Предоставляется налоговый вычет самозанятым что это

Закон предусмотрел налоговый вычет и для самозанятых. Однако получить его возможно только один раз.

Налоговый вычет составляет 10 000 и предоставляется в виде «скидки на налог». Иными словами, деньги на руки не выдаются (Но можно уменьшить сумму налога за счёт этого вычета).
Это происходит ежемесячно на 1% от дохода, полученного от физических лиц или на 2% от дохода, полученного от ИП и юридических лиц.

Налог будет уменьшаться, пока сумма вычета не достигнет 10 000 руб.
Если чуть проще и доступнее, налог самозанятого первое время будет составлять:
3% для тех, у кого клиенты физ.лица
4% для тех, у кого клиенты ИП и юр.лица

И это будет продолжаться до тех пор, пока не будет исчерпан лимит в 10 000 руб.
Всё это самостоятельно считать не нужно, налоговая все делает сама, без заявлений и просьб.

В этом году право на доп. налоговый капитал в размере одного МРОТ планируется предоставить молодым людям до 18 лет, которые впервые зарегистрируются.
В общем сумма налогов вычета для них составит более 20 000 руб. Эти деньги можно потратить на уплату будущих налогов.

Источник: www.uca-74.ru

Вычет при НПД (налог на профессиональный доход): сумма, как получить

Содержание

• Налог на профессиональный доход: общие положения
• Порядок расчета НПД: формула, примеры
• Вычет при НПД
• Пример расчет налога с учетом вычета
• Как самозанятому лицу получить налоговый вычет

Самозанятые лица, признанные плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), имеют право на уменьшение налоговой нагрузки путем оформления налогового вычета. В статье разберем, как получить вычет при НПД, какова сумма вычете, а также на примерах рассмотрим расчет налога с учетом вычета.

Налог на профессиональный доход: общие положения

Налог на профессиональный налог – новая система налогообложения, введенная в 2023 году экспериментально на территории Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

Порядок расчета и уплаты налога, а также перечень налогоплательщиков и условия применения налогового режима регламентированы законом №422-ФЗ от 27.11.2023 года.

Согласно закону, плательщики налога – самозанятые граждане, получающие доход от профессиональной деятельности, а также ИП, которые перешли на спецрежим НПД в соответствующем порядке.

Постановка самозанятых граждан/ИП на учет в качестве плательщиков НПД осуществляется через специальное мобильное приложение «Мой налог», которое также позволяет:

• учитывать доходы налогоплательщика;
• рассчитывать налог;
• формировать и отправлять чеки покупателям.

Для получения статуса плательщика НПД деятельность самозанятого гражданина должна удовлетворять следующим требованиям:

Налог на самозанятость в США. Self-employment tax что это такое в Америке.

• регистрация в ФНС в качестве налогоплательщика;
• уровень годового дохода – до 2,4 млн. руб.;
• отсутствие наемных работников;
• отсутствие трудовых отношений с работодателем.

Кроме того, плательщиком НПД не может выступать самозанятый гражданин/ИП, который ведет деятельность в сфере:

• изготовления и продажи подакцизных товаров;
• добычи полезных ископаемых;
• оказания услуг по доставке товаров, включающих прием платежей, в интересах третьих лиц;
• операций по договору комиссии и поручения.

Порядок расчета НПД: формула, примеры

Расчет налога на профессиональный доход осуществляется в соответствие с порядком, установленным ст. 11 закона №422-ФЗ по следующей формуле:

НПД = ПрофДоход * Ставка,

где ПрофДоход – доход, полученный самозанятым гражданином в течение налогового периода (календарного месяца);
Ставка – налоговая ставка.

Согласно ст. 11 закона №422-ФЗ, для расчета НПД установлены следующие ставки:

Учет доходов, которые являются объектом налогообложения НПД, осуществляется посредством мобильного приложения «Мой налог». Стоимость товара (работ, услуг) включается в налогооблагаемую базу отчетного периода при условии, что такие товары оплачены.

Рассмотрим пример. Кириллов В.Д. является самозанятым лицом, плательщиком НПД с 01.01.2023 года.

Кириллов занимается производством и реализации сувениров и украшений из дерева.

В январе 2023 года Кириллов изготовил и продал украшения на общую сумму 12.320 руб. В период с 01.01.2023 по 31.12.2023 оплата поступила только за часть проданных товаров – в размере 10.400 руб. Остаток суммы (1.920 руб.) поступила на расчетный счет Кириллова в феврале 2023 года.

В приложении «Мой налог» Кириллов отразил поступление средств в январе 2023 на сумму 10.400 руб. Данная сумма является налогооблагаемой базой.

Кириллов применяет ставку НПД 4% (реализует продукцию только физлицам).

04.02.2023 года через приложение «Мой налог» Кириллову поступило уведомление от ФНС об уплате НПД в сумме 416 руб. (10.400 руб. * 4%).

Вычет при НПД

Ст. 12 закона №422-ФЗ предоставляет плательщикам НПД право на применение налогового вычета и уменьшения суммы налога к оплате.

Размер вычета ограничен предельным размером, который составляет 10.000 руб. Указанная сумма вычета может быть использована самозанятым гражданином в течение любого периода при условии применения налогоплательщиком спецрежима в виде уплаты НПД.

Вычет предоставляется путем снижения налоговой ставки:

• для самозанятых, реализующий товары физлицам, — с 4% до 3%;
• для налогоплательщиков, работающих как с физлицами, так и с ИП и организациями – с 6% до 4%.

Размер вычета и достижение его предельной величины (10.000 руб.) определяется путем сравнения сумм налога, рассчитанных по базовой ставке (6% или 4%) и ставке с учетом вычета (4% или 3%).

Рассмотрим типовые ситуации применения вычета самозанятым лицом:

1. Сумма вычета использована в течение календарного года. Допустим, самозанятый гражданин применяет ставку НПД 4% и с 01.01.2023 начал пользоваться своим правом на вычет. В течение 2023 года гражданин рассчитывает налог по ставке 3%. В ноябре 2023 года разница между суммой налога, рассчитанной по базовой ставке (4%), и размером фактических платежей (ставка 3%) достигла лимита 10.000 руб. После достижения предельного значения самозанятое лицо рассчитывать налог по базовой ставке 4%. Право налогоплательщика на вычет исчерпано, он не может им воспользоваться в декабре 2023 года, а также в последующие годы.
2. Вычет применяется в течение нескольких лет. Представим, что самозанятое лицо уплачивает налог по базовой ставке 6%. С 01.07.2023 года налогоплательщик начал пользоваться правом на вычет и рассчитывает налог по ставке 4%. В период с 01.07.2023 по 31.12.2023 сумма вычета составила 5.000 руб. Остатком вычета (5.000 руб.) самозанятый гражданин может воспользоваться в 2023 году.
3. Вычет оформлен после возобновления деятельности самозанятого лица. К примеру, в 2023 году самозанятый гражданин рассчитывал налог по льготной ставке 4% (вместо 6%) и использовал вычет в размере 4.200 руб. В 2023 году гражданин не вел деятельности и был снят с учета в качестве плательщика НПД. С 01.01.2023 года гражданин вновь зарегистрировался в ФНС и возобновил деятельность самозанятого лица. В 2023 году гражданин рассчитывал налог по ставке 4% (вместо 6%) и использовал остаток вычета размере 5.800 руб. (10.000 руб. – 4.200 руб.).

Пример расчет налога с учетом вычета

Для того, чтобы наглядно разобраться в особенностях расчета НПД с учетом вычета, рассмотрим пример.

Представим, что самозанятый гражданин Шевелев является плательщиком НПД по ставке 4%.

С 01.01.2023 года Шевелев решил воспользоваться правом на налоговый вычет и рассчитывал налог по ставке 3%.

Информация о доходе Шевелева в 2023 году и суммах уплаченного налога – в таблице ниже:

В течение 2023 года Шевелев использовал сумму вычета в размере 3.392,55 руб. Если Шевелев будет продолжать деятельность самозанятого лица в 2023 году, то он может использовать остаток вычета в сумме 6.607,50 руб. (10.000 – 3.392,55 руб.).

Как самозанятому лицу получить налоговый вычет

Для того, чтобы оформить вычет, самозанятому гражданину необходимо отправить в ФНС электронное заявление через приложение «Мой налог». В ответ на запрос, ФНС направляет налогоплательщику соответствующее уведомление, после чего расчет налога осуществляется учетом вычета.

Фискальная служба самостоятельно контролирует соблюдение лимита вычета. В момент, когда сумма вычета (10.000 руб.) исчерпана, расчет налога осуществляется по базовой ставке (4% или 6%).

Источник: online-buhuchet.ru

В Госдуме предложили предоставлять самозанятым налоговый вычет при покупке жилья

В Госдуму внесут законопроект о предоставлении самозанятым налогового вычета при покупке недвижимости. Такая мера позволит популяризировать статус самозанятых и стимулирует работающих россиян «выходить из тени», считают авторы инициативы

В Госдуму в ближайшее время внесут подготовленный группой депутатов и сенаторов законопроект о предоставлении самозанятым налогового вычета при покупке недвижимости. Об этом пишет газета «Известия», которая ознакомилось с документом.

«Право на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ (ставка 13%) имеют налогоплательщики, являющиеся индивидуальными предпринимателями. При переходе на специальный режим налогообложения [для самозанятых] существенно снижается налоговая нагрузка в денежном выражении. Но при таком переходе вычеты по налогу на доходы физических лиц, в частности по расходам на приобретение квартиры, не применяются», — говорится в пояснительной записке к проекту.

Материал по теме

Имущественный вычет для самозанятых должен действовать в течение всего срока эксперимента по введению налога на профессиональный доход до 2029 года, считают авторы законопроекта.

Причиной его разработки стали «многочисленные обращения от самозанятых», сообщил изданию один из авторов инициативы, зампред комитета Совфеда по экономической политике Иван Абрамов. Он отметил, что возможность получить вычет позволит популяризировать статус самозанятых, чтобы как можно больше людей выходили из тени.

«Возможность самозанятым воспользоваться имущественным вычетом — крайне важная мера по поддержке работающих граждан. Надо, чтобы работящий человек в России выходил из гаражей, из тени. Работал «вбелую». И задача государства — создать такое условие», — заявил «Известиям» еще один автор инициативы, первый зампред комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Владимир Кошелев.

Материал по теме

Представители фракций ЛДПР, КПРФ и «Справедливая Россия — За правду» в беседе с изданием поддержали инициативу о предоставлении самозанятым налогового вычета. «Люди платят налоги, а права получать вычет, как предприниматели, не имеют. Это несправедливо, и этот пробел надо устранить», — отметил зампред фракции ЛДПР, глава комитета Госдумы по труду и социальной политике Ярослав Нилов.

Ранее «Сбер» объявил, то с 21 июня включит самозанятых в число клиентов, которые могут получить ипотечный кредит по льготным госпрограммам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека». Процентные ставки для самозанятых по этим программам будут теми же, что и для остальных, срок кредитования составит до 30 лет. Основное отличие в размере первоначального взноса: для работающих по найму он составляет от 15% от общей суммы кредита, для самозанятых — от 30%.

Источник: www.forbes.ru