Причины блокировки счета ИП

В этой статье:

• Неуплата налога
• Задержка отчетности
• Нарушения в электронном документообороте с ФНС
• Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой инспекцией
• Проверка блокировки счета на сайте налоговой

Основные причины ареста счетов налоговой инспекцией:

1. Неуплата налога.
2. Задержка отчетности.
3. Нарушения в электронном документообороте с ФНС.

Неуплата налога

Если сумма начисленного налога выше суммы уплаченного, возникает недоимка. То есть бюджет недополучил законные налоги. При обнаружении такого факта ФНС письменно извещает налогоплательщика и требует погасить долг и начисленные пени по налогу.

Причины блокировки счетов юрлиц и ИП

Требование следует исполнить в течение 8 рабочих дней, иначе произойдет блокировка счета налоговой. Проверить, заблокирован ли счет, просто: банк не позволит произвести платежные операции при аресте счета налоговой инспекцией.

Исключение: если на счете денег больше, чем сумма недоимки, ограничения по счету налоговыми органами будут наложены лишь на часть счета.

ФНС может заблокировать счет за неуплату при условии, что у нее есть решение о взыскании налога. Такое решение принимается, если сумма задолженности превысила 3 000 ₽.

Задержка отчетности

Для каждого вида отчета в ФНС установлен свой срок. Если налогоплательщик отправит декларацию (по НДС, прибыли, акцизам, УСН и пр.), РСВ или 6-НДФЛ спустя 20 рабочих дней, скорее всего, банк сообщит, что налоговая заблокировала счет. Ограничение по счету налоговая инспекция устанавливает на основании ст. 76 НК РФ.

Раньше счета блокировали за задержку со сдачей отчетности на 10 рабочих дней. С 1 июля 2021 года правила смягчили, увеличив срок до 20 рабочих дней. Кроме того, с 1 июля 2021 года у ФНС появилось право предупреждать налогоплательщиков о возможных блокировках за 14 рабочих дней до заморозки счетов. Для этого даже запустили сервис «Как меня видит налоговая» — в нем можно отслеживать просроченные отчеты и срок до блокировки.

Бывают случаи, когда компании отправляют декларацию в срок, но от ФНС приходит отказ в приеме или уведомление о том, что декларация (расчет) считается непредставленным. Это равносильно тому, что декларация не сдана. Поэтому приостановка операций по счетам налоговой инспекцией неизбежна, если не устранить нарушение в сжатые сроки.

Нарушения в электронном документообороте с ФНС

Компании, на которых лежит обязанность по сдаче электронной отчетности (п. 3 ст. 80 НК РФ), должны в течение 10 рабочих дней с момента появления такой обязанности подписать договор с оператором ЭДО. Если этого не сделать, налогоплательщик не сможет получать и отправлять данные в ФНС.

3 основных причины блокировки расчетного счета ИП. О том, что делать — в следующем видео.

После того как инспектор обнаружит такую нестыковку, в течение 10 рабочих дней счет будет заблокирован до устранения нарушения (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Осторожнее нужно быть и с отправкой электронных квитанций. Любое требование налоговой требует отправки электронной квитанции о приеме. Проигнорировав требование ФНС, налогоплательщик вряд ли сможет избежать приостановления операций по счету.

Отправить квитанцию нужно успеть за шесть рабочих дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). После этого у плательщиков есть еще ровно 10 рабочих дней, чтобы исправить ситуацию и направить квитанцию, если до сих пор она не ушла в ФНС (пп. 2 п. 3 ст.

76 НК РФ).

Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой инспекцией

На самом деле все достаточно просто и очевидно. Чтобы разблокировать счет, нужно устранить допущенные нарушения: заплатить налог, сдать отчет, наладить электронный документооборот.

Исправив все ошибки, следует известить об этом ФНС. Личный визит или письменное уведомление — это выбор налогоплательщика. Естественно, личное посещение может ускорить процесс снятия блокировки.

После получения письма от компании счет разблокируют в течение следующего рабочего дня (п. 3.1 и 3.2 ст. 76 НК РФ). Но лучше не делать ситуацию критичной, а сдавать отчеты вовремя и в срок платить все налоги. Блокировка счета может значительно пошатнуть стабильность компании, также могут сорваться выгодные сделки.

Заполняйте и отправляйте отчетность в ИФНС вовремя и без ошибок с Экстерном. Для вас 14 дней сервиса бесплатно!

Проверка блокировки счета на сайте налоговой

Несколько лет назад стало возможным проверить блокировку счета на сайте налоговой. На сайте ФНС проверка приостановлений по счетам происходит достаточно быстро.

Проверить блокировку расчетного счета на сайте налоговой инспекции может любое заинтересованное лицо. Так может поступить поставщик, чтобы удостовериться в безопасности сделки. Также проверить состояние счетов может фирма, планирующая сотрудничать с анализируемой компанией. Блокировка счетов может насторожить потенциальных поставщиков, покупателей.

Для проверки выберите «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Важно, что вам понадобится ИНН налогоплательщика и БИК банка, в котором у него открыт счет. Все решения о приостановке операций будут указаны в графе «Результат запроса».

В данной статье вы узнали, как разблокировать расчетный счет, который заблокировала налоговая служба.

Источник: www.kontur-extern.ru

Последствия блокировки счета по 115-ФЗ для ИП и компаний

На сегодняшний день особенно остро стоит тема блокировки счетов банками в рамках исполнения требований закона №115-ФЗ, принятого в целях противодействия финансированию терроризма и отмыванию незаконно полученных денежных средств. О причинах блокировки и способах борьбы с ними мы уже писали ранее (активные ссылки на прошлые статьи), пришло время поговорить о последствиях отключения счетов на основании требований закона 115-ФЗ. Увы, многие компании и в особенности предприниматели весьма равнодушно относятся к блокировке счетов по положениям «антитеррористического». Каждый считает, что легко сменит банк на менее подозрительный и с более простыми требованиями (читать: нарушающий закон), после чего свободно продолжит свою работу в дальнейшем. Но не все так просто!

Мгновенные последствия блокировки счета по 115-ФЗ

• Замораживаются текущие операции;
• Затрудняется ввод и вывод денег со счетов;
• Страдают операции с контрагентами;
• «Подвисают» денежные средства, размещенные на счетах.

Если компания использует один единственный счет, на котором находятся все доступные для нее деньги, то блокировка счета по ст. 115-ФЗ буквально парализует ее работу. А решение вопросов с банком займет не менее 3 рабочих дней или даже больше.

Если владелец счета сможет обосновать экономический смысл операции и представить все имеющиеся документы, то обслуживание счета будет возобновлено.

В остальных же случаях банк откажет в обслуживании. Денежные средства или будут возвращены отправителю, или могут остаться в «замороженном» виде, после чего их владелец долго и нудно через суд будет доказывать отсутствие нарушений.

Какие последствия блокировки счета грозят в дальнейшем?

Если счет заблокирован – это не просто отказ в обслуживании в конкретном банке. Это – серьезное пятно на репутации, которое скажется как на физическом лице, если оно ведет деятельность как ИП, так и на всей компании в целом при блокировке счетов фирмы.

В случае серьезных проступков, а именно не подтверждения законности происхождения подозрительных средств и очень сомнительного контрагента, с кем фирма или ИП проводили операции, есть серьезный риск оказаться в «черных списках», которые ведутся Росфинмониторингом и ЦБ РФ.

Если предприниматель или компания попадут в такой список по подозрению в финансировании терроризма или отмывании денежных средств, то:

• В обслуживании в любом мало-мальски серьезном и соблюдающем законы банке вам будет отказано;
• Ни один контрагент не захочет ни получать от вас деньги, ни отправлять их вам, поскольку рискует попасть «на прицел» только лишь из-за операций с вами.

И вовсе необязательно действительно иметь связи с терроризмом – достаточно просто совершить несколько сделок «не с тем» контрагентом, ранее замеченным в подозрительных операциях, или же по доброте душевной согласиться принять и обналичить крупную сумму денег от партнера или знакомого.

• ИП получает «черную метку» на обозримые 3-5 лет, при этом сложности с банковским обслуживанием возникнут не только в качестве бизнесмена, но и в качестве физического лица. Банки не смогут открывать ему частные счета, продлевать действия имеющихся карт и даже кредитовать гражданина, «попавшегося» в рамках 115-ФЗ.
• Компании придется свернуть деятельность, так как без действующих счетов фирме работать практически невозможно. Перерегистрация будет возможна лишь с новым учредителем, поскольку сведения о них так же попадают в списки ЦБ РФ и Росфинмониторинга.

Какая еще ответственность грозит за нарушение 115-ФЗ?

Возможные варианты ответственности зависят от истинной роли и осведомленности о сомнительных операциях.

Если компания или ИП сознательно участвовала в серой схеме обналички, то стоит ожидать как налоговых санкций, так и привлечения к ответственности в административном или даже уголовном порядке.

В случае же неосмотрительных операций, по которым просто не было возможности представить документацию или вовремя выполнить требования банка, можно отделаться лишь отказом в обслуживании в отдельно взятом банке.

В любом случае блокировка счета по 115-ФЗ крайне серьезна и если вы с ней столкнулись – обязательно проконсультируйтесь с нашими юристами как можно скорее!

Источник: jurist-info.ru

Блокировка расчетного счета налоговой: что делать и как разблокировать

Через расчетный счет предпринимателя или организации проходят платежи, производится оплата обязательств. ИФНС имеет право наложить на него арест при налоговых нарушениях со стороны плательщика. Что предпринять, когда расчетный счет заблокирован налоговой, рассмотрим далее.

Почему могут заблокировать расчетный счет

Расчетные счета (р/с) открываются банками предпринимателям или компаниям в целях приема ими платежей от граждан и контрагентов, проведения расчетов и для других функций. Бывают обстоятельства, когда налоговая заблокировала расчетный счет. Что делать в этом случае?

Во-первых, следует разобраться, почему налоговая заблокировала расчетный счет. Среди причин могут быть:

• неоплаченные налоговые отчисления, штрафы и пени. Работники инспекции должны направить налогоплательщику официальное уведомление, если он его не исполнит в течение 8 дней, то выносится постановление о блокировке;
• отчетность не сдана в ИФНС. Блокировку можно провести не раньше, чем через 10 дней с момента окончания срока приема документации;
• отсутствие электронного документооборота. Отдельные декларации принимаются налоговиками только в электронном виде, например НДС. Компании должны электронно подтверждать получение постановлений от налоговой;
• в результате проверки обнаружены нарушения, а стоимость имущества, на которое наложен запрет распоряжения, не покрывает размера задолженности;
• не сдан расчет по страховым отчислениям. После завершения срока приема документации у плательщика есть 10 дней, после этого р/с могут заморозить;
• вынесение решения о привлечении к налоговой ответственности.

Закрывать счет может ФНС, служба судебных приставов и сам банк, поэтому после обнаружения блокировки следует выяснить, от кого поступил запрос и причину.

Какие действия можно совершать при заморозке счета

Если налоговая заблокировала расчетный счет ИП или ООО, то может быть наложен запрет на деньги на счете или на функциональность р/с.

При заморозке операций возможно только:

• возмещать причиненный компанией или ИП вред здоровью и жизни человека;
• оплачивать алименты;
• перечислять зарплату и вознаграждения сотрудникам;
• оплачивать задолженности по налогам и сборам, штрафы и пени;
• перечислять страховые взносы;
• погашать денежные требования суда.

Запрет совершения операций действует во всех кредитных организациях. Открыть другой р/с не получится.

Если налоговая заблокировала расчетный счет ООО или ИП и наложила запрет только на установленную сумму, то операции с использованием остальных денег проводятся в стандартном порядке.

Как разморозить счет ИП или ООО

Когда налоговая заблокировала расчетный счет ИП, как разблокировать его? Последовательность шагов следующая:

1. Выяснить, кто заблокировал счет и основание для блокировки. Для этого можно воспользоваться сервисом информирования банков о состоянии обработки электронной документации на сайте инспекции.
2. Если причиной является неоплата долга, то следует внести необходимую сумму на счет, деньги спишутся автоматически, и блокировка будет снята, или оплатить напрямую в налоговую инспекцию и с подтверждающими справками подать заявление об отмене запретов. Если причиной является непредставление документации, то следует их незамедлительно передать в налоговую в бумажном виде или через электронные варианты связи. Блокировка снимается через один рабочий день.

При несвоевременной отмене постановления о блокировке налогоплательщик вправе обратиться в судебные инстанции и взыскать пени за каждый день просрочки с ФНС.

Источник: credits.ru