Можно ли отнести посреднические услуги, включающие заказ товаров из зарубежных интернет-магазинов и организацию доставки в Россию, к деятельности самозанятого? Является ли это видом деятельности для ИП с необходимыми режимами отчетности и налогообложения?
| Эрик , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Согласно Закону о самозанятых гражданах, деятельностью самозанятого является деятельность физического лица, направленная на получение дохода без образования юридического лица. Однако, если деятельность, в которой вы задействованы, приносит доход, то необходимо оценивать наличие элементов юридического лица в вашей деятельности, что может привести к необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и соответствующему налогообложению. Кроме того, такая деятельность может подпадать под требования закона о внешнеторговой деятельности в РФ, а значит требовать дополнительных разрешений и процедур. Поэтому, для корректной оценки ваших действий и применяемых режимов налогообложения, рекомендуется обратиться к специалистам в области налогообложения и юридического сопровождения бизнеса.
🚫 важно 🚫 НЕУПЛАТА НАЛОГОВ В 2023 ИП И САМОЗАНЯТЫЕ ❌ Чем грозить оказание услуг без регистрации
#2240070 2022-10-20 10:00:56
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения данного вопроса необходимо рассмотреть действующее законодательство Российской Федерации.
Согласно статье 4.1 Налогового кодекса РФ, самозанятый – это физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и не являющееся индивидуальным предпринимателем.
В данном случае, если человек осуществляет посреднические услуги по заказу товаров из интернет-магазинов других стран без образования юридического лица, то он может быть отнесен к самозанятым. При этом, такой самозанятый должен будет вести отчетность о доходах и уплачивать соответствующие налоги.
Если же данная деятельность будет осуществляться через индивидуальное предпринимательство, то следует зарегистрироваться в качестве ИП и получить соответствующий вид налогообложения.
Для подтверждения факта осуществления деятельности самозанятого и ведения отчетности можно использовать документы о доходах и расходах, а также договоры на оказание услуг.
#2342589 2022-10-20 10:00:56
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Налоговый кодекс РФ:
Статья 3. Налоговая система Российской Федерации
Статья 15. Налоговая база при осуществлении деятельности физическими лицами
Статья 218.5. Уведомление налогового органа о переходе на специальный налоговый режим налогообложения в виде налога на профессиональный доход
Статья 226. Расчет налога на профессиональный доход
Статья 227. Налоговые вычеты при определении налоговой базы при осуществлении деятельности физическими лицами
Источник: prav.io
Легализация дохода для арбитражника: ИП или самозанятый? Получаем обратно до 7% от заработка с партнерки
Не секрет, что зачастую арбитражники и предприниматели работают в «серую», и не задумываются об официальном налогообложении. А при оформлении ИП, доходы облагаются налогом от 6%, что не очень радует. Но стоит заметить, в нынешних реалиях работа в «серую» — не лучшее решение. Разберемся, почему стоит оформить юридическое лицо, как это сделать, и самое главное — как вернуть себе до 7% от заработанных средств.
В последнее время банки все чаще замораживают счета, в том числе и физических лиц, из-за подозрительных транзакций. Банк обязан обратить внимание и документально заверить законность полученных средств. Добиться разблокировки — это дело не одного дня, а в некоторых случаях решение этой задачи может оказаться невозможным. Логичным будет вопрос «Почему это должно случиться со мной?».
Представим, вы работаете в «серую» и на вашу карту или электронный кошелек постоянно приходят крупные суммы от третьих лиц, переводы от подозрительных организаций, выплаты от букмекерских компаний. Для банка переводы будут подозрительными и ваш счет сначала заморозят до предоставления необходимых документов, а затем заблокируют по 115-ФЗ, или хуже того, по подозрению в незаконном предпринимательстве.
Если вы не сталкивались с блокировкой банковских счетов, поверьте, процедура не из приятных. А если вы пользуетесь одним банком, и он заблокирует ваш счёт — в одночасье окажетесь без денежных средств, за исключением наличности.
Блокировка счетов не нововведение — первую волну на себя приняли майнеры и криптоинвесторы, которые в сентябре столкнулись с данной проблемой при выводе с пулов и обменников. Известны прецеденты, когда за вывод небольшой суммы в 11 000 рублей на карту банк заблокировал счет и истребовал с держателя (физлицо) доказательства, что это частный перевод, а не оплата услуг или отмывание денег.
Реализованные проекты Федеральной налоговой службы
На картинке ниже реализованные на сегодняшний день проекты ФНС.
Например, проект «онлайн-ККТ» — это не просто внедрение онлайн-эквайринга в магазины, а система, позволяющая отследить любую покупку в стране, вплоть до конкретного покупателя, определенного продукта. После каждой операции налоговая получает цифровые данные о состоявшейся сделке. Данные всех торговых точек, от крупных супермаркетов до мелких бизнесов, отправляются в налоговую службу ежедневно. Грубо говоря, незаметно для большинства потребителей происходит процесс по переносу всей экономики России в цифровое пространство, где ФНС может анализировать все ваши расходы и доходы.
С этого года активно контролируется движение средств по банковским картам и электронным платежным системам. При обороте средств свыше 600 000 рублей в год необходимо подавать декларацию и платить НДФЛ от 13%. Если этого не делать, будет наложен штраф, составляющий от 20% оборотных средств.
На данный момент ФНС имеет данные о 76% сделок по всей стране, а это три четверти экономики РФ. Когда люди слышат слово «налоговая», им кажется это чем-то далёким, недосягаемым, скучным. А в это время происходит «превращение» налоговой в реального «большого брата» с реальными последствиями.
Игра не стоит свеч — время переходить на «светлую» сторону
Работа без налогообложения становится крайне рискованной. Все ваши расходы и доходы видны для налоговой уже сейчас — скорее всего вы пока не попали к ним в «черный список», либо обороты средств «не дотягивают». Взгляните на принятые изменения в законодательстве, исходя из которых любой соло-арбитражник или команда могут оказаться под пристальным наблюдением налогового инспектора.
Ряд принятых изменений в законодательстве РФ:
- С 1 января 2020 года владельцы счетов в зарубежных банках обязаны уведомлять ФНС об их открытии/закрытии не позднее, чем через месяц. Завести счет в банке, скажем, Беларуси, и принимать на него выплаты мимо налоговой службы уже не получится;
- С 10 января 2021 года банки обязаны передавать в Росфинмониторинг всю информацию о платежах от 600 000 рублей (или операциях с валютой на ту же сумму);
- С 10 июня 2021 года банки отслеживают все операции с криптовалютой (как покупку, так и продажу), могут заблокировать счета у обеих сторон таких операций и истребовать данные о происхождении средств;
- С 08 июля 2021 года налоговики обязаны проверять все подозрительные операции с имуществом. Грубо говоря, если вы официально не трудоустроены, но на днях купили в салоне новенькую Porsche Panamera — ждите в гости налогового инспектора;
- С 1 ноября граждане должны отчитываться об использовании иностранных электронных кошельков, если общая сумма операций по ним превысит 600 000 рублей за 1 год (или эквивалент в валюте).
Гайки постепенно закручивают, а новых рубежей «для манёвров» не видно. Можно получить второе гражданство, но тогда, во-первых, отчитываться придется уже в налоговую другой страны. Во-вторых, получить такую возможность довольно сложно, а успех при этом не гарантирован.
Расскажем, как не «остаться без штанов» при работе в белую. При этом даже на хлеб оставаться будет, иногда даже с маслом.
Самозанятый или ИП — что выбрать?
Налог на профессиональный доход — новый специальный налоговый режим для самозанятых. Он появился в 2019 году и сначала распространялся только на жителей Москвы, а с июля 2020 года все остальные регионы получили возможность регистрации самозанятых. Пока этот режим экспериментальный, со сроком в 10 лет. По истечении времени, с большой долей вероятности, он будет отредактирован в «нужное русло» и продлён.
На данный момент оформление статуса самозанятого не единственный, но наиболее простой для нас вариант. Рассмотрим его достоинства и недостатки.
К плюсам выбора статуса самозанятого можно отнести:
- Налоговая ставка 4% при выплате от физического лица и 6% при выплате от юридического лица;
- Моментальное оформление. Скачиваете приложение «Мой налог» и жмёте кнопку «подать заявку»;
- Никаких деклараций, отчетов и прочей кипы документов делать не нужно, просто выбиваете чеки в приложении, всё остальное делается автоматически. Храниться необходимые документы тоже будут в приложении;
- Расчеты можно производить с любой банковской карты, которая у вас есть. Специальных счетов открывать не нужно. При этом налоги вы будете платить только с тех операций, по которым делаете чеки в приложении, перевод от бабушки на мороженое в статью доходов не попадёт. Тратить деньги на личные нужды тоже можно, как обычно;
- Деньги можно получать от кого угодно на карты любых российских банков, электронные кошельки и даже наличными;
- Медицинские и пенсионные взносы платить не нужно, однако можно встать на учет в ПФР и купить год пенсионного стажа (стаж работы не идет, нужно самому платить взносы в Пенсионный фонд);
- Для банка самозанятый равняется предпринимателю. Печатаете справку о доходах и вперёд — за кредитом;
- Актуально для команд — самозанятые могут нанимать помощников (таких же самозанятых) по договору услуг или работ.
Есть один минус:
- Если ваш доход (или доход, который вы хотите показать) превышает 2 400 000 рублей в год, то статус самозанятого оформить не получится, для этого нужно производить регистрацию индивидуального предпринимателя, либо общества с ограниченной ответственностью.
Для самозанятых УСН (упрощённая система налогообложения) применяется по умолчанию, а при регистрации индивидуального предпринимателя надо указать режим налогообложения УСН 6% «Доходы». Тогда переход на УСН будет осуществлен сразу же. Это важно указать до истечения 30 дней, если этот срок прошёл, то переход на УСН будет возможен только в следующем году.
Индивидуальный предприниматель без работников вправе уменьшить налог при УСН за счет взносов на обязательное страхование собственной жизни — это фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование и доплата пенсионных взносов с доходов свыше 300 000 рублей. Есть режим налогообложения «доходы минус расходы», но там ставка 15% — нам это не подходит.
Если ваш доход больше 2 400 000 рублей в год, статус ИП позволит нарастить обороты, однако минусы данная форма предпринимательства также имеет.
Рассмотрим плюсы регистрации ИП:
- Регистрация довольно быстрая, около 5 дней;
- Возможность подключить интернет-эквайринг, принимать платежи с банковских карт и электронных кошельков через форму на сайте и другие банковские сервисы;
- Можно работать по УСН (Упрощённая система налогообложения), если ваш доход меньше 200 миллионов в год — ставка в таком режиме составляет 6%.
Минусы регистрации ИП:
- ИП обязаны иметь специальный банковский счет и все расчёты производить только через него;
- Принимать наличные деньги от юридических лиц можно, только если платеж не превышает 100 000 рублей по одному договору;
- Работать придётся только по договорам или размещать оферту на своём сайте;
- Отчётность ИП обязаны подавать в те же сроки, что и остальные юридические лица;
- Взносы в пенсионный фонд нужно платить. Если доход больше 300 000 рублей в год, с вас возьмут около 40 900 рублей в год + 1% с дохода;
- Если предоставить декларацию с опозданием — придется заплатить штраф, однако эту работу сейчас банки смогут взять на себя за небольшую плату.
Если вы топовый арбитражник и 2 400 000 рублей в год для вас не предел, тогда расскажем, как поднять доступный оборот средств до «без лимита». Решается данный вопрос регистрацией в качестве ИП и последующей регистрацией самозанятым. Таким образом вы получаете два статуса одновременно и доходы можете разделить между ними. При этом остаётся возможность открыть расчётный счёт для ИП и получать на него выплаты. Всё остальное (бухгалтерия, пенсионные взносы, декларации) вас касаться не будут — всё это будет оформляться автоматически в приложении «Мой налог».
Как видите, всё решаемо. Самозанятый, ИП, ИП + самозанятый — как оформляться решать вам, а сделать это рано или поздно придётся. Понятно, что не хочется терять деньги и отдавать государству даже 6%, но вы не поверите — и у этой проблемы есть решение.
Далеко не все партнерские программы имеют возможность работать с ИП и самозанятыми, но некоторые все же любят своих вебмастеров, поэтому подумали обо всём наперёд. Такие партнерки абсолютно легально могут работать и заключать договор с юридическим лицом (в том числе с ИП и самозанятыми). Официальный договор с партнерской программой, оказывается, не «вершина айсберга». Компенсанция процентов от сотрудничества вебмастера и партнерки, которая частично покроет налоговые расходы — вот что является вершиной.
На сегодняшний день одним из самых больших процентов компенсации среди партнерских программ может похвастаться Advertise — до 7%. Путём нехитрых вычислений получаем, что вебмастер при такой схеме работы не теряет ни копейки денег, находится полностью в правовом поле и имеет официальный статус перед налоговой. По сути, это полноценный бизнес, а вы становитесь для государства предпринимателем. Больше не нужно опасаться, что банк заблокирует счёт или в дверь постучит налоговый инспектор. Приятный бонус — можно похвастаться и сказать друзьям: «Я теперь бизнесмен».
Круто? Более чем. Регистрируйтесь в налоговой и работайте в белую с проверенными партнерскими программами — за этим будущее цивилизованного партнерского маркетинга.
Источник: partnerkin.com
Можно ли самозанятым работать по агентскому договору?
Может ли самозанятый гражданин работать (оказывать услуги) по агентскому договору? Бесплатная онлайн-помощь специалиста.
Агентский договор с самозанятым лицом
Можно ли заключить агентский договор с самозанятым гражданином? Федеральный закон № 422-ФЗ (“закон о самозанятых”) не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, однако в ст. 4.2 четко оговаривается, что не вправе применять специальный налоговый режим НПД самозанятые лица, ведущие деятельность в интересах другого лица на основе агентских договоров, договоров поручения или договоров комиссии.
Источник: ст. 4.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)”
Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.
Юридическая консультация по самозанятости
Может ли самозанятый работать (оказывать услуги) по агентскому договору? Необходима бесплатная юридическая консультация по самозанятости? Это неудивительно, так как новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого вызывает вопросы как у самих самозанятых граждан, так и у их партнеров и клиентов, не всегда понимающих как правильно работать с самозанятыми.
Юридическая консультация по самозанятости доступна на сайте – просто задайте вопрос юристу в онлайн-чате, по телефону либо закажите обратный звонок, заполнив ниже форму с описанием своей проблемы.
Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону +7 800 350-84-13 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.