При продаже недвижимости какой налог платит ИП

Перечислим несколько важных выводов из этого дела:

• Собственник объекта недвижимости может сдавать его в аренду как физлицо, не регистрируя ИП. Однако если сдача имущества в аренду является предпринимательской деятельностью, регистрация ИП обязательна. Человек, ведущий предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, не вправе ссылаться на то, что он не является индивидуальным предпринимателем.
• Квалификация деятельности в качестве предпринимательской определяется по совокупности факторов: цели приобретения и использования объектов, их функционального назначения, наличия хозяйственного учета операций и др.
• Факт того, что недвижимость куплена и зарегистрирована на физлицо-не ИП, сам по себе не свидетельствует о том, что она приобретена в личных, а не в предпринимательских целях.

В данном деле судьи оказались на стороне налоговиков, а предпринимателю придется отразить доход от продажи при расчете УСН-налога.­

Когда не надо платить налоги при продаже недвижимости?

См. также:

• Доходы от продажи недвижимости у ИП при УСН
• Какие доходы надо учесть на УСН
• Организация на УСН. Как определить, является ли недвижимое имущество объектом налогообложения?

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. ИП сменил регион проживания — по какой ставке считать УСН-налог?Если предприниматель сменил регион проживания после окончания налогового периода, УСН-налог.
2. Возмещение от страховой компании на УСН — это доход или нет?Минфин разъяснил, нужно ли упрощенцу при расчете УСН-налога учитывать в.
3. Экс-вмененщик сможет стать упрощенцем до конца марта 2021 годаФНС рассказала, в какой срок могут перейти на упрощенку бывшие.
4. Реализация на УСН через посредника: что считается доходом?Упрощенцы, выбравшие объект «доходы» и реализующие товары через комиссионера, платят.

Оцените публикацию
(Пока оценок нет)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Источник: buhexpert8.ru

Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры — рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

Оглавление

1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
2. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
3. Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры.
4. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
5. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
6. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры

Сразу приведем калькулятор для рассчета налогов от продажи квартиры. А затем в схемах распишем как и что считается, когда нужно платить, а когда нет.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

• продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;
• покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается.

И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

Вопрос-ответ (167)

Валентина 05.09.2023

Добрый день! Я пенсионер. Продаю квартиру за 5000000руб. Единичное жильё. В собственности более 5 лет.

И хочу купить квартиру за 7000000 руб Покупка выше на 2000000 руб чем продажа. Буду ли я платить налог за покупку квартиры с суммы 2000000руб. Спасибо.

Личный Агент 05.09.2023 16:25

Если в собственности более 5 лет, то налог с продаж вы не платите.

Оксана 05.09.2023

Добрый день! Купила квартиру в 2021 году за 3850000₽, продала в 2023 году за 4800000₽. Какой налог надо платить?

Личный Агент 05.09.2023 16:28

Если 4800 тр — это более, чем 70% от кадастровой стоимости, то — при верной подаче Декларации и документов, подтверждающих расходы по покупке в 2024 году — налог будет = 13% от разницы (4800тр — 3850тр).

Валентина 04.09.2023

Продаю квартиру в 2023 году за 5500000 руб. В собственности 25 лет.Единственное жильё и сразу же покупаю за 7000000 руб. Продаю 3 комнатную покупаю 2 комнатную. Буду ли я платить налог?

Личный Агент 04.09.2023 15:36

Вы не будете платить налог с продажи. Достаточный срок владения.

Руслан 24.08.2023

Добрый день, приобретал дом с земельным участком в 2011 году в ипотеку с использованием маткопитала за 990т.р. В 2021 году закрыл ипотеку и в течении 6 месяцев в 2022 году выделил доли детям после чего продал этот дом в 2022 году за 3500т.р. В 2021 году приобретал квартиру в ипотеку за 4300т.р. и в 2022 году погасил ипотеку по квартире средствами вырученными за продажу дома. С налоговой пришло требование на уплату налогов с продажи дома. У меня вопрос с какого периода считается срок владентя домом, с момента фактической передачи 2011 году или с момента погашения ипотеки в 2021 году либо с момента выделения долей детям в 2022 году?

Айгуль 25.08.2023 03:04

Здравствуйте. Налог возникает у детей с момента выделения долей.
Но, возможно можно избежать налога если соблюдён ряд требований.
Доходы от продажи имущества, полученные с 2021 года семьями с двумя и более детьми (в том числе усыновленными), освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока владения этим имуществом.

Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество.
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;
Указанный порядок распространяется и на случаи, когда доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

Напомним, Декларационная кампания-2022 по декларированию доходов физических лиц, стартовала с 1 января.

Ирина 22.08.2023

Добрый день. Купила квартиру 2020 году в феврале за 1000000, продаю 2023 год август за 2500000,налог платить нужно будет?

Личный Агент 23.08.2023 13:19

Если у вас нет другой жиллй недвижимлсти в собственнлстт, то продаете без налога. Три года достаточно. В противном случае — безналоговый период 5 лет.

Ирина 17.08.2023

В июле я купила квартиру за 2300000, а в сентябре, в силу сложившихся обстоятельств, решила продать. Какой налог я должна заплатить

Личный Агент 17.08.2023 06:34

ДЛя оценки налога требуется знать кадастровую стоимость квартиры на начало 2023 года (она есть в выписке из ЕГРН) и стоимость продажи.

Сергей 16.08.2023

Здравствуйте, вы так и не ответили на мой вопрос, квартира приобретена в 2020 г 2000000 руб, та же квартира продана в 2023 г за 4500000 руб, владение квартирой менее 5 лет, какова будет сумма налога за продажу квартиры?

Айгуль 16.08.2023 07:48

Здравствуйте. Если это не единственное жилье, и три года не прошло, то налог составит 325 т.р.

Сергей 16.08.2023

В 2020 г купили кв.за 2 млн руб, в 2023 г хотим продать за 4 млн рублей,налог берется с разницы при продаже и покупке?

Татьяна 14.08.2023

Добрый день! У моей бабушке был договор ренты, его отменили, бабушка опять стала собственником, продали квартиру по доверенности и купили сразу другую, будет, так же, договор ренты. Будет взаимозачет по уплате налогов.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Купили квартиру в 2020 году за 990 000р. Хотим продать ее в этом году за ту же стоимость, срок владения менее 3-х лет. Придется ли платить налог с продажи?

Айгуль 25.08.2023 03:07

Здравствуйте, налога не будет если цена продажи не менее 70% от кадастровой стоимости.

Добрый вечер! В 2016 году приобрёл квартиру по ДДУ, дом сдали в 2018, регистрация права собственности октябрь 2018. При продаже в 2023 придётся платить налог?

Личный Агент 22.07.2023 19:36

Датой начала срока владения считается — момент, когда вы расплатились с Застройщиком (не считая доплаты посте обмеров БТИ, если она была.)
У вас должен быть документ, удостоверяющий полную оплату. Возможно это 2016 год.
Все суммы по предстоящим налогам/ или их отсутствию — уточняйте также в Налоговой по месту регистрации. Заранее.

Здравствуйте,нужно ли платить налог,если деньги от продажи квартиры(владеем менее 3 лет) заплатил за кредит-ипотеку болле дорогую по стоимости? ( Мы являемся многодетной семьёй)

Личный Агент 22.07.2023 19:37

Информации не достаточно. Налог рассчитывается с каждой сделки отдельно.

Купила квартиру по дду в ипотеку в 2021г Стоимость 3800000 ипотека 3200000 + 600000 п.в.Продаю за 3250000 Нужно платить налог

Айгуль 19.07.2023 08:29

Нужно посмотреть кадастровую стоимость. если 3250 не меньше 70% от кадастровой стоимости то налога не будет.

Я продала свою квартиру и деньги подарила внучке, так же сделала и другая бабушка.
Внучка (с рождения москвичка)купила себе таунхаус, это первое и единственное её жильё, нигде и никогда она не имела никакой доли. Положен ли ей вычет, если она училась и ещё не работает? А налоги?

Личный Агент 18.07.2023 14:19

Возврат налога с покупки жилья начнет для нее действовать, когда она будет работать (если официально будет платить налог с дохода 13%). Год платит налог- имеет право на возврат с уплаченного налога.. и так далее.

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Задать вопрос

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.

Источник: avprrb.ru