После закрытия ИП как оплатить налоги

Почему это произошло, как этого избежать и что делать попробуем разобраться в нашей статье.

Какие письма/штрафы может прислать налоговая и ПОЧЕМУ

Органы Федеральной налоговой службы имеют полное право осуществить проверку индивидуального предпринимателя после того, как он получил свидетельство о прекращении деятельности.

Для этого должен быть соблюден ряд обязательных условий:

• срок проведения проверки после закрытия – 4 года;
• проверять возможно только предыдущие три периода (т. е. если проверка назначена в 2016 году, то проверяемый период будет начинаться с 01 января 2013 года). Причем, эти сроки исключительные и требовать документы более указанного срока налоговые органы не имеют права. Это будет превышением их полномочий;
• проверка охватывает только тот период, в котором лицо было оформлено в качестве ИП. То есть смысл здесь в том, что став предпринимателем вы принимаете на себя совершенно другие обязательства по уплате налогов, чем обычное физическое лицо. Ликвидация вас в качестве предпринимателя эти обязательства снимает, но с момента прекращения. А вот за всю вашу «деятельность» до этого момента, придется заплатить как ИП;
• обязательное предоставление решения о проведении выездной налоговой проверки. В нем должен быть указан, за какой период планируется проведение проверки период и перечисляются конкретные налоги (альтернативой является указание на проведение проверки «по всем налогам и сборам». Налоговые органы не могут указывать в качестве проверки отдельные вопросы исполнения законодательства. Запомните, что контролирующие органы не имеют права проверять иные сведения, кроме тех, которые указаны в решении о проведении проверки. Это будет расцениваться как превышение полномочий.

Вышеуказанные факты подтверждает и Конституционный Суд РФ, который считает, что налоговый контроль и, в случае нарушения, привлечение к ответственности осуществляется в отношении организаций и физических лиц, независимо от того, какой у них специальный правовой статус, каким видом деятельности они занимаются, на каком режиме.

Переплатили налоги? Как вернуть излишне уплаченные суммы налога после закрытия ИП

Проверки налоговых органов направлены на обеспечение исполнения обязанности по уплате налога или сбора и прекращаются ликвидацией организации или смертью налогоплательщика либо с признанием его умершим.

После закрытия, налоговая может прислать следующие извещения:

• решение о проведении выездной проверки. Для этих целей сохраняйте все налоговые декларации, квитанции об оплате, иные банковские и кассовые документы, всю первичку (договоры, акты, накладные) и все регистрационные документы ИП.
• Данные проверки проводятся с целью выявления правомерности применения используемой системы налогообложения, например УСН. В случае, если будет доказано, что выбранный режим не мог быть использован предпринимателем, ему будут насчитаны все налоги, включая пени, подлежащие уплате на общей системе налогообложения. Также данная проверка может проводиться с целью проверки, не продолжат ли ИП работать после закрытия. Установление данного факта грозит огромными сумами штрафа, административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью.
• Может налоговый орган прислать и уведомление о проведении встречной проверки. Ее проводят с целью получить документы от контрагента проверяемого налогоплательщика. Непредоставление вами документов в этом случае может неблагоприятно отразиться на бизнесе вашего контрагента. Ему могут отказать в вычетах НДС и снять «прибыльные» расходы».
• уведомление о начислении штрафных санкций. Например, не удивляйтесь, если после закрытия ИП пришел штраф за непредставление налогоплательщиком налоговой декларации (согласно ст. 119 НК минимальный штраф в этом случае — 1000 рублей).

Какие проблемы могут быть с ПФР после закрытия, что делать

Некоторые предприниматели считают, что если деятельность они не вели или не получали от нее доходы, то и платить в бюджет ничего не надо. Это является самой распространенной ошибкой, которая приводит к тому, что органами ПФР насчитываются значительные суммы штрафных санкций. Вы решаете закрыться, чтобы избежать всех проблем.

На сегодняшний день законодательство РФ не считает наличие задолженности в бюджет основанием для отказа в закрытии предпринимательской деятельности. Вас закроют, но долги ваши никуда не денутся.

Это не знание приводит к тому, что люди недоумевают, почему ИП закрыто, а ПФ требует уплаты задолженностей. Вас никто не заставит платить после закрытия, но вот все что вы «наработали» до этого, придется оплатить или ждать судебных приставов.

Не лучше ситуация и с подачей отчетности. Ее несдача влечет начисление штрафов ПФР в 8-кратном размере МРОТ*12. Сразу предупредим, что если вы после закрытия ИП получили письмо из ПФР с требованием уплатить штрафы за не сдачу декларации, то обязательно проверьте, может, срок для подачи отчётности еще не истек.

И если это так, в кратчайшие сроки сдайте всю необходимую отчетность. Даже если вы не работали, то сдайте нулевую декларацию. Налоговая самостоятельно передаст все необходимые данные. Если вы все сделали правильно, то ПФР должен осуществить перерасчет и уменьшить сумму начисленных штрафных санкций.

Также вы в течение 12 дней с момента закрытия должны об этом уведомить ПФР и предоставить копии документов: выписку ЕГРИП, страховое свидетельство государственного пенсионного страхования, ИНН. Органы ПФР могут прислать извещение с требованием погасить задолженность.

Как правильно сдать отчетность после закрытия – кратко

Чтобы у вас не возникло проблем и нерешенных вопросов, связанных с закрытием предпринимательской деятельности, сдайте всю необходимую отчетность.

1. Если вы применяли упрощенную систему налогообложения — срок подачи декларации не позднее 25 числа следующего месяца за тем, в котором была прекращена предпринимательская деятельность. При этом, имейте ввиду, что даже если вы проработали несколько дней в январе нового года, то декларацию необходимо сдать за предыдущий и текущий годы. Это необходимо потому, что период ликвидации попадает и наследующий год (даже несмотря на то, что он составляет несколько дней). А каких-либо исключений по этому случаю Налоговый кодекс не содержит. На упрощенной системе налогообложения отчетность можно сдать как до подачи заявления на закрытие, так и после
2. Если вы применяли общую систему налогообложения – то у вас есть пять дней со дня прекращения, чтобы подать декларацию о фактически полученных доходах. Если вы являлись плательщиком НДС, то обязанность подать соответствующую декларацию у вас истекает 25-го числа следующего месяца
3. Если вы применяли ЕНВД, то для начала подайте заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-4, а затем предоставьте сам отчет по ЕНВД. Это необходимо сделать до 20 числа первого месяца следующего налогового периода.

Рекомендованные статьи по теме:

• Что нужно для создания ИП: важные моменты подготовки
• Инструкция для беременных: как открыть ИП в декрете
• Как происходит оплата взносов от ИП в пенсионный фонд
• Госпошлина за открытие ИП и ее срок действия
• Онлайн бухгалтерия для ИП от Контур.Эльба

Вы должны быть зарегистрированы! https://biznesogoliks.ru/wp-login.php?redirect_to=https%3A%2F%2Fbiznesogoliks.ru%2Fposle-zakrytiya-ip%2F

Где заработать?

• FL.RU фриланс биржа
• Биржа контента WorkHard
• Биржа комментариев Qcomment
• Биржа фриланса Kwork
• Яндекс Толока
• Биржа Workzilla

Раскрутка и маркетинг

• Что такое Google Display Network, и как она помогает вашим продажам
• Как привлечь покупателей в интернет-магазин – увеличиваем посещаемость
• Подходит ли SEO-продвижение под ваш бизнес – эффективность раскрутки
• Определяем портрет клиента вашего магазина – все о целевой аудитории
• Организуем комплексное продвижение бизнеса: SEO + Контекстная реклама

• Актуально о самозанятых гражданах в 2019: налогообложение и виды .
• Открытие ИП своими руками – пошаговая инструкция
• Открыть ИП или ООО – что лучше в 2020/2021 гг
• Госпошлина за открытие ИП и ее срок действия
• Актуально на 2019-2020: как зарегистрировать ИП самостоятельно

E-mail рассылка

Здесь какой то текст, говорящий о том, что вам не будет присылаться спам и вообще это все довольно безопасно!

2015 — 2020. Все права защищены.

Автор проекта : Виктор Аверин.
С 2011 года занимаюсь бизнесом в сети интернет. Ниши: Технологии, БеттингГэмблинг, Финансы

Этот сайт использует cookie для хранения данных. Продолжая использовать сайт, Вы даете свое согласие на работу с этими файлами. OK

Источник: biznesogoliks.ru

Как заплатить задолженность по налогам после закрытия ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заплатить задолженность по налогам после закрытия ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя позволяет физическим лицам узаконить свой бизнес. При этом, ИП получает право на льготное налогообложение: вместо налога на доход физических лиц 13%, предприниматель может уплачивать в бюджет 6% на упрощенке. Но, кроме прав, с регистрацией ИП появляются обязанности. В том числе: уплата страховых взносов, налогов, подача отчётов.

В начале статьи мы предоставили законное основание, почему налоговая требует оплату от закрытых предпринимателей. Это подтверждает, что добиться освобождения от штрафов, пени и самой недоимки невозможно.

Но, нередки ситуации, когда гражданину пришло взыскание, но он не имеет достаточных финансовых ресурсов для погашения задолженности. В таком случае можно попробовать решить ситуацию компромиссным способом: обратиться в ФНС с просьбой:

• О получении отсрочки по оплате задолженности;
• Реструктуризации долга для оплаты частями.

По налоговому кодексу, ФНС вправе предоставлять бывшим предпринимателям рассрочку или отсрочку на уплату налогов до одного года, а по страховым отчислениям и федеральным налогам – до трех лет (ст. 64 НК РФ).

Однако ФНС не пойдёт навстречу без оснований. ИП, статус которого был ликвидирован, должен предоставить существенную причину для своей просьбы. Получить отсрочку на оплату долгов по налогам по закрытому ИП можно в таких ситуациях:

• Гражданину причинен финансовый ущерб в результате катастрофы, стихийного бедствия или другого обстоятельства непреодолимой силы;
• Если в случае полной оплаты всего объема задолженности бывшему ИП грозит банкротство;
• Если у бывшего предпринимателя недостаточно имущества для взыскания недоимки и единственный способ вернуть задолженность – получить на неё рассрочку;
• Если доход гражданина носит сезонный характер.

Следует понимать, что в случае согласия налоговой на рассрочку или отсрочку задолженности, предприниматель должен строго соблюдать график возврата. В любой момент мера может быть отменена, если со стороны должника условия выплаты будут нарушены.

А по страховым взносам получить освобождение можно законно, если предприниматель попадает в один из периодов:

• Период прохождения службы в армии,
• Период ухода за ребёнком до полутора лет,
• Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или гражданином старше 80 лет,
• Проживание с супругом-военным по месту прохождения контрактной службы в местности, в которой получить работу невозможно,
• Выезд за рубеж с супругом-дипломатом.

Единственное, что остается делать предпринимателю, если ему приходят налоги после закрытия ИП – выплачивать задолженность или просить налоговую об отсрочке. Если же бизнесмен добровольно не выплатит накопленные долги по налогам по закрытому ИП, налоговая может подать на него в суд. В этом случае ФНС обязана соблюдать сроки исковой давности.

В ситуации, когда у предпринимателя остался долг по налогам, который он не оплатил, ФНС имеет право подать обращение в суд одним из способов:

1. Взыскание задолженности через мировой суд. В этом случае налоговая обращается для получения судебного приказа к мировому судье. Если гражданин не оспорит данный приказ, налоговая требует оплату через службу судебных приставов. Если же по приказу приходят возражение, он отменяется и спор решается через районный суд общей юрисдикции.

В таком случае налоговый орган обязан соблюдать сроки исковой давности:

• В мировом суде запросить приказ можно в течение полугода после нарушения даты оплаты долга, указанной в требовании.
• Решить спор через районный суд можно в течение шести месяцев после отмены приказа мирового судьи.

В начале статьи мы объяснили, по каким причинам налоговая требует оплату и почему имеет на это законные основания. Из этого следует, что предпринимателя невозможно освободить от уплаты недоимки, пеней и накопленных штрафов.

Но, если гражданину приходит взыскание, но он не обладает финансовой возможностью выплатить свои долги единовременно, он может попробовать решить конфликт компромиссом. Для этого, нужно обратиться с заявлением в ФНС и попросить предоставить:

• Отсрочку на полную оплату задолженности;
• Рассрочку, чтобы оплачивать задолженность по частям.

Максимальный период рассрочки или отсрочки, которую может предоставить налоговая по НК РФ – один год. Срок по страховым взносам и федеральным налогам – до трех лет.

Стоит понимать, что ФНС не одобряет рассрочку без оснований. Если вы рассчитываете на данную меру, в заявлении нужно описать уважительный повод. Получить отсрочку на оплату долгов по налогам по закрытому ИП могут граждане в таких ситуациях:

• Когда гражданину причинен финансовый ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, катастрофы, стихийного бедствия;
• Когда в случае единовременной оплаты всей суммы задолженности в бюджет гражданину угрожает банкротство;
• Когда имущественное положение не дает возможности единовременно оплатить все долги;
• В ситуации, когда доход гражданина имеет сезонный характер.

Если налоговая соглашается на рассрочку или отсрочку, предпринимателю следует строго придерживаться графика возврата платежей. В противном случае ФНС имеет право отменить меру.

В отношении страховых взносов предусмотрены периоды, в которых ИП может получить освобождение от оплаты:

• Период прохождения воинской службы по призыву,
• Уход за ребенком до полутора лет,
• Период ухода за гражданином с первой группой инвалидности, лицом старше 80 лет или ребенком-инвалидом,
• Период проживания с супругом, проходящим военную службу по контракту в регионе, в котором невозможно трудоустройство,
• Сопровождение супруга-дипломата за границей во время прохождения дипломатической миссии.

Если предприниматель оплачивает всю задолженность по требованию, но ему после этого снова приходит взыскание – необходимо понять причину возникновения нового долга. Не спешите думать об ошибке в налоговой, обстоятельства могут быть оправданы:

• Долг по налогам по закрытому ИП может возникнуть после налоговой проверки. Такие проверки ФНС может проводить в течение трёх лет после ликвидации, а значит – не исключено обнаружение новых нарушений, по которым служба имеет право начислить штраф. Вполне возможно, что налоговый орган использовал свое право на проверку и выписал штраф, отправив вам новое требование об оплате.
• Предприниматель может получить требование об оплате небольшой суммы, скорее всего – это пени на недоимку. Откуда они берутся? Дело в том, что требование составляется на определенную дату, но чаще всего оплата по требованию происходит позднее. Пени перестают начисляться только после оплаты недоимки, поэтому за период от вынесения требования до платежа пени могут быть доначислены.

Вставая на учёт в качестве предпринимателя, гражданин получает законное право вести деятельность и платить налоги по сниженной ставке. Так, вместо налогообложения доходов физических лиц по ставке 13%, ИП на УСН отчисляют в бюджет всего 6%. Но, кроме прав бизнесмен получает и определенные обязанности, в том числе: уплата налогов, взносов в страховые фонды, ведение учета и сдача отчётности.

Если бизнес предпринимателя перестает приносить доход и он решает прекратить работу, обязанность платить налоги не исчезает. ИП необходимо официально ликвидировать, чтобы начисление взносов прекратилось.

Закон допускает ликвидацию бизнеса даже при наличии задолженности: неоплаченных страховых отчислений, налогов и штрафов. Однако эти суммы не спишутся при исключении ИП из реестра. Обязанность по их погашению перейдет на физическое лицо, которое по закону отвечает по обязательствам личным имуществом.

Налоговая вправе взыскать задолженность в принудительном порядке, обратив взыскание на имущество физического лица. Исключением является имущество, изъять которое нельзя по закону: например, единственный объект недвижимости жилого назначения. Помимо начисления основного долга, по неоплаченной сумме начисляются пени до момента возврата недоимки. Размер пеней не должен превышать общую сумму налогов и сборов, не уплаченных в срок.

Таким образом, даже если предприниматель снялся с учета, налоговая требует оплату, имея на то законные основания.

Банкротство предпринимателя

Предприниматель может начать банкротство без предварительной ликвидации ИП, но тогда в ЕГРИП будет внесена информация о снятии с учета и прекращении деятельности по решению суда. Поэтому юристы обычно закрывают статус предпринимателя до подачи заявления.

Если аннулировать ИП задолго до банкротства, повторное открытие статуса возможно сразу после признания несостоятельности. Вы снова сможете заняться бизнесом, как только с вас снимут все обязательства. В противном случае предпринимателю придется взять паузу — в течение 5 лет он не сможет зарегистрировать новое ИП.

Банкротство ИП может быть инициировано как самостоятельно ИП-должником, так и его кредиторами. Рассмотрим, есть ли разница в процедурах.

Как оплатить налоги после закрытия ИП

Рассчитываться с налоговой бывший предприниматель будет как физическое лицо. Для этого ФНС выдает налогоплательщику реквизиты, и оплата налогов производится в обычном порядке.

Будь то закрытие ИП или его банкротство — обе процедуры достаточно сложные и непонятные обывателю. Правильно закрыть предприятие или стать банкротом, минимизировав последствия — это чуть ли не искусство, и доверить его лучше профессиональному юристу.

Как закрыть ИП предпринимателям без сотрудников и кассы

Некоторые полагают, что если у ИП нет дохода, то он не обязан заполнять декларацию и уплачивать взносов. Однако налоговая служба придерживается другого мнения. Мы расскажем, как закрыть ИП без сотрудников и ничего не платить.

Что необходимо

1. Определитесь со временем. Закрыть ИП можно, когда вы захотите. Но наш совет — делайте это сразу, потому что это выйдет дешевле. Так вам не придется платить лишних взносов.
2. Разберитесь с долгами. Если вы должны партнерам или подрядчикам, то после закрытия ИП они никуда не денутся. Более того, в случае судебного разбирательства, вы будете привлечены к ответственности как физическое лицо, ваш счет будет закрыт и вам придется думать, как расплачиваться. Обратная сторона — если в долг давали вы. Собрать свои деньги с должников вы также должны до закрытия ИП. Потому что, средства полученные после, будут приравниваться к незаконному предпринимательству, что чревато штрафом.
3. Закройте счет. По закону вы можете сделать это в любое время. Однако при открытом счете налоговая может подумать, что вы решили получать доход без ИП, что незаконно. Поэтому лучше не нервировать ФНС и закрыть счет.
4. Оплатите государственную пошлину. Ее стоимость составляет 160 рублей. Оплатить государственную пошлину можно на сайте ФНС. Просто выберите в меню нужный пункт, заполните платежку по подсказкам и расплатитесь онлайн. Вы также сможете распечатать платежку и оплатить в любом банке.
5. Заполните заявление и сдайте документы в ФНС. Налоговая принимает документы, заполненные от руки или в электронном виде. Потребуется один экземпляр заявления. Обязательно укажите контактный номер или почту, которой вы пользуетесь. Это нужно для быстрого решения вопросов, в случае если налоговую что-то не устроит. Заявление можно подать и через представителя. Однако тогда это нужно будет отразить в четвертом пункте документа. Главное помните, что подписывать заполненное заявление нужно только в присутствии сотрудника налоговой, который его примет. Иначе придется делать все снова. При подаче документов в ФНС для закрытия ИП вам понадобится заявление, чек об уплате госпошлины и копия паспорта. Сделать это можно на сайте ФНС, по почте, через посредника или самостоятельно. В любом случае вы получите расписку. В ней будет указана дата подачи документов и ФИО принявшего их налоговика. Храните ее до момента закрытия ИП, так вы сможете доказать, что все необходимые документы вы сдали и оплатили госпошлину.
6. Ждите выписку от ФНС. Она будет свидетельством закрытия ИП. Налоговая обязана выдать вам данный документ через 5 дней после подачи документов. Обязательно заберите выписку из ЕГРИПа. Ведь пока она не на руках, считается, что ИП работает. Забрать ее можно лично или через посредника.
7. Уплатите страховые взносы. На это у вас есть всего 15 дней с момента закрытия ИП. Вам необходимо оплатить взносы в ФМС и ПФР. Сумма взносов в год фиксированная, однако вы заплатите только ту часть, которую отработали. Считайте с первого января до последнего дня работы. Оплатить все взносы можно на сайте ФНС. Заполните платежку с помощью подсказок. Оплатить ее можно онлайн или в банке, распечатав получившуюся платежку. Если у вас потребуют оплатить взносы до закрытия ИП, то помните, что это незаконно.
8. Подайте налоговую декларацию и уплатите все налоги. Сроки и ставки зависят от системы налогообложения, в которой работал предприниматель. На упрощенке сдать декларацию надо до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. На ЕНВД все сложнее. Через 5 дней потребуется подать очередное заявление, чтобы вас сняли с учета. Затем до 20 числа сдать декларацию, до 25 — оплатить налоги.
9. Храните документы у себя. После получения расписки из ЕГРИПа и оплаты всех налогов вы точно закроете ИП. Однако, чтобы у налоговой не возникло вопросов, обязательно сохраните все документы. Они же вам понадобятся при открытии нового ИП.

Налоговая проверка Самозанятые Советы для предпринимателей Уплата налогов

Другие новости по теме:

Источник: www.1-ofd.ru