Преимущества ИП перед самозанятыми

5 продуктов, которые опасно покупать в «Фикс Прайс»

YarosOnline

Федеральные льготники: кто это и какие льготы положены

YarosOnline

Новые правила выдачи загранпаспортов 2020 — а что делать со старым документом?

OffshoreView

Источник: offshoreview.eu

Чем отличается самозанятый от ИП: разница и основные отличия, что лучше, выгоднее, чем отличается одно от другого, что выбрать и оформить (открыть)

ИП или самозанятый для графического дизайнера — что лучше? Плюсы и минусы

Официально это определение не раскрыто ни в одном нормативно-правовом акте. На практике в это понятие входят люди, не имеющие наемных работников и получающие доход от собственного труда. Например, к таким видам деятельности относится продажа товаров собственного производства, оказание редакционных услуг и т д.

Российское законодательство регулирует работу 2 видов фрилансеров, имеющих множество отличий:

• граждане, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на профессиональный доход в соответствии с Законом № 422;
• лица, оказывающие услуги по уходу за детьми, больными, пожилыми людьми, уборке жилых и нежилых помещений.

Кратко о НПД

Налог был введен в 2019 году. Такой налоговый режим позволил легально получать вознаграждение за свой труд самозанятым гражданам, проживающим исключительно в 4 регионах. С 2020 года использование режима разрешено на всей территории РФ. Для этого не нужно становиться предпринимателем и думать, что выгоднее – индивидуальный предприниматель или самозанятость. Достаточно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика на портале ФНС или в специальной программе для смартфона.

Готовые решения для всех направлений

Мобильность, точность и скорость подсчета товара в зале и на складе позволит Вам не терять дни продаж при инвентаризации и приемке товара.

Читать далее Склады

Оптимизируйте свой складской персонал с помощью мобильной автоматизации. Навсегда устранить ошибки в приемке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товаров.

Обязательная маркировка продукции — это возможность для каждой организации на 100% исключить прием контрафактной продукции на свой склад и проследить цепочку поставок до производителя.

Дополнительная информация Электронная коммерция

Скорость, аккуратность в приеме и отгрузке товара на складе — краеугольный камень бизнеса электронной коммерции. Начните использовать современные и более эффективные мобильные инструменты.

Когда самозанятым быть НЕ выгодно

Повысить точность учета имущества организации, уровень контроля за сохранностью и перемещением каждого подразделения. Мобильная бухгалтерия снизит вероятность воровства и естественной убыли.

Повысить эффективность производственной компании за счет внедрения мобильной автоматизации складского учета.

Больше информации о RFID

Первое готовое решение в России по учету товаров с использованием RFID-меток на каждом этапе цепочки поставок.

Узнать больше ЕГАИС

Исключите ошибки при сопоставлении и чтении акцизных марок на алкоголь с помощью мобильных инструментов учета.

Подробнее Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнера Cleverens позволит вашей компании выйти на новый уровень решения проблем в компаниях ваших клиентов..

Используйте современные мобильные инструменты для инвентаризации активов. Повысьте скорость и точность вашего бизнес-процесса.

Дополнительная информация Мобильная автоматизация

Используйте современные мобильные инструменты в учете активов и основных средств в вашей компании. Полностью отказаться от учета «на бумаге».

Узнать больше об автоматизацииПоказать все решения

Преимущества самозанятости

Основные преимущества самозанятости:

Как рассчитать сумму взносов, если ИП был зарегистрирован как самозанятый, рассказали в Минфине. Получите пробный доступ к системе К+ и получите обратную связь от официальных лиц бесплатно.

Отличительные черты

В таблице показаны основные различия между этими категориями:

Да, по заявлению или в ФНС

Да, отправив документы в электронном виде в МФЦ, в Госуслуги, к нотариусу или отправив по почте с уплатой госпошлины

Все направления, не связанные с использованием сотрудников

Применение специальных налоговых режимов с ограничениями

Москва и Москва, Калужская область, Татарстан (до 2020 года). На данный момент — вся Россия

Зависит от налоговых режимов

Фиксированный процент не установлен

Выписка, отчеты о расчетах с работниками, статистика

В программе все расписано

Фискальные и кадровые

Необходимость использования онлайн-платежей

Нет, за исключением необязательных платежей

Нет, кроме добровольной оплаты

Да, для меня и для сотрудников

Пособие по инвалидности

Нет, и разница между ИП и самозанятыми гражданами только при заключении договора добровольного страхования

За недостоверные данные и отсутствие выдачи квитанции

Из-за отсутствия декларации, неуплаты налогов, недостоверной информации, нарушения прав работника

Лимит доходов

Для самозанятых граждан она составляет 2,4 млн рублей в год. При этом сумма, которую человек получает за календарный месяц, значения не имеет, она может быть любой. Например, в январе-мае можно заработать 2 миллиона и не работать до конца декабря. Все средства, полученные сверх установленного лимита, облагаются налогом по иным режимам. Например, для физических лиц по ставке 13%.

Для индивидуальных предпринимателей лимиты устанавливаются в зависимости от выбранной системы налогообложения. Если это упрощенный вариант, то максимальная сумма составляет 150 миллионов рублей в год. При патентной системе порог ниже, всего 60 миллионов.

Разница между ИП и самозанятым: налоги

Самозанятые, как и предприниматели, взаимодействуют с физическими и юридическими лицами в развитии своей деятельности. Однако они не включены в статус. Обо всех полученных доходах необходимо сообщать государству. Для самозанятых установлен единый налог: 4% для тех, кто работает с физическими лицами и 6% для тех, кто сотрудничает с юридическими лицами.

Индивидуальный предприниматель обязан ежегодно уплачивать в бюджет страховой взнос в размере 32 тысяч рублей на будущие пенсии. Также отображаются платежи по счетам, сумма которых зависит от выбранной системы налогообложения.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Расскажем подробнее, что такое НАП, на какие виды деятельности он распространяется, какая ставка налога для него установлена ​​и кто может на него перейти.

1. В законе не указан список разрешенных видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Следовательно, толковать нужно наоборот: если ваш адрес не входит в число запрещенных, значит, он разрешен.

Введен запрет на следующие виды деятельности:

• реализация налогооблагаемого имущества и имущества, подлежащего обязательной маркировке;
• перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи товаров, используемых для личных, бытовых и приравненных к ним нужд;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• посредническая деятельность;
• услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (кроме тех, на которые продавец товаров выдает кассовый чек);
• продажа недвижимости и транспорта;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• деятельность посредника, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

2. Для НАП есть ограничение по доходу — не более 2,4 млн руб в год. Кроме того, этот налог не суммируется с другими налоговыми системами. Это особенно важно для индивидуальных предпринимателей, которые также имеют право платить налог на профессиональный доход.

Вы можете стать самозанятым в Сбербанке прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все преимущества приложения ФНС плюс дополнительные преимущества Сбербанка.

Стать самозанятым со Сбербанком

3. Самозанятый работник, работающий в рамках КРЭР, не может нанимать работников в режиме трудового договора. Однако для исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. Это теоретически возможно.

4. Ставка налога для самозанятых зависит от их клиентов. Если это организация или индивидуальный предприниматель, необходимо уплатить 6% от полученного дохода. Если услуги предоставляются обычным людям, то ставка ниже – 4%. Вам не нужно платить какой-либо другой налог на профессиональный доход. Исключение составляет НДС при ввозе на территорию РФ.

5. Самозанятые добровольно уплачивают страховые взносы на свое пенсионное страхование. Вы можете сделать это прямо из приложения My Tax. Если этого не сделать, страховой стаж не начислится и будет положена только социальная пенсия в зависимости от старости. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь.

Что касается медицинского страхования, налогоплательщики NAP имеют право на медицинское обслуживание. Часть уплаченного ими налога автоматически пойдет на эти цели.

6. Плательщик НПД может работать параллельно по трудовому договору, то есть оказывать услуги в свободное время. Однако закон запрещает оказание услуг вашему бывшему работодателю или клиенту по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад). Это было сделано специально, чтобы не вызвать массовых увольнений работников и перевода их на самозанятых.

7. Для регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход необходимо зарегистрироваться одним из следующих способов:

• через приложение «Мой налог»;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• через кредитную организацию (такую ​​возможность еще предоставляют Сбербанк, Альфа-Банк, КИВИ Банк, Просто Банк, Барс Банк, Веста Банк).

Банки идут в ногу со временем и уже предлагают специальные пакеты услуг для самозанятых. Оставьте заявку на обслуживание в Сбербанке и получите удобный личный кабинет и множество полезных банковских сервисов.

Стоит ли регистрироваться самозанятому в ФНС

Есть разные мнения, но аналитики советуют воздержаться от подобных действий. Пока ясно только одно: правительство собирает информацию о гражданах, которые имеют стабильный доход, но не платят налоги в бюджет. Теперь вопрос только в том, как заставить их отдавать часть дохода. Но мы точно знаем, что налоговые каникулы закончатся.

Также ограничен перечень направлений, по которым предоставляются налоговые льготы. Остальные просто не смогут отправить уведомление. Но к вашим доходам будет повышенное внимание со стороны государства.

Что выбрать между ИП и самозанятостью

Регистрировать ИП стоит в том случае, если вы уверены, что у налоговых органов возникнут к вам вопросы. Например, если вы планируете открыть розничный магазин. Затем вам нужно будет настроить кассовый аппарат, вести учет и платить налоги, а также страховые взносы.

Основным преимуществом индивидуального предпринимателя перед самозанятым является стабильность его положения. В кодексы законодательства давно введено понятие индивидуальных предпринимателей, созданы различные налоговые режимы на выбор.

Деньги индивидуального предпринимателя застрахованы государством. У налоговой никогда не возникнет вопросов к ИП, осуществляющему легальную деятельность.

Плюсы и минусы

• уверенность в том, что налоговая система не изменится;
• установленная форма отчетности;
• возможность нанимать сотрудников;
• накапливается стаж службы, производятся отчисления в Пенсионный фонд РФ;
• легко зарегистрироваться по сравнению с другими формами бизнеса.

• не нужно разбираться в налоговом законодательстве, НДФЛ не платится;
• не нужно подавать никакого отчета;
• даже без подачи уведомления в налоговую вы вряд ли побеспокоите гражданина.

• высокие требования к информации;
• налоги могут вырасти;
• преимущества реестра весьма сомнительны;
• нужно потратить деньги на регистрацию.

• без регистрации ИП или подачи уведомления заработок считается незаконным;
• налоговая инспекция постоянно изобретает новые способы контроля доходов населения;
• возможное введение на законодательном уровне запретов и ограничений для уклоняющихся от регистрации.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4%, если они являются физическими лицами.

— 6%, если это юридическое лицо.

Фрилансеры могут работать одновременно для населения и для корпоративных клиентов. Налог на каждый доход считается отдельно.

Василий — независимый дизайнер. Подготовили лендинг для ООО «Счастливый клиент». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1 800 ₽ налога. Затем Василий помогал друзьям знакомых украсить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1 200 ₽ налога.

Доход тот же, а налог разный, потому что первый заказ для компании, а второй для физического лица.

Самозанятые платят налоги только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не облагаются NAP или вообще не облагаются налогом. Вот некоторые примеры:

— Продается личная машина или квартира. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, они платят 13% НДФЛ%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников налогом не облагаются.

Друг вернул долг. Если кредит беспроцентный, нет финансовой выгоды, поэтому нет налогов.

Налог на профессиональный доход уплачивается каждый месяц. Вам не нужно возиться с расчетами – налоговая инспекция рассчитает сумму сама. Вы получите платеж до 12 числа следующего месяца. Оплатите до 25. Или «подпишитесь» на NAP: настройте автоматическую оплату с банковской карты.

Чем по закону можно заниматься ИП и самозанятым

Индивидуальный предприниматель может практически все. Есть лишь незначительные ограничения по объему работ. Например, нельзя производить алкогольные напитки.

Перечень того, что могут делать самозанятые, ограничен пунктом 70 статьи 217 НК РФ:

• уборка помещений;
• оказание индивидуальных образовательных услуг;
• заботиться об инвалидах.

В некоторых регионах могут быть приняты нормативные акты, расширяющие этот перечень.

Что даёт регистрация в качестве самозанятого

По состоянию на 2018 год он не предоставляет никаких льгот, кроме освобождения от налогов. Но это освобождение временное, до 2019 года будут разработаны проекты по налогообложению этой категории работников. Это основная причина, по которой граждане не хотят регистрироваться.

Наказание за нерегистрацию

В 2018 году регистрация является добровольной. Это государственный эксперимент по выводу доходов граждан из теневой экономики. Масштаб регистрации незначителен, в 2017 году было зарегистрировано около 300 человек.

Самозанятый или ИП что лучше в 2022 году?

Желающие начать собственное дело на первом этапе должны определиться с тем, в качестве какой организационно-правовой формы им следует регистрироваться и вести официально свой бизнес. Если ранее, в основном, выбор стоял между индивидуальным предпринимательством и ООО, то с 2019 года на территории субъектов РФ стал применяться новый налоговый режим НПД. Который, в свою очередь, расширил возможности по ведению деятельности для физических лиц. Так, что лучше самозанятый или ИП, и чем они отличаются рассмотрим в данной статье.

Самаозанятый и ИП кто это?

Прежде чем выяснить в чем разница ИП и самозанятых целесообразно понять, что это за категории и кто ими может стать.

В действительности, определение самозанятых граждан не имеет четкой формулировки на уровне нормативных актов РФ и используется, как правило, в разговорной речи и СМИ. Однако, на основании установленных требований к данным лицам можно сделать следующий вывод, что:

Под самозанятыми гражданами понимаются физические лица, самостоятельно ведущие свое собственное дело в малых масштабах без руководителей и наемных сотрудников, являющиеся плательщиками НПД (налога на профессиональный доход). Таким гражданам разрешается лишь реализовывать товары своего производства, а также оказывать услуги или выполнять работы своими силами или получать доходы от использования своего имущества.

В свою очередь, индивидуальными предпринимателями являются граждане, наделенные правом заниматься предпринимательством без создания юридического лица и прошедшие в установленном порядке регистрацию в качестве таковых. Полномочия данных лиц значительно шире и в определенных аспектах приравниваются к полноценным организациям.

Чем отличается самозанятый от ИП?

Итак, из определений обеих категорий видно, что самозанятый или ИП являются физическими лицами. Однако, при имеющемся на первый взгляд сходстве в российском законодательстве введены лимиты и правила, разграничивающие два вида предпринимательства. Рассмотрим, чем отличается самозанятый от ИП по основным характеристикам.

1. Порядок регистрации.

• Самозанятый:

С использованием мобильного приложения «Мой налог» или его веб-версии. Процедура регистрации является бесплатной.

• Индивидуальный предприниматель:

Через обращение в ФНС. Составляется заявление по специальной форме. Если оно подается на бумажном носителе, то оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Если подача осуществляется в электронном формате, то процедура бесплатна. Заявление можно подать непосредственно в налоговую, а также через МФЦ, Госуслуги или нотариальные конторы.

2. Ограничения по видам деятельности.

• Самозанятый:

Данная категория не может заниматься реализацией табачной, алкогольной, а также иной подакцизной продукцией и подлежащей маркировке в обязательном порядке. Не допускается продажа недвижимости, полезных ископаемых, включая их добычу, транспортных средств, а также товаров не своего производства (перепродажей). Вместе с тем, для самозанятого недоступны такие виды деятельности, как адвокатская, оценочная, нотариальная. Нельзя осуществлять перевозку и доставку грузов с оплатой за данную услугу в интересах других организаций или физлиц.

Не разрешается производство техники авиационного и военного назначения, а также алкогольной продукции. Не доступны к ведению страховая и банковская деятельность.

3. Территория предпринимательства.

• Самозанятый:

Непосредственная регистрация или территория ведения деятельности должны находится в регионе проведения эксперимента, на котором уже введен НПД.

Может зарегистрироваться и вести деятельность в любом регионе Российской Федерации.

4. Ограничения по уровню доходов.

• Самозанятый:

Установлено ограничение в год до 2,4 миллионов рублей;

• Индивидуальный предприниматель:

В зависимости от типа налогообложения. По УСН не более 150, а на ПСН не более 60 миллионов рублей в год. По остальным режимам лимит отсутствует.

5. Найм работников.

• Самозанятый:

Не может нанимать сотрудников.

Разрешается иметь работников по найму с определенными ограничениями по количеству. На ЕНВД и УСН до 100 человек, на ПСН до 15. А вот, на остальных налоговых режимах работников в штате может быть любая численность, как и у ООО.

6. Совмещение с работой по ТД.

Самозанятым гражданам, как и индивидуальным предпринимателям можно совмещать ведение бизнеса с занятостью по трудовым договорам. Однако, налоги по соответствующей системе налогообложения уплачиваются с доходов от предпринимательства, а не с заработной платы, полученной от работодателя.

7. Размер налогов.

• Самозанятый:

Зависит от источника доходов. Если товары или услуги оплачивает физлицо, то от полученных сумм уплачивается 4%. Остальные доходы облагаются по ставке 6% (ИП и юрлица).

• Индивидуальный предприниматель:

Налоговая база и ставки зависят от выбранного вида налогообложения и закрепляются в Налоговом кодексе РФ.

Читайте: Налоги ИП.

8. Налоговые льготы.

• Самозанятый:

Вправе оформить налоговый вычет и, вместе с тем, снизить ставку НПД на 1% на суммы, полученные от граждан и на 2% на прибыль от организаций и индивидуальных предпринимателей. Если гражданин не имеет доходов, то никаких налогов и взносов он не платит.

Налоговые ставки по различным режимам, установленные в НК, могут быть понижены на региональном уровне. Кроме того, на ПСН и УСН действуют налоговые каникулы для новых предпринимателей, а также по некоторым видам деятельности. За покупку ККТ можно оформить налоговый вычет.

9. Наличие отчетности.

• Самозанятый:

Ведение и сдача отчетности не требуются;

От сдачи отчетности освобождаются только предприниматели на ПСН. А вот, лицам, находящимся на иных налоговых режимах, предстоит сдача налоговых деклараций, прибыли по ОСНО. Если ИП имеет наемных работников, то дополнительно сдаются расчеты по страховым взносам, 6НДФЛ, 2НДФЛ, 4ФСС, СЗВМ, СЗВМ-стаж.

10. Бухгалтерский и налоговый учет.

• Самозанятые:

Вся работа базируется на приложении «Мой налог», в котором фиксируются поступления, а также рассчитываются к уплате налоговые суммы. Отдельное ведение бухучета не требуется.

Ведение учета обязательно на всех режимах. Если в штате есть сотрудники, то необходимо ведение и кадрового учета.

11. Приобретение ККТ.

• Самозанятый:

Оформление кассовых чеков происходит в «Мой налог». Как следствие, в покупке кассовых аппаратов нет необходимости.

• Индивидуальные предприниматели:

Наличие кассовой техники обязательно. Исключения составляют лишь категории ИП, указанные в ФЗ №192 (статьи 1, 2).

12. Уплата страховых взносов.

• Самозанятые:

Страховые взносы могут уплачиваться по желанию, однако, не являются обязательными.

В обязательном порядке уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере на медицинское и пенсионное страхование. Вместе с тем, в пользу последних уплачивается 1% от прибыли сверх 300 000 рублей.

13. Формирование пенсии.

• Самозанятый:

Пенсионный стаж по НПД не учитывается, если добровольно не платятся пенсионные взносы.

• Индивидуальный предприниматель:

Осуществляется формирование стажа и пенсии на основании уплаченных обязательных взносов.

14. Выбор системы налогообложения.

• Самозанятый:

Становится на учет только по НПД;

Может выбирать подходящую из нескольких видов: ПСН, УСН, ОСНО, ЕНВД, ЕСХН. Вместе с тем, имеется возможность совмещать налоговые режимы и использовать НПД.

15. Наличие штрафов.

• Самозанятые:

Основными нарушениями, за которые самозанятые могут быть оштрафованы – это сокрытие доходов, а также невыдача платежных документов (чеков) покупателям. В остальном в 422 –ом ФЗ и поправках к нему не оговорены нюансы по контролю за активностью самозанятых. Тем не менее, при осуществлении торговой деятельности и оказания услуг следует руководствоваться общими федеральными законами в данной сфере.

• Индивидуальные предприниматели:

Штрафные меры могут накладываться за неуплату или частичную уплату взносов, налогов, а также за недостоверные данные при сдаче отчетности, за ее отсутствие и несоблюдение правил использования ККТ. Если в штате имеется персонал, то нарушение прав сотрудников также могут последовать наказания. Таким образом, санкции за нарушения могут применять налоговая и трудовая инспекция, а также различные государственные надзорные органы и фонды.

Что лучше самозанятый или ИП?

Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:

• Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
• Какие планируются обороты?
• Насколько существенен размах бизнеса?
• Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
• Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
• Какой деятельностью в планах заниматься?
• Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
• Делается ли расчет на будущую пенсию?
• Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?

В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.

Пример:

Например, человек планирует оказывать услуги по косметологии и маникюру. Если он это будет делать на дому самостоятельно, то для него оптимален переход на НПД. При условии, что он уже введен в его регионе. Если же он хочет открыть салон красоты со штатом парикмахеров, косметологов или других сотрудников, то ему придется регистрировать ИП или ООО. Поскольку, вести деятельность в качестве самозанятого с наемными специалистами он не сможет.

Делая выбор самозанятый или ИП в такси, физлицу также нужно решить какого рода деятельность он собирается осуществлять. Если он хочет развить свой автопарк, то кроме как через ИП или ООО реализовать это не получится. Если же он планирует на своем или арендном автомобиле сотрудничать с имеющимся парком (например, Яндекс.Такси), то переход на данный режим в качестве самозанятого будет наиболее целесообразным. При условии, что в его регионе уже введен НПД. Однако, при выборе наиболее выгодной системы налогообложения существует масса нюансов, разнящихся от случая к случаю.

Конечно, с точки зрения финансовой нагрузки и «бумажной волокиты» регистрация в качестве самозанятого выглядит более приемлемой. Но только для тех граждан, которые укладываются в рамки выдвинутых для данной категории ограничений. Если эти условия соблюдать невозможно, то применять НПД для своих доходов невозможно.

Если определиться с выбором по-прежнему сложно, стоит учесть, что:

• Оформить самозанятость можно быстро даже не выходя из дома в любой момент. А вот позже зарегистрироваться в качестве ИП, в случае расширения или необходимости;
• Открыв ИП, его можно столь же успешно закрыть и остаться лишь плательщиком НПД в качестве самозанятого;
• Будучи ИП, гражданин вправе перейти на налоговый режим НПД, если он уже действует в его регионе.

Источник: mytopfinance.ru