Пошаговое заполнение декларации УСН

Декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН) является важным документом для малого и среднего бизнеса. Она позволяет предоставить информацию о доходах и расходах предприятия за определенный период. Принятие новой версии декларации, вступившей в силу с 2021 года, подразумевает обновленный бланк в формате Excel.

Скачивание и заполнение декларации УСН 2021 в формате Excel является удобным и простым способом для бизнесменов. Бланк документа содержит разделы, предназначенные для указания основных данных, таких как наименование предприятия, ИНН, КПП, а также информацию о доходах и расходах за отчетный период.

Использование декларации УСН 2021 в формате Excel позволяет упростить процесс заполнения и обработки данных. При этом благодаря гибкости Excel, предприниматели имеют возможность автоматизировать расчеты, провести анализ и сравнение цифр, а также быстро проверить и исправить ошибки.

Чтобы скачать и заполнить декларацию УСН 2021 в формате Excel, достаточно перейти на официальный сайт налоговой службы или воспользоваться другими интернет-ресурсами, предоставляющими этот документ. Загруженный файл необходимо сохранить на локальном компьютере, после чего можно приступать к заполнению данных.

Как заполнить декларацию по УСН (доходы)

Декларация УСН 2021 бланк: как скачать и заполнить документ в Excel

Чтобы скачать декларацию УСН 2021 в формате Excel, выполните следующие шаги:

1. Посетите официальный сайт Федеральной налоговой службы России.
2. На главной странице сайта найдите раздел «Документы и формы».
3. Перейдите в раздел «Налоговые декларации».
4. Найдите раздел «Упрощенная система налогообложения» и выберите год, для которого вам необходим бланк декларации.
5. Найдите ссылку на скачивание бланка декларации в формате Excel и загрузите файл на свой компьютер.

В бланке декларации вы найдете различные разделы и графы, которые необходимо заполнить согласно вашей деятельности и налоговым правилам. Убедитесь, что вы заполняете информацию в правильных графах и допускаете минимум ошибок.

После заполнения декларации УСН в Excel, сохраните документ на своем компьютере. Затем вы можете распечатать декларацию, подписать и сдать в налоговую службу в соответствии с установленными сроками.

Заполнение декларации УСН 2021 в формате Excel гораздо удобнее и быстрее, поэтому не забудьте скачать и использовать этот бланк для сдачи налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения.

Что такое декларация УСН и кто должен ее заполнять

Декларацию УСН должны заполнять и представлять налоговым органам организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на основе упрощенной системы налогообложения. УСН применяется в случае, если сумма доходов организации или индивидуального предпринимателя за год не превышает определенные лимиты, установленные законодательством.

Организации	Индивидуальные предприниматели
Общая сумма доходов за год не превышает 150 млн рублей	Общая сумма доходов за год не превышает 60 млн рублей
Доля государства в уставном капитале организации не превышает 25%	Нет ограничений по доле государства в уставном капитале
Организация не является кредитной, страховой или инвестиционной организацией	—

Для заполнения декларации УСН необходимы сведения о всех доходах и расходах за отчетный период. Обычно декларацию подают ежеквартально, однако сроки могут отличаться в зависимости от региона и вида деятельности.

Как скачать бланк декларации УСН 2021 в формате Excel

Для удобства заполнения декларации УСН многие налоговые службы предлагают бланк данного документа в формате Excel. Это позволяет предпринимателям заполнять декларацию электронно, используя компьютер или другое устройство с установленным на него программным обеспечением Excel.

Чтобы скачать бланк декларации УСН 2021 в формате Excel, следуйте указанным ниже шагам:

1. Перейдите на официальный сайт налоговой службы вашей страны.
2. На сайте найдите раздел, содержащий информацию о декларации УСН.
3. В этом разделе вы обычно найдете ссылку на скачивание бланка декларации УСН в формате Excel.
4. Нажмите на ссылку или кнопку, чтобы начать процесс скачивания.
5. Выберите место на вашем компьютере, куда хотите сохранить загруженный файл.
6. Дождитесь завершения процесса скачивания.

После скачивания бланка декларации УСН 2021 в формате Excel, вы можете открыть его в программе Excel и начать заполнять необходимые поля. Внимательно следуйте инструкциям и указанным требованиям для заполнения декларации, чтобы избежать ошибок и возможных проблем с налогообложением.

Скачивая и заполняя декларацию УСН 2021 в формате Excel, вы сможете более удобно и эффективно представить необходимую информацию налоговой службе, что поможет вам соблюсти требования налогового законодательства и избежать штрафных санкций.

Преимущества заполнения декларации УСН в формате Excel:

1. Удобство и простота использования программы Excel для заполнения документа.

2. Возможность автоматического вычисления некоторых показателей и проверки правильности заполнения.

3. Возможность сохранения заполненной декларации на компьютере для последующего использования или печати.

4. Легкая внесения изменений в декларацию, если это необходимо.

Важно помнить, что после заполнения и сохранения декларации УСН в формате Excel, вам необходимо представить ее в налоговую службу в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Как правильно заполнить декларацию УСН 2021 в Excel

1. Выберите правильную форму декларации. В зависимости от вида деятельности и системы налогообложения, вам могут потребоваться различные формы декларации УСН 2021. Уточните эту информацию на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего бухгалтера.
2. Заполните общую информацию. В верхней части декларации УСН 2021 в Excel укажите свое наименование, ИНН, адрес и остальные данные, которые требуются. Точно следуйте указаниям и не допускайте ошибок при заполнении этой информации.
3. Перечислите доходы. В следующем разделе декларации УСН 2021 укажите все доходы, полученные за отчетный период. Разделяйте доходы на основные статьи и используйте соответствующие коды. Проверьте правильность указания сумм доходов и общую сумму в конце раздела.
4. Укажите расходы и реквизиты платежей. В разделе «Расходы» декларации УСН 2021 в Excel заполните все расходы, которые подлежат учету при расчете налога. Укажите соответствующие коды расходов и правильные суммы. Также не забудьте указать реквизиты платежей, если применимо.
5. Рассчитайте налог и указывайте имущество. В последнем разделе декларации УСН 2021 в Excel рассчитывайте сумму налога, исходя из предоставленной методики. Укажите наименование и стоимость вашего имущества, если оно применимо. Обратите внимание на правильность расчетов и заполнения данного раздела.
6. Проверьте правильность заполнения и расчетов. После завершения заполнения декларации УСН 2021 в Excel, внимательно проверьте все указанные суммы, коды и реквизиты на предмет ошибок и опечаток. Тщательно проверьте расчеты налогов и убедитесь, что все данные соответствуют документам и требованиям законодательства.

Правильное заполнение декларации УСН 2021 в Excel является важным шагом для корректного учета доходов и расходов, а также для избежания проблем с налоговой службой. Если вы не уверены в своих навыках, лучше обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы получить точную информацию и советы.

Источник: marketingideas.ru

Порядок заполнения декларации по УСН в 1С Бухгалтерия 8

В статье отчетность предприятия за 2014 год я сделала краткий обзор заполнения деклараций, а сегодня хотелось бы рассказать про порядок заполнения декларации по УСН в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Срок сдачи декларации: не позднее 31 марта 2015 года для организаций и не позднее 30 апреля 2015 года для индивидуальных предпринимателей.

Порядок заполнения декларации по УСН с объектом обложения доходы

Для формирования декларации переходим на закладку «Учет, налоги и отчетность» и выбираем пункт «Регламентированная отчетность».

Для формирования декларации нажимаем на кнопку «Создать», выбираем «Декларация по УСН», указываем период – 2014 год и еще раз нажимаем на кнопку «Создать».

Еще один вариант сформировать отчет – это в календаре бухгалтера на декларации по УСН нажать на кнопку «Подготовить отчет».

Для заполнения декларации нажимаем на кнопку «Заполнить». Титульный лист, раздел 1.1 и раздел 2.1 заполняются автоматически.

Созданную декларацию можно проверить, распечатать, отправить в ФНС прямо из программы (при подключении 1С Отчетности) и выгрузить на внешний носитель.

Порядок заполнения декларации по УСН с объектом обложения доходы минус расходы

Заполнение декларации по УСН с объектом обложения доходы минус расходы аналогично заполнению декларации по УСН с объектом обложения доходы.

Для этого нажимаем на кнопку «Создать», выбираем «Декларация по УСН», указываем период – 2014 год и опять нажимаем на кнопку «Создать».

Также можно сформировать отчет с помощью календаря бухгалтера.

Для заполнения декларации нажимаем на кнопку «Заполнить». Титульный лист, раздел 1.2 и раздел 2.2 заполняются автоматически.

Обратите внимание, что в новой форме декларации присутствуют разные разделы для заполнения декларации по УСН с объектом обложения доходы и доходы минус расходы.

Созданную декларацию также можно проверить, распечатать, отправить в ФНС прямо из программы (при подключении 1С Отчетности) и выгрузить на внешний носитель.

Также в новой декларации по УСН присутствует раздел 3. «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования». В случае если в организации имеются данные для заполнения этого раздела, в программе их необходимо внести вручную.

Таков порядок заполнения декларации по УСН в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0, пошаговый образец заполнения декларации смотрите здесь.

Источник: prof-accontant.ru

Декларация ИП на УСН с объектом «доходы»

Действующие субъекты хозяйствования могут применять один из льготных режимов налогообложения. Их преимуществом является минимальный пакет отчетности и невысокое налоговое бремя. Одним из наиболее востребованных налоговых режимов является УСН. При выборе ее предприниматель обязан вести учет деятельности. Составленная декларация УСН «доходы» подается в налоговую инспекцию.

Куда и как сдается отчетность

Декларация УСН «доходы» должна соответствовать установленным правилам и сдаваться в ФНС по месту постановки на учет субъекта, а именно: предприниматели обязаны предоставить отчетность по месту прописки, указанному в паспорте.

О данном факте не стоит забывать бизнесменам, которые становились на учет в одном регионе, а осуществляют деятельность в другом.

Декларация УСН «доходы» может быть представлена одним из нижеперечисленных способов:

• отправлена службой курьерской доставки или почтой с описью вложения;
• лично налогоплательщиком либо его уполномоченным лицом на бумажном носителе с предоставлением электронного файла. Декларация УСН «доходы» должна быть представлена в двух экземплярах, один из которых после проставления подписи инспектором, возвращается налогоплательщику;
• с помощью электронного документооборота. Для этого субъект хозяйствования должен иметь ЭЦП (электронно-цифровую подпись) и заключенный со спецоператором договор.

Отчетность представляется с помощью специального программного обеспечения, которое должно быть установлено на стационарном компьютере налогоплательщика либо на ноутбуке.

Сроки уплаты налога

Действующим законодательством установлена возможность авансового метода оплаты, а также разовое перечисление всей суммы в соответствии с представленной декларацией.

Квартальные авансовые платежи осуществляются 4 раза в год в срок до 25 числа следующего после квартала месяца:

• первый платеж — до 25 апреля;
• второй – до 25 июля;
• третий – до 25 октября.

Итоговый годовой платеж зависит от юридической формы субъекта хозяйствования. Предприниматели обязаны произвести оплату до 30.04 по истечении отчетного года.

Если субъектом хозяйствования принято решение о закрытии предприятия, декларация УСН «доходы» подается в следующем после остановки деятельности месяце, не позднее 25 числа.

Определение суммы налога при УСН с доходов

Чтобы корректно рассчитать единый налог с объекта «доходы», бизнесмену следует четко определить важнейшие составляющие:

• налоговую базу – сумму для расчета;
• налоговый и отчетный период;
• действующую ставку.

Чтобы рассчитать требуемую сумму к уплате, необходимо включить все доходы, получаемые в ходе работы. Глава 25 НК РФ устанавливает их перечень, они обязательно учитываются в расчете окончательной суммы налога. Под доходом, понимается полученная выгода от произведенных операций в течение определенного времени.

Существуют также поступления, которые не попадают в перечень и не подлежат налогообложению. Ярким примером служат, оплата, поступившая на расчетный счет компании либо бизнесмена ошибочно. Такие суммы не представляют особой экономической выгоды, следовательно, не учитываются.

Кроме этого, определены доходы, которые действующее законодательство исключает при расчете единого налога на УСН:

• доходы по государственным ценным бумагам (проценты, дивиденды);
• доходы из перечня в ст. 251 НК РФ;
• доходы бизнесмена, с которых уплачивается НДФЛ по налоговым ставкам в соответствии со ст.224 НК РФ.

Принятие к учету доходов при УСН определяется особыми правилами, так называемым кассовым методом. Другими словами, принимаются для расчета налога только те доходы, которые были реально получены в течение отчетного периода. Способ оплаты неважен. Это может быть и «отступное» имущество должника, и средства от взыскания любой задолженности. Единственное условие – признание в качестве дохода.

Налоговый период при УСН — год, в качестве отчетного периода принимается квартал. По прошествии квартала все субъекты хозяйствования должны отчитаться, рассчитав и уплатив рассчитанные платежи.

Установленная законодательством налоговая ставка составляет 6% для субъектов хозяйствования. В то же время региональное законодательство может уменьшать ее вплоть до 1%. Для Севастополя и Крыма предусмотрены исключения, властям предоставлена возможность принятия нулевой ставки. На 2018 год в этих регионах действует ставка от 3 до 4%, ее размер определяется видом деятельности субъекта хозяйствования.

Кроме этих льгот, администрация регионов может устанавливать «налоговые каникулы» для бизнесменов. Поэтому перед расчетами, зарегистрированному субъекту хозяйствования необходимо тщательно изучить законодательство региона по УСН.

Порядок заполнения отчетности

Бланк заявления перехода на УСН не изменился.

И онлайн-заполнение документа, и бумажные варианты заполнять несложно. В бланке содержится только элементарная информация, с которой по силам справиться любому из сотрудников бухгалтерии.

Как заполнять декларацию ИП УСН «доходы»? Прежде чем приступить к внесению информации в бланк следует ознакомиться с основными правилами, которые определяют форму заполняемых строк документа, а также рассмотреть образец заполнения декларации с работниками и без работников.

Каждый субъект хозяйствования обязан в декларации, даже если для ИП нулевая, указать вид УСН: «доходы» или «доходы минус расходы». Их отличие заключено в разных процентных ставках – 6 и 15% соответственно.

Кроме этого, при ликвидации ООО либо ИП данную информацию также нужно внести в отчетный документ, который имеет название «ликвидационной декларации». Это обусловлено тем, что в нем ИП указывает информацию о прекращении деятельности.

Требования, которые определяют заполнение декларации УСН доходы, ИП может уточнить у сотрудника налоговой службы. Посмотреть, как выглядит бланк либо скачать с примером или без такового его можно на официальном портале налоговой службы.

Декларация по УСН сдается с использованием бланка установленного образца с соблюдением всех требований налоговой. Однако каждый субъект хозяйствования, вне зависимости от применяемой системы налогообложения, заполняют требуемые разделы и страницы. Для расчета можно использовать онлайн-калькулятор, который существенно облегчит заполнение.

Следует помнить, что недостоверно представленные сведения сотрудникам налоговой службы могут повлечь за собой административную ответственность, включая уплату штрафа.

В случае возникновения проблем с заполнением установленной формы ввиду недостаточного опыта либо сведений для внесения в бланк, можно воспользоваться инструкцией, параллельно сопоставляя свою декларацию с приведенными примерами.

Как заполнять декларацию

Соблюдая следующее пошаговое заполнение декларации ИП УСН «доходы», можно избежать ошибок и неточностей в документе:

1. Титульный лист по праву считается лицом документа, именно на нем сконцентрирована вся справочная информация. При его заполнении недопустимы ошибки и опечатки, поскольку из-за них документ могут отклонить.
2. На страницах вверху необходимо указать ИНН, который был присвоен субъекту хозяйствования при регистрации. Поле вмещает в себя двенадцать знаков, что соответствует количеству знаков в ИНН (для ИП). В незаполненные ячейки ставятся прочерки.
3. Поле КПП предприниматели не заполняют, так как он применим только к организациям.
4. Проставляется порядковый номер каждой страницы.
5. В поле «Номер корректировки» следует поставить шифр вида декларации. Если подается бизнесменом отчетность первый раз, следует поставить «0». Однако если это — корректировка декларации, которая была сдана ранее, то ставится порядковый номер сдачи корректировок.
6. Обязательно указывается период, за который сдается отчетность.
7. После этого нужно указать код ИФНС, в который подается отчетность и место представления декларации.
8. Далее вписывается ФИО бизнесмена и номер телефона. Незаполненные ячейки следует перечеркнуть.
9. Число страниц, а также количество приложений, в которых имеются заполненные ячейки.
10. Далее проставляется дата сдачи декларации и подпись ответственного исполнителя.

Что делать при отсутствии данных

Отсутствие персонала не освобождает от ведения отчетности, декларация УСН «доходы» ИП без работников все равно сдается.

Нередко ИП существует лишь на бумаге, а в реальности деятельность не ведется. Понятно, что доходов в этом случае нет. При возникновении необходимости в представлении отчетности, сдается нулевая декларация. В этом документе будет отсутствовать статьи расходов и доходов, следовательно, налоговая база не исчисляется.

Данный документ ИП может составить, независимо от избранной системы налогообложения или рода деятельности. Главным условием для ее подачи является подтверждение отсутствия предпринимательской деятельности.

В случае появления трудностей в составлении отчетов для налоговой инспекции, можно воспользоваться помощью интернета. Там же можно найти пример заполнения декларации УСН «доходы», ИП также может воспользоваться официальным порталом налоговой службы.

Административная ответственность

Задержка сдачи декларации по УСН влечет наложения штрафа в соответствии со ст.119 НК РФ. Величина штрафа составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (учитываются и неполные месяцы). Минимальный предел суммы штрафного платежа не может быть меньше 1 тыс. рублей, но одновременно с этим установлен максимум наказания — 30% от суммы налога.

Несвоевременная уплата налогового обязательства также влечет наложение санкций — от 20 до 40% от суммы. Это прописано в ст. 122 НК РФ. Бизнесмену также стоит помнить о том, что несвоевременная уплата является причиной начисления пеней за каждый день просрочки платежа. Расчет проводится по 1/300 ставки рефинансирования.

Малоприятным последствием несвоевременного предоставления отчетности и задержки уплаты является приостановление операций по банковским счетам налогоплательщика. Данная мера предусмотрена ст. 76 НК РФ.

Источник: biznes-wiki.com