При отмене ЕНВД на какой налог переходить ИП

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете:

• Последние новости про отмену ЕНВД в 2021 году
• На каком основании и с какого числа отменят ЕНВД
• Какую систему налогообложения выбрать для перехода
• Как с ЕНВД перейти на упрощенку (УСН)
• Как с ЕНВД перейти на НПД
• Как с ЕНВД перейти на патент (ПСН)
• Как с ЕНВД перейти на ЕСХН
• Как совмещать спецрежимы
• Что делать с онлайн-кассой при смене системы налогообложения
• Как переписать в кассе информацию о новой системе налогообложения

Предпринимателям на “вмененке” не стали продлевать режим налогообложения в связи с коронавирусом: по последним новостям отмена ЕНВД состоится в 2021 году . Какую систему выбрать для перехода владельцам бизнеса с единым налогом, будет ли для них государственная поддержка, расскажем в этой статье.

Отмена ЕНВД в 2021 году | Куда уходить со Вменёнки? | Выбор системы налогообложения

Последние новости про отмену ЕНВД в 2021 году

В первый день 2021 года в России отменят ЕНВД . Предпринимателям необходимо до этого времени перейти на другой вид налогообложения, иначе они автоматически станут плательщиками по общей системе, самой невыгодной.

Премьер-министр Михаил Мишустин заявил в ноябре 2020 года, что отмена ЕНВД в 2021 году — вопрос решенный, поэтому предпринимателям не стоит ждать послаблений и внезапных новостей о продлении.

Новости об отмене касаются огромного числа владельцев малого и микробизнеса. Так, счетная палата заявляет, что в России ЕНВД используют 1,93 млн предпринимателей и ООО. Причем ИП из этого количества 1,7 млн.

В связи с отменой ЕНВД в 2021 году экономисты раскололись на два лагеря:

• “против” отмены;
• “за” замену “вмененки” другими налогами.

Против отмены ЕНВД выступил глава счетной палаты Алексей Кудрин. Он считает, что пострадают предприниматели, которые не смогут без потери денег перейти на УСН или патент. Ведь “упрощенка” требует ведения бухгалтерии, а патент подходит далеко не всем, кто использовал ЕНВД. Эксперты настаивают, что при отмене ЕНВД необходимо расширить условия господдержки для предпринимателей, иначе это станет причиной закрытия малых магазинов.

Другие экономисты, в частности, профессор кафедры национальной и региональной экономики РЭУ им. Г. В. Плеханова Надежда Седова, считают, что прекратить действие ЕНВД пора, так как это увеличит отчисления в бюджеты.

Эксперты «за» отмену ЕНВД подчеркивают, что многие ИП и ООО и так лишились (или лишатся) возможности применять «вмененку» из-за внедрения маркировки (бизнес, который торгует обувью, текстилем и одеждой, алкоголем и т.д).

Что же касается планов по отмене ЕНВД, то на конец ноября 2020 года решение остается прежним — налог не будут сохранять.

Программа для магазинов Class365 ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении. Позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также контролировать денежные потоки в компании. Ознакомьтесь со всеми возможностями программы для автоматизации магазина бесплатно >>

Отмена ЕНВД 2020-21. Какой налог выбрать — УСН или патент?

На каком основании и с какого числа отменят ЕНВД

Согласно закону от 02.06.2016 № 178-ФЗ, ЕНВД отменят с 01.01. 2021 года.

Несколько раз в закон вносили изменения, и дату переносили, пока не остановились на 01.01.21.

Самая глобальная причина отмены ЕНВД заключается во введении онлайн-касс.

“Вмененка” существует с 90-х годов, когда предприниматели всячески изворачивались, чтобы скрыть свою прибыль. Логика правительства была проста: если прибыль предприниматель может скрыть, то торговую площадь и сотрудников скрыть не так просто. Поэтому пусть выбирает эту систему и платит минимум.

С введением онлайн-касс контролировать предпринимателей стало проще — фискальные документы направляются в ФНС с режиме реального времени.

Что делать предпринимателям на ЕНВД до 1 января 2021 года

Из-за прекращения действия ЕНВД предпринимателям необходимо будет перейти в другую систему налогообложения.

Компании и ИП, применяющие ЕНВД, обязаны до 31 декабря определиться с новым типом налогообложения и подать необходимое заявление по форме. Однако лучше не ждать последний день старого года, так как даже при подаче заявлений через интернет возможны сбои.

Если для ИП подходит режим самозанятости, то писать заявление не нужно, следует просто скачать приложение на смартфон “Мой налог” и зарегистрироваться через него.

Будет ли продление ЕНВД до 2024 года

Нет, на декабрь 2020 года ничего не предвещает возможность продления. Периодически в интернете всплывают слухи, что ЕНВД будет продлен. Однако фактически в Правительстве неоднократно подчеркивали, что от ЕНВД планируют отказаться, так как другие режимы работают эффективнее.

К сожалению, пока не идет речь о государственной поддержке ООО и ИП в связи с переходом на другую систему налогообложения. Власти считают, что малый бизнес продолжает получать господдерку на фоне распространения коронавирусной инфекции, и этого достаточно.

Какую систему налогообложения выбрать для перехода

При отмене ЕНВД с 2021 года плательщикам этого режима надо подобрать другую систему налогообложения. Написать заявление на переход надо в конце 2020 года. Иначе автоматически предприниматель с ЕНВД перейдет на общую систему, которая подразумевает полное ведение бухгалтерии.

Напомним, что в России предусмотрены такие варианты систем:

• общая система, при которой надо платить НДС и налог на прибыль для юрлиц или налога на доходы физлиц для ИП;
• спецрежимы: УСН, ЕСХН, патентная система и налог на профдоход (налог для самозанятых).

Юрлица могут перейти только на УСН и ЕСХН, либо заявление не писать и автоматически стать плательщиками по общей схеме.

Индивидуальным предпринимателям доступен переход на режимы, указанные выше. Плюс, если особенности работы позволяют, можно стать плательщиком налога на профдоход или патентной системы.

Последние два варианта подходят для предпринимателей с микробизнесом, однако возможности перехода зависят от рода деятельности.

Сервис для автоматизации работы магазина Class365 позволит сформировать максимально подробные отчеты для ведения отчетности. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговые и бухгалтерские документы в установленные сроки. Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно >>

ПСН

Список разрешенных работ для ПСН составляют местные власти. Обычно в него входят в том числе розничная торговля в магазине площадью до 50 квадратных метров, деятельность общепита и разные бытовые услуги.

Налог на профдоход

Работа в качестве самозанятого разрешена предпринимателям, которые не имеют наемных работников, а также делают что-то своими руками. В том числе на продажу.

Таким образом, если у предпринимателя был оформлен ЕНВД на магазинчик товаров собственного изготовления, можно перейти на налог на профдоход. Другой пример — парикмахерская с одним работником (ИП), которая может также перейти после отмены ЕНВД на самозанятость.

Учитывая, что заявление о переходе платить не надо, можно зарегистрироваться через приложение “Мой налог” даже 31.12.2020.

УСН

Небольшим компаниям и предпринимателям с магазинами площадью больше 50 квадратных метров после отмены ЕНВД доступно меньше вариантов льготного налогообложения.

Наиболее очевидный вариант — УСН “Доходы” и “Доходы минус расходы”.

УСН “Доходы” предусматривает ставку в 6% на доходы практически во всех регионах России. Однако для Крыма и Севастополя предусмотрены льготные ставки, до 2%. В Чечне ставка УСН варьируется от 1 до 6% (зависит от количества сотрудников).

Вид режима “Доходы минус расходы” предполагает, что предприниматель ведет бухгалтерию — не только по доходам, но и правильно оформляет все затраты на ведение бизнеса.

В 2021 году в России ставка этого вида УСН составляет 15%, но 78 регионов РФ снизили ее (варианты ставки от 5 до 15% для разного вида бизнеса).

Какую бы систему налогообложения не выбрал предприниматель, с 2021 года ему придется вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Исключение — ООО на ОСНО.

Специально для автоматизации заполнения этой отчетности была разработала программа от Класс365. Она сама заполняет книгу из документов по доходам и расходам, позволяет редактировать записи и печатать КУДиР. Узнать больше об этой программе вы можете по ссылке>>

Как с ЕНВД перейти на упрощенку (УСН)

Уведомление о переходе на новый налоговый режим можно направить лично в налоговую инспекцию, либо по почте или в цифровом виде (приказ ФНС России от 18.01.2013 № ММВ-7-6/20).

Если налогоплательщик уже применяет упрощенку по остальным видам деятельности, то можно не писать новое заявление. В ФНС утверждают, что снимут предпринимателя с ЕНВД автоматически.

Как с ЕНВД перейти на патент (ПСН)

Патентная система кардинально отличается от других и ближе всего к ЕНВД по типу расчета. Ведь предприниматель считает выручку, основываясь на потенциальном годовом доходе (его рассчитало государство заранее для конкретного региона и сферы деятельности).

Собственно, в ЕНВД так же устроен налог: реальную выручку для формирования налога учитывать не надо.

Для работы по патентной системе необходимо подать заявление на получение патента до 17 декабря 2020 года (заявление на получение патента по форме № 26.5-1, в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН).

ИП при переходе на патент с ЕНВД обязан заполнить один из вариантов форм:

• по приказу ФНС от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544;
• в письме ФНС от 18.02.2020 № СД-4-3/2815.

Напоминаем, что на ПСН ведется КУДиР. Однако на этой системе налогообложения отчетность носит ограниченный характер, так как в нее вносят только доходы без расходов.

Большим помощников в ведении КУДиР и ее своевременном заполнении станет программа Класс365. Она автоматически вносит в книгу всю информацию о доходах из первичных документов. Все записи указываются в хронологическом порядке, при этом их можно редактировать, удалять и добавлять новые. Попробовать в работе программу Класс365 для заполнения КУДиР вы можете прямо сейчас>>

Как с ЕНВД перейти на ЕСХН

ЕСХН — льготный для сельхозпроизводителей, поэтому сложно представить случаи, когда предприниматель, имея возможности использования ЕСХН, умышленно использовал “вмененку”.

Однако, если такое случилось, то перейти на ЕСХН необходимо через уведомление, отправленное в УФМС до 31.12.20 (но лучше — раньше, чтобы убедиться, что форма заполнена правильно).

Если срок нарушен, то перейти на ЕСХН будет невозможно. И предприниматель рискует снова оказаться в системе ОСНО и платить самые высокие налоги из возможных, вести бухгалтерию.

В форме необходимо указать долю дохода от продажи сельхозпродукции собственного производства (или от услуг производителям товаров из области сельского хозяйства) за 2019 год.

Необходимо будет указать эти сведения за последний отчетный период (для компаний, а также ИП в области рыболовства), либо на 1 октября 2020 года — всем остальным ИП.

Уведомление направляется в ФНС либо, по почте, либо через интернет.

Как с ЕНВД перейти на НПД

Для этого не нужно писать дополнительные заявления — достаточно скачать приложение “Мой налог” и заполнить всю информацию. Сделать это следует до 31 декабря 2020 года, но можно и в последние часы старого года, так как работа с приложением интуитивно понятна.

Как совмещать спецрежимы

Налоговый кодекс РФ разрешает работать в рамках нескольких спецрежимов, используя для одного вида бизнеса определенный режим, для другого — еще один.

Однако есть нюансы. В таблице ниже показали, какие специальные режимы (из оставшихся после отмены ЕНВД) можно будет совмещать.

Таким образом, нельзя совмещать режим самозанятости (как шутят предприниматели: выбрал этот режим — отрекись от других!). Кроме того, запрещено одновременно использовать ЕСХН и УСН.

В остальных случаях (наиболее распространенный — УСН и патент), допустимо совмещение для сокращения налоговой нагрузки.

Преимущества патентной системы, как и “вмененки”, в отсутствии необходимости сдавать какие-то налоговые декларации. Однако УСН предусматривает сдачу декларации.

Так что предприниматель, решивший применять УСН и ПСН одновременно, должен понимать, что надо вести отчетность и вовремя сдавать декларации при УСН. Даже если доход равен нулю.

Несдача (даже нулевой) декларации карается штрафом по ст. 119 Налогового кодекса.

Что делать с онлайн-кассой при смене системы налогообложения

Когда совершается переход на новую систему, то от предпринимателя требуется не только написать заявление в Федеральную налоговую службу, но и разобраться с перерегистрацией кассовой техники.

Налоговики неоднократно напоминали, что при перерегистрации необходимо выполнить перенастройку с указанием нового режима. Этот реквизит является обязательным в соответствии с пунктом 1 ст. 4.7 54-ФЗ (закона об онлайн-кассах).

При отказе от перерегистрации кассы возможно привлечение предпринимателя к административной ответственности и штрафные санкции.

Подключим вашу
розничную кассу
к интернет-магазину

Бумажные чеки для розницы и электронные
чеки для интернет-магазина
на одной кассе!

• Экономия 20 000 руб на покупке второй онлайн-кассы
• Ваши бизнес будет соответствовать всем требованиям 54-ФЗ
• Можно подключить большинство
  популярных онлайн-касс

Оставь заявку сейчас
и получи персональное предложение!

Как переписать в кассе информацию о новой системе налогообложения

Вариант 1. Смена налогового режима с ЕНВД на иной.

Перерегистрация кассового аппарата проводится в два этапа:

1. В кассовом программном обеспечении или утилите регистрации, если вы используете 1С, перейдите в раздел Настройки -> Регистрация. Далее следует выбрать кнопку “Изменить реквизиты ККТ”.
2. Выберите “Смена настроек ККТ”.

Выберите новую систему налогообложения, предварительно убрав галочку с ранее используемой системой. После проверки необходимо выбрать команду “Перерегистрация кассы”.

Далее ККТ выдаст чек — отчет, что параметры регистрации изменились. Сведения о перерегистрации отправятся налоговикам. В последующих чеках, которые будут выдаваться кассой, будет указана новая, выбранная, налоговая система.

Вариант 2. Перерегистрация кассы при совмещении режимов.

Организация или ИП могут совмещать два режима. В этом случае необходимо разделить товары в кассовой программе, чтобы без проблем работать с двумя системами одновременно.

Для этого следует разделить товары на категории и в каждой карточке товара написать систему взимания налогов. Однако есть проблема — в фискальном документе может быть указан только один вид системы. Поэтому товары из разных налоговых систем необходимо пробивать на разных кассах.

Автоматизируй магазин
и запусти продажи
в одной программе!

• Кассовая программа
• Складской учет
• Готовая Система лояльности
• Готовый Интернет-магазин в подарок!

Начать работу Консультация специалиста
по внедрению в подарок!

• Покажем как всё работает, ответим на
  любые вопросы!
• Поможем: настроить кассу и заполнить
  остатки за 1 день!
• Подключим готовый интернет-магазин в
  подарок!
• Расскажем о вас всему миру, в разделе
  Кейсы на нашем сайте!

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Источник: class365.ru

На какой режим перейти после ЕНВД?

Уже начиная с 2021 года налогоплательщикам будет запрещено применять режим единого налога на вменённый доход (ЕНВД). Поэтому необходимо уже сейчас определиться с выбором нового режима на 2021 год. Налогоплательщики могут перейти на УСН, ПСН, ЕСХН и НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых граждан). В статье разберём варианты перехода с ЕНВД на УСН и на ПСН.

Переход с ЕНВД на УСН

Если предприниматель планирует в следующем году применять в своей деятельности УСН, то ему необходимо направить в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Снятие с учёта по ЕНВД будет происходить в инспекции автоматически, т.е. без участия налогоплательщика.

Приказом ФНС от 2 ноября 2012 года № ММВ-7-3/829 установлена форма заявления о переходе, которое должно быть передано в инспекцию по месту регистрации юридического лица или ИП. В заявлении нужно прописать объект налогообложения, который будет применяться при определении суммы налога к уплате. Данным режимом их предусмотрено два:

• «доходы» с налоговой ставкой в 6 %
• «доходы минус расходы» с налоговой ставкой в 15 %

По состоянию на 1 октября 2020 года юридическим лицам необходимо сообщить информацию об остаточной стоимости ОС, а также о величине полученных доходов. Индивидуальным предпринимателям подобные сведения предоставлять не нужно.

В соответствии с действующим законодательством заявление о смене налогового режима должно быть направлено в инспекцию до конца текущего года, тогда у юридического лица появиться право использовать новый режим начиная с 1 января следующего года.

Если же заявление не будет предоставлено в срок, то организация потеряет право на применение УСН, в инспекции автоматически будет присвоен режим общей системы налогообложения (ОСНО).

Однако, организация может сменить режим в течение года, например, при условии, что деятельность по ЕНВД прекращена до завершения года. Тогда налогоплательщику в течение пяти рабочих дней после прекращения деятельности необходимо направить в инспекцию заявление.

При этом организация обязана сообщить в налоговую инспекцию о желании применять УСН. Сделать это нужно в течение 30 дней после того, как завершилась деятельность, в отношении которой применялся налог на вменённый доход. Тогда организация приобретёт право на применение «упрощёнки» с начала месяца, когда завершилась деятельность по «вменёнке».

Стоит отметить, что в отношении отдельных организаций и ИП применение УСН невозможно. Полный перечень запретов на применении упрощённой системы налогообложения приведён в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Переход с ЕНВД на ПСН

После принятия организацией или ИП решения перейти на ПСН в налоговую инспекцию необходимо направить заявление по форме N 26.5-1.

Здесь нужно указать направление деятельности, а также период применения патента. Он может быть выдан сроком от 1 до 12 месяцев, при этом период не должен быть переходящим на другой год. Режимом ПСН предусмотрена возможность получения сразу нескольких патентов по разным направлениям.

Заявление необходимо предоставить в налоговую инспекцию не позже, чем за 10 дней до начала осуществления подобной деятельности.

При переходе на применение ПСН предприниматель должен учитывать ряд ограничений, связанных с применением этого налогового спецрежима. Данные ограничения установлены в соответствии с п. 8 ст. 346.45 НК РФ.

Источник: kontursverka.ru

На что ИП заменить ЕНВД

ПСН нельзя применять, в частности (Закон N 373-ФЗ):

• в рамках совместной деятельности;
• при производстве подакцизных товаров;
• в рознице и общественном питании для залов обслуживания более 150 кв. м.;
• при перевозке грузов и пассажиров — для парка более 20 автомобилей;
• для оптовой торговли.

Годовой потенциальный доход 2021 для применявших ЕНВД в IV квартале 2020 (ст. 3 Закона N 373-ФЗ)

Используется для расчета «специального» патента сроком 1-3 мес. (до 31.03.2021)

Такие «специальные» патенты получат ИП, перешедшие с ЕНВД по видам деятельности:

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

• стоянки для ТС (базовая доходность 50 руб. на 1 кв. м стоянки);
• розничная торговля с площадью торгового зала > 50 кв. м (до 150 м2) (базовая доходность 1 800 руб. на 1 кв. м площади торгового зала);
• общепит с площадью зала > 50 кв. м (до 150 м2)(базовая доходность 1 000 руб. на 1 кв. м площади зала обслуживания посетителей);
• ремонт, ТО автомобилей, мотоциклов, машин и оборудования, мойка ТС, полирование и предоставление аналогичных услуг (базовая доходность 12 000 руб. на одного работника, включая ИП).

Налоговый период в 2021 (п. 1.1, п. 2 ст. 346.49 НК РФ, пп. б п. 3 ст. 1 Закона N 373-ФЗ):

• 1 месяц;
• срок, определенный ИП (менее года).

При выборе ПСН:

• учтите ограничения применения ПСН;
• рассчитайте налоговые выгоды;
• совмещайте ПСН с УСН (при соответствии условиям);
• настройте кассу на новый режим налогообложения;
• следите за доходами ( Отчеты — Книга доходов по патенту ), чтобы не превысить лимит в 60 млн. руб. в год.

Налог на профессиональный доход

При выборе НПД :

• учтите ограничения применения НПД;
• следите за доходами, чтобы не превысить лимит 2,4 млн. в год;
• при превышении доходов или нарушении других ограничений в течение 20 дней можно перейти на спецрежим:

• УСН,
• ЕСХН,
• ПСН,

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Расчеты по платежным картам УСН+ЕНВД в 1С.
2. Расходы переходного периода при УСН.
3. Изменение системы налогообложения для ККТ.
4. НДС при переходе с ЕНВД на ОСНО.

Источник: buhexpert8.ru