Прибыль от хозяйственной деятельности ИП это

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Что такое доход для ИП на ОСНО

Доходом ИП, работающего на ОСНО, считается выручка от реализации работ/услуг/товаров, основных средств, а также стоимость имущества, полученного безвозмездно.

Для расчета налоговой базы по НДФЛ доход признается по факту поступления денежных средств на р/сч (кассовый метод).

Некоторые виды доходов НДФЛ не облагаются, например, государственные пособия, субсидии, компенсации и т.д. Если доходы выражены в валюте, то их нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату признания дохода.

Доходы предприниматель может получить не только в денежной, но и в натуральной форме. Доход в натуральной форме определяется по рыночной стоимости и фиксируется на дату поступления полученного актива.

Что такое прибыль?

Как считать доход ИП на ОСНО

Для определения общего дохода необходимо посчитать доходы от всех видов продаж, как в натуральной, так и в денежной форме, за минусом выставленного покупателям НДС.

В 2023 году вы продали товаров и услуг на 1 180 000 руб., в том числе НДС — 18%. Оплата по ним поступила на р/сч. Расчет дохода: 1 180 000 × 100/118 = 1 000 000 руб. Эта сумма будет использована при расчете НДФЛ.

Доход от реализации товаров, продукции, услуг

Доход считается с учетом затрат на:

• приобретение материалов;
• доведение до продажного состояния;
• транспорт.

Доход от продажи основных средств и иного имущества

Доход от реализации основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА) считается как разница между продажной ценой без НДС и их остаточной стоимостью.

Суммы от реализации ОС и НМА, а также иного имущества, считаются доходами от деятельности предпринимателя и включаются в доход по факту получения денежных средств от покупателя.

Как считать доход при расчете НДФЛ — с НДС или без

Доход ИП на общей системе налогообложения — это сумма выручки за минусом исходящего НДС, как показано в примере выше.

Является ли аванс доходом ИП на ОСНО

Сумму полученного аванса ИП на ОСНО необходимо включить в состав доходов того периода, в котором он получен — т.к. датой признания доходов, полученных в денежной форме, является дата поступления денег на р/сч.

Таким образом, авансы, полученные ИП, увеличивают налоговую базу при расчете авансовых платежей по НДФЛ.

НДФЛ у ИП на ОСНО без работников

Налоговая база по НДФЛ у ИП на ОСНО — это разница между суммами полученного дохода и оплаченными расходами, которые берутся без НДС. В составе расходов может быть несколько видов вычетов.

ИП, как гражданин, имеет право на стандартные, социальные и имущественные вычеты. Профессиональные вычеты – расходы ИП, которые связаны с предпринимательской деятельностью (траты на материалы, сырье, аренду, страх. взносы за себя как ИП и т.д.). Все расходы должны быть документально подтверждены.

Как ИП обналичить прибыль? Почему ИП лучше ООО? ЕНВД и 115 ФЗ. Бизнес и налоги.

В качестве расхода может быть применен профессиональный налоговый вычет в размере 20% от дохода. Его обычно используют в случае отсутствия подтверждающих документов.

Доходы от деятельности предпринимателя облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (для резидентов РФ) при получении прибыли до 5 млн.руб., свыше — 15%.

Пример расчета НДФЛ:

По итогам года ИП на ОСНО получил доход в 930 000 руб. Расходы, подтвержденные документами, составили 500 000 руб. Налоговая база = 930 000- 500 000 = 430 000 руб., а НДФЛ — 55 900 руб. (430 000 × 13%).

Без подтверждающих документов расходы берите в размере 20% от дохода: 930 000 х 20% = 186 000 руб. Налоговая база составит: 930 000 — 186 000 = 744 000 руб., а НДФЛ — 96 720 руб. (744 000 × 13%).

Сроки уплаты НДФЛ для ИП на ОСНО

Налоговый период у ИП — календарный год, по окончании которого вы сдаете отчет 3-НДФЛ и вносите окончательную сумму. В течение года вы должны заплатить 3 платежа по налогу авансом.

Сроки уплаты авансовых платежей в 2023 году — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а окончательный расчет по НДФЛ — до 15 июля 2023 года.

Как платить НДФЛ

С 2023 года ИП на ОСНО делают расчет авансовых платежей самостоятельно на основании полученного дохода, налоговых вычетов и с учетом ранее рассчитанных авансов — по окончании 3, 6 и 9 месяцев текущего года. По итогам года нужно оплатить окончательный НДФЛ согласно декларации 3-НДФЛ.

Пример расчета:

Отчетность по НДФЛ у ИП на ОСНО

Не позднее 30 апреля ИП на ОСНО подают декларацию 3-НДФЛ за прошедший год в ИФНС. Декларацию необходимо сдать и в том случае, когда за истекший год у ИП не было доходов или они оказались меньше расходов.

Источник: otkroem-ip.ru

Предпринимательский доход

Предпринимательский доход — это прибыль, которая получается при осуществлении предпринимательской деятельности. Прибыль определяется как разница между доходами и расходами компании.

Что является личным доходом предпринимателя?

Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, поэтому вся выручка, которую он получает от своей деятельности, является его личными средствами, в том числе и наличные деньги. Ими он может распоряжаться по своему усмотрению, так как его имущество юридически не разграничено. ИП может использовать в предпринимательской деятельности денежные средства, принадлежащие ему как физическому лицу, при этом не имеет обязательств по уплате налогов с доходов, полученных в качестве физического лица.

Как предприниматель получает прибыль?

Предприниматель получает прибыль благодаря своей предпринимательской способности, которая является особым ресурсом. Предпринимательский доход включает в себя нормальную и экономическую прибыль.

Нормальная прибыль — это доход, который компенсирует предпринимателю затраты на предпринимательскую деятельность, включая его собственную предпринимательскую способность.

Нормальная прибыль = Выручка − Затраты

Экономическая прибыль — это прибыль, которую предприниматель получает сверх нормальной прибыли.

Экономическая прибыль = Выручка – Затраты – Нормальная прибыль

Для получения прибыли предприниматель должен уметь эффективно сочетать все необходимые факторы в процессе производства товаров и услуг с целью максимального извлечения прибыли. Прибыль является наградой за предпринимательский риск. Однако, в предпринимательской деятельности всегда есть вероятность понести убытки.

Какие виды предпринимательской прибыли существуют?

Предпринимательская прибыль — это финансовая выгода, которую получает бизнес, если доход от деятельности превышает налоги, расходы и т.д., которые связаны с поддержанием бизнес-деятельности. Существуют три типа прибыли, используемые в бизнесе: валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

• Валовая прибыль = выручка — себестоимость
• Операционная прибыль = валовая прибыль — операционные расходы
• Чистая прибыль = операционная прибыль — налоги

• Выручка компании составляет 100 000 рублей, себестоимость — 50 000 рублей, операционные расходы — 20 000 рублей, налоги — 10 000 рублей.
• Валовая прибыль = 100 000 — 50 000 = 50 000 рублей
• Операционная прибыль = 50 000 — 20 000 = 30 000 рублей
• Чистая прибыль = 30 000 — 10 000 = 20 000 рублей

Для эффективного управления бизнесом необходимо понимать различные типы прибыли и уметь их рассчитывать. Каждый тип прибыли дает аналитикам больше информации о производительности компании, особенно когда он сравнивается с другими. Коэффициент прибыли помогает понять, насколько хорошо бизнес использует свой доход.

Какие расходы можно учесть при определении прибыли?

При определении прибыли могут быть учтены различные расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности, такие как затраты на сырье и материалы, заработную плату сотрудников, аренду помещений, налоги, коммунальные услуги, рекламу и маркетинг, амортизацию оборудования и другие расходы, необходимые для функционирования бизнеса. При учете расходов на УСН «Доходы минус расходы» можно учесть все расходы, которые были направлены на получение дохода и экономически обоснованы.

Для определения величины поступления (или дебиторской задолженности) принимается цена, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет выручку в отношении аналогичной продукции (товаров, работ, услуг) либо предоставления во временное пользование (владение и пользование) аналогичных активов. Пример расчета прибыли:

• Выручка: 100 000 руб.
• Расходы на сырье и материалы: 20 000 руб.
• Заработная плата сотрудников: 30 000 руб.
• Аренда помещений: 10 000 руб.
• Налоги: 5 000 руб.
• Коммунальные услуги: 2 000 руб.
• Реклама и маркетинг: 8 000 руб.
• Амортизация оборудования: 5 000 руб.
• Прочие расходы: 10 000 руб.

Прибыль = Выручка — Расходы

Прибыль = 100 000 — (20 000 + 30 000 + 10 000 + 5 000 + 2 000 + 8 000 + 5 000 + 10 000) = 10 000 руб.

Таким образом, прибыль составляет 10 000 рублей.

Как осуществляется учет доходов и расходов предпринимателя?

Для учета доходов и расходов используются соответствующие счета. Например, доходы от продаж отражаются на счете «90.01 Доходы от продаж», а расходы на зарплату — на счете «70.01 Заработная плата». Пример: предприниматель получил доход от продажи товаров на 100 000 рублей. Запись в бухгалтерских книгах будет выглядеть следующим образом: Дебет счета «90.01 Доходы от продаж» — 100 000 рублей, Кредит счета «51 Расчетный счет» — 100 000 рублей.

По итогам отчетного периода составляются финансовые отчеты, такие как баланс и отчет о прибылях и убытках. Баланс отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату, а отчет о прибылях и убытках — финансовые результаты деятельности предприятия за определенный период.

Какие факторы могут повлиять на прибыльность предпринимательской деятельности?

Прибыльность предпринимательской деятельности может быть подвержена влиянию различных факторов, вот некоторые из них:

• Объем продаж (Выручка): Один из основных факторов, влияющих на прибыльность, заключается в генерации достаточного объема продаж товаров или услуг. Увеличение объема продаж может привести к увеличению прибыли.
• Управление расходами: Эффективное управление расходами играет важную роль в повышении прибыльности. Сокращение издержек и оптимизация затрат могут значительно влиять на конечную прибыль. Например, снижение расходов на закупку сырья или энергии может привести к увеличению прибыли.
• Цены на товары или услуги: Ценообразование также является существенным фактором, влияющим на прибыльность предпринимательской деятельности. Разумное установление цен может помочь в достижении оптимального баланса между объемом продаж и прибылью. Например, предприятие может провести анализ рыночных цен и определить оптимальную цену для своей продукции или услуг.
• Конкурентные преимущества: Наличие конкурентных преимуществ может способствовать увеличению прибыли. Например, предприятие, которое имеет технологическое преимущество, может сократить затраты на производство и повысить свою прибыльность.
• Изменения в законодательстве и регулировании: Изменения в налоговом или финансовом законодательстве могут оказать влияние на прибыльность предпринимательской деятельности. Например, повышение налоговых ставок может увеличить затраты и снизить прибыльность.
• Сезонность: Некоторые предприятия подвержены сезонным колебаниям спроса, что может оказать влияние на их прибыльность. Например, туристический бизнес может иметь высокую прибыльность во время летнего сезона и низкую прибыльность в зимний период.

Какие финансовые показатели используются для оценки эффективности предпринимательской деятельности?

Для оценки эффективности предпринимательской деятельности используются различные финансовые показатели, такие как рентабельность продаж, рентабельность капитала, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности, чистая прибыль и другие. Анализ этих показателей позволяет оценить финансовое состояние и эффективность бизнеса.

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Страница была полезной?

Еще найдено про предпринимательский доход

1. Методика анализа и прогнозирования предпринимательского дохода Существующие методические подходы к использованию экономической категории предпринимательского дохода в маркетинговом анализе сводятся к рассмотрению либо его структурных элементов в статике и динамике либо в сочетании с другими показателями коэффициентный метод то есть в данном контексте предпринимательский доход рассматривается как результат достижения цели без выяснения причин данного следствия Устранить этот недостаток
2. Бюджетный учет коммерческой деятельности бюджетных учреждений РФ Право на получение и использование доходов от предпринимательской деятельности также должно быть предусмотрено в оформляемом вышестоящим распорядителем бюджетных средств разрешении
3. Особенности формирования показателей отчета о целевом использовании средств НКО Однако в случае получения дохода от предпринимательской и или иной приносящей доход деятельности величина которого будет признана существенной при
4. Алгоритм эвальвации и предупреждения хозяйственных рисков организаций агробизнеса В общем понимании под эвальвацией рисков необходимо понимать комплекс взаимосвязанных действий направленных на идентификацию и анализ причинно-следственных связей и факторов формирования рисков с целью определения объема изменения предпринимательского дохода в зависимости от уровня искомых бизнес-рисков 11 стр 1116 При этом сама методика
5. Интегральная оценка налогоплательщиков в целях планирования выездных налоговых проверок Распределение индивидуальных предпринимателей состоящих на учете в инспекции на группы по доходу от предпринимательской деятельности в соответствии с налоговыми декларациями по налогу на доходы физических лиц
6. Налоговые вычеты по НДФЛ как элемент социализации налоговой политики Оплата труда включая скрытую 63.6 65.0 67.5 68.4 67.3 65.2 65.6 66.2 Доходы от предпринимательской деятельности 11.4 11.1 10.0 10.2 9.5 8.9 8.9 8.5 Социальные выплаты 12.7
7. Социально-экономическая и институциональная природа и роль рентабельности в рыночной экономике К ним могут быть отнесены средняя прибыль монопольная инновационная конъюнктурная страховая предпринимательская и другие Прежде всего важно выделять ту часть прибыли которая связана с природной земельной . Многие исследователи ренты считают что эта часть дохода должна принадлежать собственнику природных ресурсов так как она не является результатом его инновационной деятельности
8. К вопросу о факторах производства в современной экономике Таким образом в контексте приведенного выше описания общую схему факторного дохода можно изложить следующим образом ресурсные факторы владелец рабочей силы своего собственного трудового ресурса 1 получает доход в форме заработной платы собственник земли — ренту собственник капитала — процент собственник интеллектуального ресурса — роялти управленческие факторы предприниматель — прибыль и другие виды доходов от своей предпринимательской деятельности управление предприятием — прибыль от производственной деятельности управление национального и
9. Предпринимательский риск Можно конечно не принимать рискованных решений но тогда субъект хозяйствования лишится шанса реализовать себя как истинного предпринимателя и получить предпринимательский доход Он обрекается на застой применение рутинных методов хозяйствования чем естественно повышает вероятность потери
10. Что поможет защитить имущество холдинга и снизить налоговую нагрузку ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть в частности застрахованы следующие имущественные интересы 1 риск утраты гибели недостачи или повреждения определенного имущества ст 930 2 риск ответственности по обязательствам возникающим вследствие причинения вреда жизни здоровью или имуществу других лиц а в случаях предусмотренных законом также ответственности по договорам риск гражданской ответственности ст 931 и 932 3 риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам в том числе риск неполучения ожидаемых доходов предпринимательский риск ст 933 К положительным аспектам относятся следующие Во-первых способ страхования как способ
11. Финансовый анализ финансовые показатели — Статьи по финансовому анализу Методика анализа и прогнозирования предпринимательского дохода Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации Методические проблемы контроля операций с
12. Эффективное налогообложение прибыли российских организаций Л.В Характеристика доходов предпринимательской деятельности Вестник Воронежского государственного аграрного университета 2011 № 1 С 128-133 6 Бухарин
13. Методология установления налога на доходы от прироста капитала в главе 23 НК РФ Здесь уместно сравнить налог на доходы от прироста капитала с налогом на доходы от предпринимательской деятельности Они оба представляют собой составные части общего налога на доходы физических
14. Основные направления оптимизации налогообложения сельскохозяйственных организаций Налог на доходы физических лиц приходящийся на предпринимательскую деятельность все иные доходы НДФЛ облагаются включая доходы облагаемые
15. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса Тем не менее можно предположить что кредитные риски данной категории заемщиков достаточно высоки так как микрокредиты для бизнеса привлекают люди зачастую не имеющие ни надежных источников дохода ни предпринимательского опыта При наличии значительной доли таких заемщиков банкам вероятно проще и экономически
16. Аутсортинг как способ распределения финансового риска В своей книге Фирма рынок и право он пишет с увеличением размеров фирмы может начаться сокращение дохода от предпринимательской функции иными словами издержки на организацию дополнительных трансакций внутри фирмы могут возрастать
17. Оценка мотивационного и стимулирующего воздействия социальных отчислений на развитие индивидуального предпринимательства региона Только 7% участников опроса считают что изменения в социальных выплатах будут стимулировать рост доходов за счет более активной предпринимательской деятельности С данным мнением можно согласиться однако возможно предположить
18. Налоговая политика в АПК единый сельскохозяйственный налог НДФЛ в отношении доходов от предпринимательской деятельности за исключением налога уплачиваемого с доходов облагаемых по ставкам предусмотренным пп
19. Налоговое планирование консалтинговый аспект Примером может являться отсутствие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя а полученные доходы от предпринимательской деятельности не облагаются соответствующими налогами Налоговое планирование является законным способом модели поведения
20. Отчет о целевом использовании средств Добровольные взносы 230 Доходы от предпринимательской деятельности организации 240 Прочие 250 Всего поступило средств Использовано средств Расходы на

Источник: 1fin.ru

Предпринимательский доход и прибыль. Функции прибыли

Прибыль выступает как главный мотив предприниматель­ской деятельности. Предприниматель тем охотнее занимается какой-либо деятельностью, чем больше величина прибыли, ко­торую эта деятельность приносит. Экономисты используют тер­мин «прибыль» для обозначения разницы между совокупным до­ходом фирмы и ее издержками.

До начала производства права собственности принадлежат владельцам экономических ресурсов (землевладельцам, капита­листам, рабочим). В процессе производства право пользования факторами производства передается на определенных условиях предпринимателю, который должен обеспечить собственникам ресурсов доход в виде земельной ренты, процента и заработной платы.

В результате возникает два вида монополии на каждый из факторов производства: монополия собственности и монополия хозяйствования. Монополия собственности на экономические ресурсы реализуется в соответствующих доходах (рента, процент, заработная плата).

Монополия же предпринимателя на эти ре­сурсы является временной монополией хозяйствования и фор­мой ее реализации служит предпринимательский доход. Предпринимательский доход — часть прибыли от предприни­мательской деятельности, которую получают сами предпринима­тели за риск, новаторство, организацию производства и труда.

Предпринимательский доход, с одной стороны, является возна­граждением за проявленные предпринимательские способности, а с другой стороны, результатом итогового распределения при­были предприятия. Предпринимательский доход включает: • нормальную прибыль.

Если ее величина будет недостаточ­на, то предприниматель займется другим, более прибыль­ным бизнесом или откажется от предпринимательской дея­тельности вообще ради получения заработной платы, рабо­тая по найму; • экономический доход, т. е. доход, полученный сверх нор­мальной прибыли. Эта часть предпринимательского дохода есть функция от экономической прибыли.

Напомним, что экономическая прибыль — разность между валовым дохо­дом (выручкой) фирмы и ее экономическими издержками (суммой как внешних, так и внутренних издержек). Иногда ее еще называют сверхприбылью. Количественное определение предпринимательского дохода на микроуровне вызывает некоторые затруднения.

Напомним, что бухгалтерская и экономическая трактовка прибыли не сов­падают. Для бухгалтера предпринимательский доход отождеств­ляется с нераспределенной прибылью предприятия за отчетный период. Экономист же трактует прибыль более узко, рассматри­вая как доход только экономическую прибыль.

Предпринимательство как специфический фактор производ­ства является объектом собственности предпринимателя, он имеет определенную форму реализации — в виде предпринима­тельского дохода. Предпринимательский доход выступает глав­ной целью предпринимательской деятельности.

Прибыль в экономике выполняет ряд важнейших функций: • является двигателем экономического развития. В условиях рыночной экономики именно от прибыли, вернее от ее ве­личины, зависит, какие блага и в каком количестве будут производиться, поскольку каждый предприниматель ищет то количество товара и ту цену, при которых он сможет по­лучить максимальную прибыль; • способствует эффективному распределению ресурсов.

Ре­сурсы распределяются среди фирм и отраслей на основе способности последних платить. Готовность фирм платить за экономические ресурсы, в свою очередь, определяется их прибыльностью. Прибыльно работать будет только та фирма, продукция которой пользуется спросом.

Эффектив­ное распределение ресурсов означает, что они направляют­ся на производство именно той продукции, которая необ­ходима обществу сегодня; • стимулирует нововведения. Ожидание прибыли побуждает предпринимателя осуществлять нововведения. Инноваци­онной деятельностью сегодня занимаются все эффективные предприятия, все успешные предприниматели и менедже­ры. Предпринимательские фирмы, первыми освоившие эф­фективные инновации, имеют возможность получать до­полнительный доход и максимизируют свои прибыли.

Источник: modern-econ.ru