Понятие и признаки несостоятельности банкротства юридического лица и индивидуального предпринимателя

С проблемой неисполнения денежных обязательств сталкиваются многие компании. Даже крупное предприятие может оказаться банкротом. По каким признакам понять, что ООО является банкротом и на какие критерии неплатежеспособности надо обращать внимание, читайте в статье.

Под банкротством юридического лица понимают его финансовую несостоятельность, невозможность расплатиться по своим обязательствам с кредиторами, сотрудниками и бюджетом. Порядок признания организации банкротом регламентирован Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» – далее закон № 127-ФЗ).

Привести предприятие к банкротству могут как экономические факторы, так и неумелое руководство. По закону № 127-ФЗ признается несостоятельным должник, который имеет два следующих признака банкротства:
• размер долгов составляет не менее 300 тыс. рублей;
• просрочка по исполнению своих обязательства превышает 3 месяца.

Бывают также и случаи, когда у компании есть средства на гашение долгов, но ее руководитель намеренно не выполняет обязательства и создает признаки банкротства искусственно. Одновременно активы и деньги из компании выводят. Так недобросовестные должники пытаются с помощью процедуры банкротства не возвращать долги кредиторам.

Понятие и признаки несостоятельности ЮР ЛИЦА

Основной причиной для банкротства юридического лица является его неплатежеспособность, под которой понимается реальная неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов.

Неплатежеспособность проявляется в приостановке текущих платежей, просрочке выплаты долгов свыше 3 месяцев, а также в недостаточности активов и денежных средств для исполнения обязательств в размере свыше 300 тыс. рублей.

Однако неплатежеспособность не означает обязательную несостоятельность должника. Проведение реабилитационных мероприятий может помочь должнику справиться со сложившейся ситуацией и расплатиться по долгам. Например, в некоторых случаях избежать банкротства помогают процедуры наблюдения и санации.

В случае если процедуры оздоровления не помогли, организацию признают несостоятельной. При этом неплатежеспособность должника официально устанавливает только суд, поскольку именно он вправе признать организацию банкротом.

Чтобы узнать о проблемах дебитора заранее, а не в момент объявления о его банкротстве, можно провести несложный анализ на наличие признаков, свидетельствующих о неплатежеспособности юридического лица.

Как это сделать, расскажем далее в статье.

Признак 1. Наличие к должнику судебных исков на существенные суммы
Проблемы с оплатой долговых обязательств могут возникнуть, если компания выступает ответчиком по крупным для масштабов ее деятельности искам. Информация о процессах и принятых по ним решениях размещена на сайтах арбитражных судов.

Кроме того, помогут официальные сервисы, где найти интересующие данные об участниках процесса можно по названию или ИНН. Первый такой сервис называется «Картотека арбитражных дел». Название второго сервиса «Система ГАС «Правосудие».

Лекция по банкротству юридического лица.

На основе полученных данных можно оценить «скрытые обязательства» должника, которые не отражены в его отчетности. Кроме того, по результатам такого анализа может выясниться, что против контрагента уже возбуждены дела о несостоятельности.

Признак 2. Стоимость чистых активов ниже уставного капитала компании
Второй важный признак, который может выявить наличие у контрагента проблем – заниженная величина чистых активов по сравнению с уставным капиталом. Данный показатель характеризует реальную стоимость имущества компании, свободную от обязательств.

Величину чистых активов и сумму уставного капитала можно найти в официальной бухгалтерской отчетности контрагента, а именно в строках 1300 и 1310 бухгалтерского баланса. В случае если чистые активы меньше уставного капитала, контрагент находится на грани банкротства.

Также нельзя забывать, что в соответствии с законодательством в тех случаях, когда такая ситуация наблюдается на протяжении трех лет, предприятие подлежит ликвидации, поскольку оно неплатежеспособно.

Признак 3. Высокая кредитная нагрузка у контрагента
По отчетности также можно определить объем кредитных и долговых обязательств контрагента и сравнить показатель с суммой активов, денежных средств и выручки. В случае если кредитная нагрузка по балансу составляет более трети от ликвидных статей, то у контрагента скоро могут возникнуть сложности.

Данные о сумме заемных средств содержатся в строке 1510 бухгалтерского баланса, информацию о кредиторской задолженности записывают в строку 1520, сведения о прочих обязательствах отражены по строке 1550, а общую сумму оборотных активов с учетом денежных средств можно найти по строке 1200. Данные о выручке содержатся в строке 2110 отчета о прибылях и убытках.

Чем ниже долговая нагрузка на контрагента, тем выше вероятность того, что он исполнит свои обязательства в срок.

Источник: www.v2b.ru

Признаки банкротства юридического лица

Банкротство компании — это юридическая процедура, когда компания объявляется неплатежеспособной, то есть неспособной выполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами.

Когда компания объявляется банкротом, ее активы могут быть проданы, чтобы погасить ее долги. Это может произойти в рамках процесса банкротства, в котором устанавливается порядок продажи активов и распределения средств между кредиторами. В некоторых случаях, компания может продолжать свою деятельность после начала процедуры банкротства, но она может быть вынуждена сократить свой бизнес или изменить свою структуру.

Юридическое лицо признается банкротом при невозможности погасить свои долги или оплачивать текущие расходы

Типы процедур банкротства юридического лица

Существует несколько типов банкротства юридического лица, которые могут быть применены в зависимости от конкретной ситуации.

• Общее банкротство. Это наиболее распространенный тип банкротства юридического лица, который применяется в случае, если компания не в состоянии погасить свои долги и обязательства перед кредиторами.
• Упрощенное банкротство. Этот тип банкротства может быть применен в случае, если задолженность компании не превышает определенную сумму и если она не является кредитной организацией или учреждением, осуществляющим профессиональную деятельность на финансовых рынках.
• Добровольная ликвидация. Этот тип банкротства может быть применен, если компания решила прекратить свою деятельность и провести ликвидацию своих активов.
• Принудительная ликвидация. Этот тип банкротства может быть применен, если компания не выполняет свои обязательства перед кредиторами и не соблюдает законодательные требования. Принудительная ликвидация проводится в отношении некоторых видов компаний по решению суда.

Как правило, автомобили стоят дороже, но при этом существует один способ сохранить машину при банкротстве физического лица — исключение его из конкурсной массы.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

Есть несколько признаков, которые могут указывать на то, что юридическое фактически является банкротом (неплатежеспособным).

1. Невозможность выполнения финансовых обязательств перед кредиторами. Если юридическое лицо не может погасить свои долги, то это может указывать на его финансовые проблемы.
2. Ухудшение финансовых показателей. Если у юридического лица снижается прибыльность, рентабельность, ликвидность, то это может свидетельствовать о возможных проблемах с финансами.
3. Нарушения сроков платежей и законодательства. Если юридическое лицо не выполняет свои обязательства перед кредиторами в установленные сроки, а также не соблюдает законодательные требования, то это может быть признаком нарушения финансовой стабильности компании.
4. Увольнение сотрудников и сокращение деятельности. Если юридическое лицо сокращает свою деятельность, закрывает филиалы или увольняет сотрудников, это может быть связано с проблемами в финансовой сфере.
5. Увеличение долговой нагрузки и задолженности. Если у юридического лица увеличивается долговая нагрузка, а задолженность перед кредиторами растет, то это может указывать на возможные финансовые проблемы.

В целом, наличие одного или нескольких признаков банкротства не является определенным признаком банкротства юридического лица. Однако, если существуют серьезные проблемы в финансовой сфере, необходимо обратить внимание на возможность возбуждения в отношении юридического лица процедуры банкротства.

Критерии несостоятельности (банкротства) предприятия

Критерии несостоятельности предприятия определяются в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ. Согласно этому закону, признаки несостоятельности предприятия могут быть следующими:

1. Невозможность предприятия исполнить свои денежные обязательства в течение трех месяцев.
2. Недостаточность имущества предприятия для покрытия задолженности перед кредиторами.
3. Наличие задолженности перед кредиторами, которая составляет более 300 тыс. рублей и просрочена более 90 дней.
4. Наличие решения суда о взыскании денежных средств в размере более 300 тысяч рублей или о принудительной продаже имущества предприятия.

Важно отметить, что наличие одного или нескольких критериев не обязательно указывает на несостоятельность предприятия. Каждый случай требует индивидуальной оценки и анализа факторов, связанных с бизнес-моделью и стратегией развития компании. Однако, наличие указанных выше критериев может служить основанием для проведения более детального анализа и оценки состояния предприятия с целью предотвращения банкротства и реализации мер по санации.

Банкротство ИП и ООО — в чем разница?

ИП (индивидуальный предприниматель) и ООО (общество с ограниченной ответственностью) — это две разные формы существования бизнеса, в отношении которых могут быть применены процедуры банкротства.

Основная разница между ними заключается в том, что ИП — это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, которое лично отвечает за все обязательства по своей деятельности, включая долги и обязательства перед кредиторами. В случае банкротства ИП, все его личное имущество подлежит реализации для удовлетворения требований кредиторов.

В то же время, ООО является юридическим лицом, которое имеет отдельное юридическое лицо и отвечает перед кредиторами только за свой уставный капитал. И его участники теоретически отвечают перед кредиторами только уставным капиталом. Однако в последние несколько лет развился институт привлечения к субсидиарной ответственности, в результате чего участники и руководители ООО также могут нести ответственность своим имуществом.

В случае банкротства ООО активы компании продаются для удовлетворения требований кредиторов.

Таким образом, разница заключается в том, что ИП лично несет ответственность за долги, а ООО — это юридическое лицо, участники которого в соответствии с Гражданским кодексом несут ответственность только своим вкладом в уставный капитал..

Долги от 300 000 рублей

Долги от 500 000 рублей

Возможность упрощенной процедуры банкротства юридического лица

Возможность внесудебной процедуры через МФЦ, если долг от 50 000 до 500 000 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Как определяется неплатежеспособность компании-должника при банкротстве?

Компания может быть признана неплатежеспособной, если она не в состоянии исполнить свои денежные обязательства перед кредиторами в установленный срок, который не может быть менее трех месяцев со дня наступления срока исполнения обязательства.

Для определения факта неплатежеспособности компании может проводиться финансовый анализ ее деятельности, в том числе оцениваются ее активы, задолженности и финансовые результаты за определенный период времени. Также важным критерием является наличие или отсутствие ликвидности у компании, которая определяет ее способность выполнять свои текущие обязательства.

Кем признается несостоятельность (банкротство) юридического лица?

Компания может быть признана несостоятельной (банкротом) по решению арбитражного суда на основании заявления самой компании или ее кредиторов.

В обоих случаях решение о признании компании несостоятельной (банкротом) принимается арбитражным судом на основании материалов дела и проведенного финансового анализа деятельности компании, который проводится в ходе процедуры наблюдения в отношении юридического лица.

Кроме того, закон предусматривает случаи, когда компания может быть признана банкротом без судебного решения — по заявлению ФНС или кредитной организации.

Поделиться материалом в социальных сетях:

Источник: www.labai.ru

Понятие, сущность и признаки банкротства юридических лиц

В настоящее время, сложившийся экономический кризис, отрицательно отразился на деятельности коммерческих предприятия, часть из которых не смогла продолжить свою деятельность на рынке, поэтому анализ вероятности наступления банкротства, является приоритетом оценки возможностей организаций и перспектив их развития.

Имея определенные финансовые ресурсы, каждая компания, рано или поздно сталкивается с такой ситуацией, когда эффективность ее деятельности снижается, а ресурсы находятся на минимальном уровне. Причиной таких ситуаций могут стать как внешние, так и внутренние факторы. И если во время не принять рациональные меры по совершенствованию системы управления производством, персоналом, сбытом, финансовой политикой, то такая компания рискует обанкротиться и быть ликвидирована.

На сегодняшний день проблемы банкротства, финансовой неустойчивости, неплатежеспособности коммерческих организаций является одними из наиболее важных проблем российской экономики. Выживание предприятия в современных кризисных условиях во многом зависит от правильной политики руководства области принятия управленческих решений.

В условиях экономического кризиса, который наблюдается в современное время, происходит спад промышленности, возникают просрочки платежей, снижаются инвестиции. Компании, не имеющие необходимого уровня финансовых ресурсов, сталкиваются с проблемами своевременной оплаты поставщикам средств за продукцию, а в совокупности с растущей дебиторской задолженностью, данные факторы влияют на риск возможного возникновения несостоятельности (банкротства).

Часто понятие «банкротство» понимают как синоним «ликвидация», что является существенной ошибкой, ведь банкротство является правовым режимом предприятия, которое не может в срок погасить свои обязательства. Таким образом, банкротство не является стадией ликвидации предприятия – должника, а представляет своей целью, наоборот, организацию специальных оздоровительных процедур. Возбуждение в отношении предприятия дела о банкротстве, не означает, что предприятие является банкротом до тех пор, пока в ее отношении не вводится конкурсное производство.

Институт банкротства представляет собой как экономические так и правовые отношения, поэтому целесообразно не только представить понятие и определить сущность «банкротства» со стороны ученных – экономистов, но и рассмотреть точку зрения правоведов. В таблице 1 представлены основные подходы к определению понятия несостоятельности (банкротства) юридического лица.

Таблица 1 — Основные подходы к определению понятия несостоятельности (банкротства) юридического лица.

Таким образом, банкротство представляет, прежде всего, определенный процесс, инициированный кредитором, в ходе которого компания принимает меры к возможности погашения предъявленных ей долгов, с целью обеспечения своего дальнейшего функционирования.

Последовательность событий, предшествующих возбуждению дела о банкротстве организации

В целом, возбуждению дела о банкротстве предшествует ряд событий (рисунок 1).

Таким образом, при банкротстве организации, изначальными факторами являются возникновение финансовых проблем, которые могут быть определены как проблемами в области производственно – сбытовой деятельности, так и проблемами системы управления. Данные проблемы ведут к потере платежеспособности компании, т.е. организация не может в установленный срок расплатиться со своими кредиторами по текущим обязательствам. Далее происходит накопление задолженности, а кредиторы, для ее истребования вынуждены обратиться в суд, что ведет к возбуждению дела о банкротстве. Необходимо отметить, что на любой стадии судебного процесса между кредитором и должником может быть заключено мировое соглашение.

Виды банкротства юридических лиц

В финансовой и законодательной практике выделяют следующие виды банкротства коммерческих организаций:

— реальное банкротство – характеризуется неспособностью организации восстановить свою платежеспособность и финансовую устойчивость в текущем и будущем периодах, за счет реальных потерь своего капитала;

— техническое банкротство – характеризует такой вид банкротства, который вызван просрочкой дебиторской задолженности;

— криминальное банкротство – подразумевает под собой преднамеренное и фиктивное банкротство, с помощью чего происходит недобросовестное завладение собственностью.

Причины возникновения банкротства

Зинченко Я.В. и Орехова Л.Л. выделяют внешние и внутренние причины возникновения банкротства организаций, так к внешним причинам относятся не зависящие от деятельности компании факторы, связанные с политической и экономической ситуацией в стране, системой налогообложения, уровнем ключевой банковской ставки, инфляции и т.д. Внутренние причины, в свою очередь зависят от деятельности организации, к таким факторам, влияющим на уровень несостоятельности организации можно отнести: финансовую, инвестиционную, кадровую, производственно – сбытовую политику и т.д.

Хотя и Россия перешла к рыночным отношениям, но в практике деятельности хозяйствующих субъектов до сих пор прослеживаются пережитки плановой экономики]. В связи с чем, можно выделить дополнительные специфические факторы, влияющие на уровень несостоятельности коммерческих компаний:

— отсутствие эффективной стратегии развития бизнеса;

— высокие цены на арендную плату, энергию и ГСМ;

— отсутствие инновационного потенциала;

— высокий уровень конкуренции со стороны иностранных товаропроизводителей;

— утрата социально – экономических связей с бывшими советскими республиками.

Стоит упомянуть такой фактор, как изъяны в законах и несовершенную нормативно – правовую базу. Что в целом отрицательно влияет как на сами предприятия, так и на государство в области бюджетной и налоговой политики.

Довольно существенные, на наш взгляд, факторы ухудшения финансового состояния, а следовательно, повышения риска вероятности наступления несостоятельности (банкротства) коммерческой организации выделяют Н.О. Терехова и С.А. Пальниченко, такими факторами по их мнению являются:

— низкая величина выручки и высокий уровень себестоимости продаж;

— высокий уровень коммерческих и управленческих расходов;

— моральный и физический износ основных средств;

— выпуск не конкурентоспособной продукции;

— не полноценная загрузка производственных мощностей;

— высокая зависимость от поставщиков, нарушающих условия поставки;

— недостаток квалификационных кадров.

К основным признакам несостоятельности относятся:

— наличие денежного обязательства должника долгового характера;

— неспособность гражданина или юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате;

— наличие задолженности в отношении гражданина на сумму не менее 500 тыс. рублей, а юридического лица — не менее 300 тыс. рублей;

— официальное признание несостоятельности арбитражным судом.

Согласно ст. 27 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 03.01.2020) «О несостоятельности (банкротстве)», существуют следующие процедуры банкротства юридических лиц: наблюдение, финансовая санация, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

Таким образом, для осуществления стабильной деятельности, хозяйствующие субъекты, должны организовать такую систему производства и сбыта продукции, при которой у них не возникали бы существенные просрочки платежей, влияющие на уровень платежеспособности и финансовой устойчивости организации. Иначе кредиторы могут инициировать судебный процесс начала процедуры банкротства.

Источник: schetuchet.ru