Преимущества УСН перед ОСНО

При регистрации фирмы (будь то ООО или ИП) появляется вопрос о выборе налогообложения. Существуют две системы: общая система налогообложения и упрощенная.

В ОСНО основные налоги это НДС 18% с его хитрой системой подсчета и налог на прибыль 20% для ООО и 13% для ИП. Это самая распространенная система

УСН бывает двух видов: 6% от дохода, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы). 6% уплачивается просто от всех пришедших денег. Удобная система, если занимаешься услугами. 15% — из доходов вычитаются расходы (причём перечень расходов строго регламентирован и что-то может подойти, а что-то нет). . Удобна тем, кто занимается купи-продай. Чтобы выбрать 6% или 15% нужно просто посчитать.

Если рентабельность бизнеса больше 40%, то выгодней 6%, если меньше, то 15%. УСН можно применять до оборота в 60млн. руб. в год, если больше переходишь на ОСНО.

УСН просто администрировать, но есть один большой минус – нельзя работать с НДС. Если ваши клиенты в основном фирмы причём фирмы не мелкие, а значит использующие ОСН, они будут стараться найти поставщика вашего товара или услуги, который работает с НДС, потому что он будет уменьшать их налогооблагаемую базу по этому налогу.

ОСНО или УСН

Так что считайте, выбирайте, а лучше обращайтесь к профессионалам. Я по началу хотел открыть ИП с УСН 15% и ехал в фирму, которая занимается регистрацией, именно с такими мыслями. Но там мне объяснили, что без НДС нормальные фирмы, на которые я как раз и ориентируюсь, не будут со мной работать. Так я зарегистрировал ИП с ОСНО.

Если меня кто-то читает, о чём лучше писать??

Источник: dagil.livejournal.com

Преимущества осно перед усн

Преимущества применения налогового режима УСН для ООО и ИП

Понесенные расходы в расчете налога Вы не учитываете. Если Вы имеете стабильный доход, но при этом не несете существенные расходы в процессе ведения деятельности, то такая схема УСН подойдет именно Вам;Уплата налога по ставке 15%.

В случае, если Вы как ИП имеете наемных работников, а также систематически несете расходы на ведения бизнеса, то Вам выгодно применять схему «Доходы за минусом расходов 15%». Данная схема позволит Вам при расчете налога учесть затраты на аренду, материальные ресурсы, сырье, товар и т.п. Разность, полученная путем вычета расходов из суммы доходов, и является базой, облагаемой по ставке 15%.Кроме того, неоспоримым преимуществом «упрощенки» является процедура ведения учета и документооборота.

Если Вы уплачиваете налог со всей суммы дохода (ставка 6%), то ведение бухучета от Вас не требуется.

Для тех, кто выбрал схему «Доходы за минусом расходов», необходимо вести Книгу доходов и расходов.

УСН или ОСНО

Лишены возможности перейти на УСН:

1. иностранные компании;
2. бюджетные учреждения;
3. организации, в составе учредителей которых более 25% занимают юридические лица. Исключением здесь являются общественные организации инвалидов, некоммерческие организации и компании, чья работа связана с использованием результатов интеллектуальной деятельности.

1. получившие по итогам 9 месяцев выручку, превышающую 112,5 млн руб.; такая сумма установлена на 2023 г., в дальнейшем она может быть пересмотрена, исходя из текущей экономической ситуации;
2. со среднесписочной численностью персонала, превышающей 100 чел.;
3. владеющие основными средствами с остаточной стоимостью более 150 млн руб.;
4. имеющие филиалы.

Чем отличается УСН от ОСНО? Что выгоднее?

Для ИП этот критерий на этапе подачи завления на УСН не действует.

Но предприниматели на упрощенке. О том, какое имущество относится к амортизируемому, и как его учитывать, читайте в этом .

• Налогоплательщик не относится к остальным категориям лиц, указанным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
• Доля участия других организаций в уставном капитале предприятия — не более 25% на момент подачи заявления. Исключения прописаны в подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Для перехода на УСН необходимо подать уведомление в ИФНС по месту учета до 31 декабря года, предшествующего переходу, или в течение 30 дней с момента регистрации, в случае если уведомление подает вновь созданное юрлицо или ИП. ВАЖНО! Когда 31 декабря является выходным днем, срок подачи уведомления о переходе на УСН сдвигается на следующий рабочий день, то есть на первый рабочий день января. Крайний срок подачи уведомления о переходе на УСН с 2023 года приходится точно на 31.12.2019, так как это рабочий вторник.

УСН или ОСНО

Для применения ОСНО никакие уведомления не подаются.

Рекомендуем прочесть: Что входит в санитарную книжку

В отличие от ОСНО, организация на УСН в общем случае освобождена от уплаты налога на прибыль, налога на имущество и НДС ().

Упрощенец-ИП не платит НДФЛ со своих предпринимательских доходов, а также налог на имущество с «предпринимательской» недвижимости и НДС. Подробнее о том, какие налоги должны платить организации и ИП на упрощенке мы рассматривали в . Соответственно, и состав отчетности упрощенцев значительно сокращен.

Порядок определения объекта налогообложения на УСН и ОСНО также различается.

Если на ОСНО это, как правило, прибыль, и у общережимника существует единственный способ определения налоговой базы, предусмотренный .

На УСН же облагаться налогом могут как «доходы минус расходы», так и исключительно доходы. При этом на упрощенке используется только «кассовый» метод признания доходов и расходов ().

По налогу на прибыль право применения «кассового» метода есть не у всех ().

Глава 2. Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения.

В подобной ситуации велика вероятность того, что сумма минимального налога будет больше суммы налога на прибыль. 6. Включение в налоговую базу полученных от покупателей авансов, которые в последствии могут оказаться ошибочно зачисленными суммами.

Учета в составе расходов только оплаченных затрат (например, невыплаченной заработной платы).

В некоторых случаях это приводит к необходимости производить сложные расчеты сумм расхода, на которые можно уменьшить налоговую базу.

Так, например, немало времени потребует расчет стоимости сырья и материалов, поскольку учесть в расходах можно только их оплаченную часть по мере списания в производство (пп.

Преимущества УСН перед другими налоговыми системами

Налогообложение индивидуальных предпринимателей производится по следующим вариантам: · ЕНВД (единый налог на вмененный доход); · УСН (упрощенная система налогообложения); · ПСН (патентная); · ЕСХН (для сельхозпроизводителей); · ОСН (основная).

1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). 7. Отсутствие обязанности уплачивать НДС может привести к потере покупателей-плательщиков НДС. Компаниям, уплачивающим НДС, невыгодно покупать товары (работы, услуги) у компаний-«упрощенцев» по цене, аналогичной ценам конкурентов, в которых учтен НДС.

Упрощенка (УСН) и ЕСХН УСН (или в простонародье — Упрощёнка), наверное, самый популярный налоговый режим.

Те, кому он подходит, делятся на два лагеря. С большими расходами и с маленькими расходами. Первые платят 15% от суммы, которая получается вычитанием их расходов из доходов. Вторым жить ещё проще: 6% от полученного дохода. В общем и целом, вот и всё описание налога.

Есть нюансы, об этом и поговорим.

КРАТКО: Предприниматель может выбрать одну из форм налога: · 6% от дохода; · или 15% от дохода за вычетом расходов.

По остальным фондам: · НДФЛ – не платится; · НДС – не платится; · страховка; · с зарплаты — 13% за каждого работника; · налог на имущество – оплачивается по кадастровой стоимости.

Усн

В некоторых случаях, это позволяет существенно экономить бюджет предприятия;

Вместе с некоторыми очевидными преимуществами упрощенный режим имеет и свои минусы. К ним относятся:

1. Те ИП и организации, которые работают по УСН, не используют в своей работе НДС, а это может существенно сузить круг партнеров. Крупные компании чаще всего НДС применяют и того же требуют от своих контрагентов;
2. Юридические лица и индивидуальные предприниматели на УСН не могут зачесть все свои затраты в рамках расходов и тем самым снизить налогооблагаемую базу;
3. Невозможность развивать бизнес в других городах и регионах, в том числе открывать представительства или филиалы. Кроме того. «упрощенцы» не могут заниматься банковским, юридическим, страховым бизнесом и некоторыми другими видами деятельности;

Рекомендуем прочесть: Образец бытовой характеристики от участкового

ОСНО или УСН — что выгоднее

Особенности ОСН и УСН следующие:

• При ОСНО уплачивается много разных налогов: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль, налог на имущество и др.
• При УСН организация не платит НДС, налог на прибыль, налог на имущество (ст.

Кратко о том, чем отличается ОСНО от УСН в плане исчисления налогов:

• При ОСНО имеет значение формирование себестоимости производимой продукции (работ, услуг), т.
• При УСН с уплатой 6% не имеет значения, какую наценку или прибавку к стоимости делает организация. Можно купить товар за 1 руб., а продать за 100, уплатив при этом 6 руб. налога с оборота.
• При УСН с уплатой 15% с разницы между доходами и расходами для исчисления налога имеет значение размер этой разницы, т. е. прибыли, остающейся у налогоплательщика после всех затрат.

УСН – недостатки и преимущества

К примеру, возможность единовременного списания основных средств и нематериальных активов при принятии их к учету.

Упрощенное ведение налогового учета. В книге доходов и расходов необходимо отражать только те хозяйственные операции, которые влияют на формирование расчетной базы. Оптимизация налогового бремени – три крупнейших налога заменяются на один. Дополнительный плюс упрощенной системы налогообложения для ИП – освобождение от уплаты НДФЛ, касающегося доходов, полученных от предпринимательской деятельности.

Собственник обладает возможностью выбора объекта, по которому рассчитывается налог, – «доходы» или «доходы минус расходы».

Налоговым периодом, в соответствии с НК РФ признается календарный год, поэтому декларации подаются 1 раз в год. Это является своего рода экономией времени и сил, поскольку общение с уполномоченными органами минимально.

Преимущества УСН

В обычном порядке они платят земельный и транспортный налог. ИП на упрощенке не платит НДФЛ со своих предпринимательских доходов, а также налог на имущество с предпринимательской недвижимости (если предприниматель подал заявление в инспекцию, а имущество не включено в спецперечень) и НДС.

Как и организация, ИП на упрощенке должен исполнять обязанности налогового агента (). Например, если он заключает трудовые договоры и начисляет заработную плату, то должен удержать и перечислить НДФЛ с вознаграждений своих работников.

упрощенцы также должны платить.

В любом случае, перечень уплачиваемых налогов и случаев, при которых эти налоги должны уплачиваться, при упрощенке значительно сокращены.

На упрощенке предусматриваются 2 объекта налогообложения (): 1) доходы; 2) доходы, уменьшенные на величину расходов.

Источник: garantr.ru

Выбор системы налогообложения: все плюсы и минусы

Заветная мечта любого бизнесмена: заплатить минимум налогов и при этом спать спокойно, не боясь претензий налоговиков. Как же правильно выбрать систему налогообложения, чтобы оптимизировать затраты, оставшись в рамках закона?

10K открытий

Российское налоговое законодательство дает возможность компаниям самостоятельно определить налоговую систему, хотя на сегодня их выбор небольшой.

Попробуем «разложить по полочкам» все возможные варианты, чтобы Вы могли подобрать самый выгодный путь.

На данный момент существует 7 налоговых режимов:

1. Общая система налогообложения (ОСНО).

2. Упрощенная система налогообложения (УСН).

3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

4. Единый сельхозналог (ЕСХН).

5. Патентная система налогообложения (ПСН).

6. Налог на профессиональный доход (НПД).

7. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП).

В этой статье мы разберём самые популярные варианты, подходящие большинству компаний и индивидуальных предпринимателей.

Общая система оправдывает свое название: она универсальна и подходит абсолютно всем, от мега-корпораций до ИП без работников. По умолчанию применяется именно эта система. Однако, ОСНО имеет немало минусов. Во-первых, она предполагает самую высокую налоговую нагрузку: надо платить налог на прибыль (ИП вместо налога на прибыль платят НДФЛ), НДС, налог на имущество, страховые взносы и прочие налоги.

Во-вторых, она требует самого трудоемкого учета и составления большого количества всевозможной отчетности. Соответственно, увеличивается стоимость бухгалтерского обслуживания.

В-третьих, уплата налога на прибыль (НДФЛ) и НДС не зависит от фактического получения денег. Таким образом, налоги необходимо платить вне зависимости от того, расплатились ли с Вами клиенты или нет. Компенсируется эта сложность возможностью учесть при расчете налогов Ваши неоплаченные расходы.

Система не лишена своих плюсов. Прежде всего, в ней нет особых условий. Вы не ограничены видами деятельности, можно расширять бизнес за счет новых направлений. Ничто не сдерживает рост и развитие вашего предприятия: можно нанять сколько угодно работников, открывать филиалы, наращивать обороты до бесконечности и обзаводиться самыми дорогими основными средствами в любых количествах. Список учитываемых при налогообложении расходов практически не ограничен, главное обосновать их производственную необходимость и запастись подтверждающими документами.

Если Ваши потенциальные клиенты заинтересованы во входном НДС, то стоит подумать об ОСНО, даже если ваш бизнес небольшой. Возможно, доход от работы с ними перекроет все вышеописанные минусы.

“Упрощенка” — самая популярная система налогообложения для малого бизнеса, предназначенная и для ИП, и для организаций. Она освобождает от самых «зловредных» налогов: НДС и налога на прибыль (НДФЛ для ИП). Ключевое отличие от Основной системы налогообложения заключается в том, что налог платится только с фактически полученных доходов. То есть, если нет денег – нет налога, хотя бывают исключения.

Отчетность по УСН проводится один раз в год. Однако отчетность по прочим налогам и взносам необходимо сдавать на общих основаниях.

У УСН тоже есть недостатки. Прежде всего, работать по УСН могут не все компании и ИП. Исключениями считаются следующие виды деятельности: банки, страховые организации, инвестиционные и пенсионные фонды, ломбарды, игорный бизнес, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты, участники СРП, производители подакцизных товаров, профессиональные участники рынка ценных бумаг, добывающие и реализующие полезные ископаемые, микрофинансовые организации, агентства по предоставлению персонала.

Помимо ограничения по сфере деятельности, существуют и другие условия. Другим юрлицам не может принадлежать более 25% в уставном капитале Вашей фирмы, а число нанятых работников не может превышать 100 человек. Стоимость основных средств ограничена 150 млн. руб., а выручка не должна превышать 150 млн. руб. в год. Уже действующее предприятие может перейти на УСН со следующего года, если выручка за 9 месяцев текущего года не превысила 112,5 млн. руб. Также нельзя открывать филиалы.

Если Вам удается выполнить все условия, то можно смело переходить на УСН. Сделать это можно с начала календарного года. Новые предприятия и ИП могут начать применять спецрежим с начала деятельности. Для перехода необходимо подать в налоговую службу соответствующее уведомление.

УСН существует двух видов: «УСН Доходы» и «УСН Доходы-Расходы».

УСН Доходы предполагает уплату 6% от всех полученных доходов. При этом регионы вправе устанавливать дифференцированные ставки от 1 до 6% для различных видов деятельности и категорий налогоплательщиков.

Расходы при расчете налога в этом случае не учитываются, но можно уменьшить налог вдвое за счет уплаченных страховых взносов. Для ИП без работников есть дополнительный бонус: уплаченные за себя страховые взносы учитываются в полном объеме, ограничение 50% от суммы налога для них не действует.

Это самый простой для освоения вариант налогообложения и наименее трудозатратный.

Если доля производственных расходов достаточно высока, то стоит рассмотреть второй вариант упрощенки: УСН Доходы-Расходы. В этом случае Вы платите от 5 до 15% от разницы между доходами и расходами. Ставки устанавливают регионы и, как и в первом варианте, они могут быть дифференцированы.

Важно помнить, что есть и свои нюансы:

• Перечень расходов, которые можно учесть при расчете налога, ограничен. Все, что не перечислено в ст. 346.16 НК, в расчет не берется. Хотя список не такой короткий, но вероятность не обнаружить там свои расходы, например, аренду персонала, довольно велика. Кроме того, придется собирать документы, подтверждающие расходы.
• Полученные от клиентов авансы включаются в доходы, а Ваша предоплата поставщикам в расходах не учитывается до тех пор, пока Вы не получите то, что оплатили. Вывод: не оставляйте авансы на конец квартала, если нет желания платить налог с уже потраченных денег.
• Налог не может быть меньше 1% от полученного дохода. Т.е. возможна ситуация, когда налог будет больше прибыли. Но сумму этого сверхналога впоследствии можно будет учесть в расходах.

Закончим обзор УСН на оптимистической ноте. Регионы могут устанавливать для вновь зарегистрированных ИП, занимающихся отдельными видами деятельности, ставку 0% на первые 2 года работы. Предпринимателям новичкам есть повод изучить местный закон об УСН, вдруг ваша деятельность в льготном списке.

Большая часть предприятий и ИП использует в своей деятельности именно ОСНО и УСН. Однако выбор не ограничивается этими системами и в ряде случаев можно найти более оптимальный вариант.

Источник: vc.ru