
Автор статьи
Специализация: Эксперт в юридической тематике
Имеет более 15 лет юридического стажа в крупных холдингах Юга России.
Обладает опытом в области договорной и претензионной работы, мирного разрешения споров, судебного взыскания долгов и оспаривания прав на имущество.
Источник: zakonbiznesa.ru