Порядок заполнения 3 НДФЛ ИП

Декларацию 3-НДФЛ сдают граждане, которые получили доход и платят с него налог самостоятельно. С 2022 года бланк 3-НДФЛ изменился.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета в 2022 году

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно не составит труда. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Статья неактуальна: используйте бесплатно инструкции КонсультантПлюс

По новым правилам, налоговики не исправляют ошибки в отчетных формах, а возвращают весь пакет документов без объяснений и указаний, что нужно исправить. А штрафы за нарушение сроков сдачи никто не отменял. Эти инструкции помогут предпринимателям правильно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться с первой попытки (вот бесплатный доступ):

КАК ЗАПОЛНИТЬ 3-НДФЛ ПО ИПОТЕЧНЫМ ПРОЦЕНТАМ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В 2023 ГОДУ

• новая форма 3-НДФЛ;
• инструкция по заполнению отчета для ИП;
• как заполнить и сдать в электронном виде через сайт налоговой;
• правила и сроки сдачи.

Сроки и порядок сдачи 3-НДФЛ

К респондентам-налогоплательщикам относятся:

• индивидуальные предприниматели на ОСНО;
• лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
• получившие доходы, с которых не удержан налог налоговым агентом;
• получившие доходы от источников за рубежом;
• получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
• выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
• иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на следующий рабочий день.

Декларацию за 2021 год надо отправить до 30.04.2022. Но это суббота, выходной день. Затем начинаются майские праздники: срок сдачи 3-НДФЛ переносят на первый рабочий день — 04.05.2022.

Отдельно сдают декларацию в том случае, если необходимо вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами. Заполните 3-НДФЛ, если оформляете налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2022 году сдаем отчет за 2019, 2020 и 2021 годы. Декларацию для получения вычета налогоплательщик сможет отправить в течение всего года, никаких предельных сроков сдачи в таком случае нет.

Выберите один из следующих способов отчетности:

• в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
• в электронном виде через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускаются исправления. Нельзя печатать документ с двух сторон. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

В таблице — инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2022 году.

Код ИФНС, в которую сдается декларация.

Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.

Код страны — 643 (РФ).

• 760 — иное лицо;
• 720 — ИП (приложение 1 к порядку заполнения).

КБК — в зависимости от источника дохода.

ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог.

Заполняется на основании итоговых данных раздела 2.

В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.

Производится расчет налога в соответствии с комментариями к строкам.

Заполняется на основании данных, отраженных в приложениях 1-8.

Доходы от источников в РФ (оплата труда).

Заполняются сведения обо всех выплатах от источников в РФ, за исключением полученных от предпринимательской деятельности: оплата труда, доходы от продажи имущества, выигрыши, иные облагаемые доходы.

Указываются: источник выплаты, его ИНН, КПП, ОКТМО, сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом.

Справка о доходах и суммах налога физлица (бывшая 2-НДФЛ), выданная налоговым агентом (как правило, работодателем).

Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции, расписки о передаче денежных средств и др.).

Приводится информация о кадастровом номере отчужденного объекта (квартиры, дома, земельного участка), кадастровой и продажной стоимости соответствующего объекта.

Договор продажи недвижимости.

Акт приема-передачи имущества.

Документы об оплате.

Заполняется налоговыми резидентами, получающими выплаты от источников за пределами РФ.

Заполняется ИП, нотариусами, адвокатами, ведущими частную практику, только по доходам от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Справка о доходах и суммах налога физлица, выданная налоговым агентом.

Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции).

На листе указываются сведения о заявляемых вычетах:

• стандартных (ст. 218 НК РФ);

Свидетельства о рождении детей.

Справки из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет).

Договор на обучение.

Договор на лечение.

Справка об оплате медуслуг.

• на оплату добровольных взносов личного страхования, на уплату взносов в НПФ, на накопительную часть пенсии.

Производится расчет социального вычета по оплате личного страхования, взносов в НПФ и накопительную пенсию.

Договор страхования, негосударственного пенсионного обеспечения.

Предоставляется либо в размере 1 млн руб. — на жилье, 250 000 руб. — на иное имущество, либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества.

В приложении 4 определено, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете во всех случаях.

Договор продажи имущества или имущественных прав.

Акт приема-передачи имущества.

Документы об оплате.

Документы, подтверждающие фактические расходы.

• на приобретение жилья в размере 2 млн руб.;
• на оплату процентов по целевому кредиту (ипотеке) — 3 млн руб.

Договор покупки жилья.

Акт приема-передачи жилья.

Документы об оплате.

Справка банка об уплаченных процентах.

Вот как выглядит декларация 3-НДФЛ за 2021 год для индивидуального предпринимателя:

Образец 3-НДФЛ для вычетов

В декларации для получения имущественного налогового вычета заполняют:

• титульный лист;
• раздел 1;
• приложение к разделу 1: заявление на зачет или возврат подоходного налога;
• раздел 2;
• приложение 1;
• приложение 7.

Актуальный образец заполнения декларации 3-НДФЛ для работника ООО «Clubtk.ru», обратившегося в налоговую за имущественным вычетом на покупку квартиры и уплату ипотечных процентов:

Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, за предыдущие годы необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность:

3-НДФЛ: заполнить онлайн

Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Чтобы сдать отчетность через личный кабинет, необходимо:

1. Зарегистрироваться в личном кабинете: либо посетить лично с паспортом ИФНС, либо воспользоваться регистрацией на сервисе Госуслуги.
2. Получить сертификат простой электронной подписи в личном кабинете.

Налогоплательщики отчитываются онлайн и в бесплатной программе ИФНС. В этом сервисе надо распечатать заполненную форму или сформировать электронный файл отчетности.

Источник: clubtk.ru

Как заполнить 3 НДФЛ – примеры и инструкция

Если за течение года физлицами и ИП были получены заработки, с которых подоходный не был исчислен, необходимо самостоятельно оформить бланк и передать его в ФНС в определенные сроки. Последним нормативным актом от 25 октября 2017 года были внесены дополнения, которые вступили в силу в 2018 году и действуют по настоящее время. Рассмотрим образец бланка 3-НДФЛ, все особенности и правила его формирования.

Кто должен подавать 3 НДФЛ

Когда физлицо официально работает, соответственно подоходный налог у него автоматически исчисляет бухгалтерия и передает в казну. Если появляются дополнительные доходы, физическим лицам придется самостоятельно заполнить справку 3.

Отчет формируется в следующих случаях:

• 3 НДФЛ необходимо формировать предпринимателям, а также иными узкопрофильными специалистами, получающим заработок от частной практики;
• резидентам, которые получали заработок за границей. Резиденты – это физические лица, проживающие в России более 183 дней в течение календарного года;
• если была реализация недвижимости: нового или б/у автомобиля, дачи, квартиры и иной аналогичной собственности;
• если физлицам был перечислен заработок по договорам ГПХ;
• при получении заработка от сдачи недвижимости в краткосрочную или долгосрочную аренду;
• если декларант получает доход от любых выигрышей, к этой категории относятся и ценные подарки;
• от реализации ценных бумаг.

А также нормативными актами предусмотрена полная или частичная компенсация налогов за три предшествующих года.

Это возможно в следующих случаях:

• если была приобретена недвижимость;
• платное обучение как физлица, так и его близкого родственника;
• в случае перечисления физлицом добровольных страховых выплат;
• если налогоплательщик претендует на возмещение самостоятельно перечисленных благотворительных взносов;
• если проводилось лечение на платной основе.

На заметку! Данный перечень может изменяться, поэтому в каждом случае следует предварительно уточнить у своего инспектора, попадает ли ваша ситуация под исчисление или возврат подоходного.

Особенности заполнения бланка 3 НДФЛ

Для заполнения декларации по форме 3 НДФЛ можно использовать программное обеспечение, установить удобный сервис на свой компьютер можно с официального сайта налоговой. А также допускается и ручное заполнение справки.

Для того, чтобы инспекторы ее приняли, нужно учитывать следующее:

• заполнение всех граф выполняется слева направо с крайней клетки;
• незаполненные клетки следует прочеркивать;
• нельзя ничего зачеркивать в случае возникновения ошибок;
• чтобы заполнить отчет 3 НДФЛ в программе, следует выбирать «Courier New»;
• суммовые выражения доходов указывают с точностью до копеек;
• суммы подоходного заполняются в целых числах, округление производится по общеустановленным правилам;
• заработок или расходы в валюте заносятся в отчет в рублях по официальному курсу на дату совершения операции;
• все страницы отчета необходимо пронумеровать;
• при подаче отчета все сведения следует подтвердить документально. Для этого необходимо сделать копии и составить реестр.

Инструкция по заполнению титула

Согласно инструкции по заполнению бланка 3 НДФЛ в титуле обязательно указать следующие данные:

• ИНН физлица или компании;
• прописать 000 для первого отчета в поле о корректировке. В случае повторной подачи исправленной справки нужно указать 001;
• в ячейке «Шифр налогового периода» следует указать отчетный период. Для годовой формы-3 – 34, для 1 квартала – 21, для отчета за январь-июнь – 31, для бланка за 1-3 квартал – 33;
• в качестве отчетного периода указать только год, за который был получен заработок или производились расходы;
• в ячейке «Шифр налогового органа» следует вписать номер инспекции, состоящий из четырех цифр. Первые 2 – шифр региона, последние две – шифр ФНС, в которую представляется бланк 3 НДФЛ.

Пошаговое заполнение отчета

Порядок заполнения данных о налогоплательщике в 3 НДФЛ:

• для жителей РФ в поле «Код страны» следует указать 643;
• шифр категории плательщика для физлиц – 760, остальные коды необходимо уточнить из справочника;
• указать данные о физлице;
• в графе «данные о документе» заполняют сведения о паспорте – шифр 21;
• если физлицо имеет статус плательщика налогов, в соответствующей графе справки 3 поставить 1, если нет – 0;
• данные о телефоне заносят только при его наличии с указанием кода мобильного оператора или города;
• в левом углу отчет следует подписать и указать день его заполнения. Если форма визируется по поручению на основании доверенности, необходимо обозначить данные сведения.

На заметку! В новом отчете исключены сведения об адресе физлица.

Образец заполнения титула 3 НДФЛ

Примеры заполнения с пошаговой инструкцией

Бланк 3 НДФЛ состоит из 19 листов, порядок его заполнения зависит от того, какой именно вид дохода или расхода будет задекларирован.

Для того, чтобы при отражении показателей не возникло ошибок, разберем построчно формирование каждого раздела в пошаговой инструкции:

• в первой части формы 3-НДФЛ указать сведения о подоходном, который подлежит перечислению в казну либо возмещению из бюджета;

Образец заполнения 1 раздела декларации 3 НДФЛ в случае покупки недвижимости:

• во второй части производят расчет общей суммы доходов, определяют налогооблагаемую базу и рассчитывают НДФЛ;

• заполнение третьей части отчета необходимо, если был заработок от действий с ценными бумагами и ПФИ;

• при наличии заработка на российской территории или за ее пределами заполнению подлежат страницы под маркировкой А, Б, В;

Образец заполнения страницы А отчета 3 НДФЛ в случае реализации квартиры:

• если был получен заработок, необлагаемый НДФЛ, необходимо заполнение страницы Г;

• формирование листов декларации под маркировкой Д1, Д2 нужно в том случае, когда были произведены затраты на недвижимость, сюда относится как покупка, так и реализация;

• для отражения льгот нужно заполнить страницы Е1, Е2;
• в случае декларирования профессиональных вычетов необходимо заполнение листа Ж;
• для отражения операций с ценными бумагами следует заполнить страницу З;
• в случае получения доходов от инвестиций заполнению подлежит страница И.

Когда необходимо передать форму 3 НДФЛ в налоговую и оплатить подоходный

Передать в фискальные органы отчет о полученных в текущем году доходах, который заполнен с учетом действующих с 2018 года изменений, следует не позднее 30.04.2019. Ели форма подается для того, чтобы вернуть подоходный, это сделать можно в течение всего календарного года, однако здесь есть ограничения: возврат возможен только за последние три года.

Срок перечисления налога в казну за 2018 год – 15.07.2019, уплатить НДФЛ следует не позднее 15.07.2019.

Какая предусмотрена ответственность и санкции

При заполнении отчета 3 нужно быть очень внимательными, так как в случае нарушения сроков или неправильного исчисления сумм будут наложены следующие взыскания.

На заметку! В судебные инстанции налоговики имеют право обратиться только в том случае, если сумма задолженности по НДФЛ вместе с начисленными пени и штрафными санкциями превышает 3,0 тыс. рублей. Если сумма меньше, ФНС имеет право передать заявление в суд только после того, как пройдет три года с момента выставления требования. Сделать это необходимо в течение полугода после истечения трехлетнего срока.

Заключительный этап

Основное, что необходимо помнить физлицам, в случае появления заработка, с которого подоходный не был удержан, обязательно нужно подать форму 3 в установленный срок, даже если сумма вычетов выше. Кроме того, государство позаботилось о своих гражданах, и возвращает им НДФЛ, сумма зависит от расчетов.

Это может быть проведенное платное лечение, приобретение или строительство жилья, уплата добровольных страховых взносов, обучение, а также участие в благотворительности. В случае возникновения затруднений в формировании показателей, за помощью в заполнении декларации по форме 3-НДФЛ можно обратиться в ФНС.

Источник: ndflexpert.ru

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП в 2023 году

Скачать бесплатно бланк новой формы 3-НДФЛ, действующий в 2016 году в excel. Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2015 год для подачи в 2016 году.

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которую должны заполнять индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, лица, занимающиеся частной практикой, а также физические лица, отчитывающиеся о полученных доходах в отчетном году.

В данной статье рассмотрим порядок заполнения 3-НДФЛ в 2016 году для ИП на ОСН. Индивидуальные предприниматели сдают 3-НДФЛ по итогам 2015 года не позднее 30 апреля 2016 года. Так как 30 апреля в 2016 году выпадает на субботу, то последний день сдачи декларации переносится на ближайший рабочий день — 4 мая.

Скачать бланк

Новая форма 3-НДФЛ бланк скачать бесплатно excel.

Бланк декларации 3-НДФЛ содержит титульный лист, два раздела и листы с А по И. Заполнять нужно только те листы, которые соответствуют той прибыли, что получил предприниматель. Не заполненные страницы подавать в налоговую не нужно. В числе обязательных для оформления страниц — титульный лист, два первых раздела и лист В. Остальные листы следует заполнять при необходимости.

Правила заполнения

• Суммы налогов указываются в целых рублях, остальные стоимостные показатели — в рублях и копейках;
• Для каждого знака, буквы, цифры предназначена одна клетка;
• Если клетка осталась пустой, в нее вносится прочерк;
• При ручном заполнении необходимо использовать печатные буквы и пасту синего, фиолетового или черного оттенка;
• При заполнении на компьютере следует применять шрифт Courier New;
• Каждый лист должен быть пронумерован и подписан;
• Вверху каждого листа должен стоять ИНН индивидуального предпринимателя.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ для ИП за 2015 год для подачи в 2016 году можно по ссылке внизу статьи.

Образец заполнения в 2016 году

Титульный лист:

Здесь следует проверить, чтобы был указан налоговый период — 34 и год — 2015.

Код категории налогоплательщика для ИП следует поставить 720.

Код страны для граждан РФ — 643.

ФИО следует указывать полностью, как в паспорте. Если отчества нет, строку заполнять не нужно. Дата и место рождения пишется на основании свидетельства о рождении.

Далее приводятся реквизиты паспорта или иного документа, удостоверяющего личностью. Если это паспорт, то в поле «код вида документа» ставится 21.

Ниже заполняется адрес места жительства или места пребывания в РФ на основании прописки в паспорте или иного документа. Для иностранных граждан следует указать адрес места жительства за пределами РФ.

Также нужно оставить номер своего телефона, проставить цифрой количество заполненных листов декларации и количество листов приложенных документов.

Если форму 3-НДФЛ подает сам ИП, то в разделе о достоверности следует поставить «1» и поставить подпись и дату заполнения. Если ИП поручает подать декларацию о доходах своему представителю, то следует поставить «2» и указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Лист В

После заполнения титульного листа формы 3-НДФЛ нужно переходить к листу В, где отражается доходы ИП, полученные им в 2015 году. По каждому виду деятельности следует заполнять отдельный лист В. На последнем заполненном листе формы 3-НДФЛ подводятся итоги о полученной прибыли.

В п.1.1 ставится «1» для индивидуальных предпринимателей. В п.1.2 — код вида деятельности ИП.

2.1 — доходы от каждого вида деятельности.

2.2 — фактические расходы по этому виду деятельности, которые учитываются в составе профессионального вычета

2.3 — расходы, которые учитываются в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от размера дохода) — заполняется, если ИП не имеет документально подтвержденных расходов.

Раздел Итого формы 3-НДФЛ заполняется после того, как указаны данные о доходах и расходах по каждому виду деятельности ИП.

3.1 — общий доход — сумма значений п.2.1 по всем видам деятельности.

3.2 — размер профессионального вычета, который определяется как сумма значений п.2.2 или 2.3 по каждому виду деятельности.

3.3 — размер начисленных авансовых платежей, согласно уведомлению ИНФС.

3.4 — величина уплаченных авансовых платежей по НДФЛ согласно платежным документам.

Если в 2015 году ИП производил самостоятельную корректировку налоговой базы и налога, то нужно заполнить пункты 5.1 и 5.2.

Данные этого листа декларации 3-НДФЛ используются для расчета налоговой базы и самого налога.

Раздел 2

В этом разделе формы 3-НДФЛ проводится расчет налога на основании данных листа В.

Вверху листа нужно указать налоговую ставку, по которой облагаются налогом доходы от предпринимательской деятельности физического лица, зарегистрированного в качестве ИП — 13%.

В п.1 следует указать общую сумму дохода от предпринимательской деятельности — берется из п.3.1 листа В.

Если лист Г не заполнялся, то п.2 остается пустым.

В п.3 приводится разность 1-го и 2-го пунктов.

В п.4 пишется общая сумма налоговых вычетов, которая берется из п.3.2 листа В.

В п.6 рассчитывается налоговая база, с которой будет исчислен налог (разность третьего и четвертого пунктов).

В п.7 пишется сумма налога, рассчитанная как ставка, умноженная на налоговую базу из шестого пункта.

п.10 — сумма авансовых платежей по налогу, уплаченных ИП — берется из п.3.4 листа В.

п.13 — налог, исчисленных к уплате в бюджет (разность между начисленным налогом и уплаченным авансам). Если разность отрицательная или равна 0, то ставится 0.

п.14 — налог, подлежащий возмещению из бюджета (разность между уплаченным налогом и начисленным), если разность будет отрицательность, ставится 0.

Данные раздела 2 формы 3-НДФЛ переносятся в первый раздел.

Раздел 1

Здесь отражается сумма налога, подлежащая уплате или возврату из бюджета, при этом сумма налога указывается либо в строке 040, либо 050, в другой строке ставится 0.

Если ИП в 2015 году имеет другие доходы, то следует дополнительно заполнить соответствующие листы налоговой декларации. Пример оформления формы 3-НДФЛ за 2015 году для подачи ее ИП в 2016 году представлен для бесплатного скачивания ниже.

Если ИП имеет работников, то об их доходах он должен отчитаться с помощью справок 2-НДФЛ, бланк и образе 2-НДФЛ можно скачать здесь. Кроме того, с 2016 года нужно сдавать ежемесячную отчетность — 6-НДФЛ.

Скачать бланк и образец

Скачать бланк новой формы 3-НДФЛ 2016 — excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2015 год — скачать.

Оцените статью

Источник: pravo-invalida.ru