Пример договора между ИП и самозанятым

Работая с физ лицами самозанятому не требуется оформление документов. По итогу он лишь принимает денежные средства и высылает чеки. Сотрудничество с организациями обстоит сложнее. Обязанностью и ООО и ИП является ведение бухгалтерии, им требуются бумаги, которые подтверждают проведение сделки. Сегодня предлагаем разобраться в вопросе: как заключается договор с самозанятым физ лицом и покажем образцы документов.

Как заключать с физическим лицом сделку и что важно прописать в договоре?

Для юридического лица, заключающего сделку с самозанятым, актуален вопрос о том, что прописать в договоре, чтобы учесть всевозможные нюансы. Гражданское законодательство дает ответ на этот вопрос. Таким образом, в документе должны быть прописаны следующие 5 ключевых пунктов:

Укажите налоговый режим исполнителя

В ситуации непосредственно с самозанятым в договоре следует указать, что он работает по НПД.

В чем разница между ИП и самозанятым? #самозанятый #налоги #ип #фнс #право

Если у вашей организации разработан типовой договор подряда или ГПХ, его можно переделать таким образом, чтобы формулировки остались на месте, но дополнительно было прописано о работе самозанятого по НПД.

Определите основные условия

в чем заключаются обязанности исполнителя;
срок, на который заключен договор;
где будут проводиться переговоры касаемо работы.

Например:

В рамках договора на оказание услуг можно использовать формулировку о том, что исполнитель будет выполнять работу (оказывать Заказчику Услуги), которые определены в перечне Приложения. По результатам работы, заказчик оплатит эти Услуги.

Установите, в каком порядке будет производиться расчет с самозанятым исполнителем

Что важно учесть в пункте о порядке расчетов:

пропишите стоимость за оказываемые услуги либо укажите ссылку на Приложение, в котором указана стоимость;
вариант расчета – наличный или безналичный (перечисление денежных средств на расчетный счет, электронный кошелек и тому подобное);
сроки оплаты;
примечание о том, что все платежи не подлежат обложению НДС, так как исполнитель применяет НПД

Как осуществлять приемку

Вам также будет интересно:

Крайне важно договориться о том, как будет проводиться оценка качества выполненной работы и производиться оплата. К примеру, можно установить что Услуги будут считаться оказанными с того момента, как Стороны подпишут Акт об оказании услуг.

Меры ответственности, штрафы и учет форс-мажорных обстоятельств

Этот пункт важен для того, чтобы стороны заранее определили, какими будут их дальнейшие действия, если, к примеру, заказчик не заплатит или исполнитель не выполнит работу. Формулировка может выглядеть следующим образом:

«Если заказчик не предоставил исполнителю информацию или дополнительные сведения, которые необходимы для работы, исполнитель вправе приостановить работу, уведомив об этом факте посредством электронной почты».

Порой заказчики предоставляют готовый бланк договора, но самозанятому рекомендуется подготовить свой вариант документа. В идеале, его можно составить с помощью юриста или или взять у нас в статье.

Можно ли удаленно подписать документы?

Самозанятым, работающим на фрилансе, не всегда удобно добираться до заказчика для подписания документов. Одно дело, когда и заказчик и исполнитель находятся в одном городе. Тогда они могут распечатать свои экземпляры и встретиться, к примеру, на нейтральной территории для подписания бумаг. После заключения договора, каждый оставит себе по одному экземпляру соответственно.

Если же возможности для личной встречи нет, то можно воспользоваться следующей схемой:

Обе стороны распечатывают договор в 2 экземплярах, подписывая каждый. После отсылают оба договора другой стороне по почте (в идеале заказным письмом или курьерской доставкой);
Ждете, когда вторая сторона получит письмо, а затем поставит свою подпись на экземпляре и отправит одну копию обратно вам;
Исполнитель получает письмо с подписанным документом и может приступать к работе.

При наличии ЭЦП можно осуществлять обмен документами онлайн посредством специальных систем документооборота. В таком случае отправлять документы по почте не потребуется, поскольку скан договора, подписанный ЭЦП, будет иметь ту же юридическую силу, что и подписанный рукой договор.

Поскольку ожидание писем может затянуться надолго, многие используют такую схему: направляют сканы подписанных договоров по электронной почте, приступают к выполнению работы и лишь потом отсылают письмо.

Такой вариант, конечно, возможен, однако это нельзя назвать безопасным способом, поскольку отсканированная подпись не обладает полноценной юридической силой. Так можно действовать в том случае, если исполнитель работает с заказчиком не первый раз и стороны доверяют друг другу.

Приложение

Если исполнителю поручают одну задачу, то достаточно просто договора. Если же планируется долгосрочная работа в рамках оказания различных услуг и неоднократные выплаты, то рекомендуется заключить общий договор, а работы конкретизировать в Приложениях. Они могут быть составлены в свободной форме.

Что в Приложении следует указать:

наименование работы в конкретной формулировке, например «Разработка логотипа билборда»;
технические требования, к примеру «Разрешение изображения, верстка и прочее»;
срок, в течение которого работа должна быть выполнена;
стоимость конкретной работы.

Приложение составляется к работе, оплачиваемой единым счетом или в 2 платежа, а именно: предоплата/аванс и постоплата. К примеру, за все работы в течение месяца или за услуги по конкретной задаче.

Приложения также должны быть подписаны и переданы от одной стороны к другой по той же самой процедуре, что описана выше.

Акты

Закон не обязывает самозанятое физ лицо составлять акт о проделанной работе, однако зачастую такая бумага нужна заказчику. Акт подтверждает тот факт, что исполнитель выполнил работу, а заказчик ее принял. Если заказчик просит акт, то вероятно, что без него он не сможет оплатить работу либо у него возникнут проблемы. Тогда исполнителю следует составить акт и отправить его, чтобы не лишиться денег и не подвести организацию. Как и в случае с договорами, актами можно обменяться с помощью почтовой связи.

Читайте также: ИП нефедов а в отзывы

Счета

Вам также будет интересно:

Для отчетности самозанятому физ лицу достаточно чека, ему не нужно выставлять счет. В тот же момент некоторые организации не могут провести оплату без счета в связи с особенностями работы бухгалтерии. Если исполнитель хочет получить деньги, ему следует попросить заказчика, чтобы тот сформировал счет, либо исполнитель может это сделать самостоятельно.

Чеки

Чек является главным документом для самозанятого физического лица, поскольку его нужно предоставить. Чек отправляется после оплаты, с того момента, когда денежные средства поступили на счет исполнителя.

Порой заказчик не просит акт, но предлагает выслать чек в качестве закрывающего документа. Для исполнителя это крайне невыгодный и рисковый вариант. Если он не получит деньги, но вышлет чек, то доказать, что расчета не было практически невозможно.

Источник: lawabc.ru

Образец договора ИП с самозанятым на оказание услуг (выполнение работ) 2022-2023 года

Образец договора ИП с самозанятым представляет собой документальный акт, регулирующий отношения между сторонами — Индивидуальным предпринимателем и самозанятым лицом. В этом договоре определены условия выполнения работ и оказания услуг самозанятым лицом в течение 2022-2023 года.

Самозанятый — это личность, выполняющая работу или оказывающая услуги на основе договора гражданско-правового характера. В отличие от ИП, самозанятый не является бухгалтером, поэтому он должен выполнять работу исключительно по договору. Отрицательные расходы в этом случае не должны возмещаться самозанятым лицом.

Составления договора в случаев, когда ИП намерен работать с самозанятым, могут быть различными. Однако, важно учесть, что самозанятому разрешено работать только в рамках договора с ИП. В этом договоре ИП определит условия оказания услуг и выполнения работ самозанятым, а также возможность возмещения положительных расходов в рамках совместной деятельности.

Важно помнить, что с самозанятого работодателю придется требовать документальное подтверждение положительных расходов, которые необходимо возмещать самозанятому лицу.

Возмещение расходов в договоре ИП с самозанятым

Один из важных аспектов, который следует учесть при составлении договора ИП с самозанятым на оказание услуг (выполнение работ) в 2022-2023 году, это вопрос о возмещении расходов. Какие расходы может быть необходимо возмещать самозанятому работнику и как документально оформить эту процедуру?

Согласно образцу договора ИП с самозанятым, в котором работнику предоставляется возможность работать на условиях самозанятого, обязательство по возмещению расходов может быть прописано в отдельной статье договора. В этой статье указывается, какие конкретно расходы будут возмещены самозанятому и в каких случаях.

Также в договоре может быть указано, что документально подтверждать расходы должен самозанятый работник, предоставляя бухгалтеру соответствующие документы. Бухгалтер в свою очередь проверяет документы и производит возмещение расходов самозанятому. И в этом случае стоит учесть, что возмещение расходов должно быть отражено в учете и соответствующим образом учтено бухгалтером.

Возмещение расходов может быть разрешено в том случае, если они были положительные, то есть направлены на выполнение работ или оказание услуг, связанных с договором ИП с самозанятым. Однако возмещение отрицательных расходов не допускается, так как это может противоречить принципам самозанятого работника.

Документальный образец договора ИП с самозанятым в 2022-2023 году

Договор ИП с самозанятым – это юридически значимый документ, который регулирует взаимоотношения между индивидуальным предпринимателем и самозанятым лицом. В таком договоре определяются условия и порядок оказания услуг (выполнения работ) самозанятым лицом в рамках деятельности предпринимателя в 2022-2023 году.

Документальный образец договора ИП с самозанятым должен содержать такие существенные положения, как предмет и сроки оказания услуг (выполнения работ), взаимоотношения между сторонами, оплата услуг (работ), ответственность сторон, конфиденциальность и расторжение договора.

В договоре определяются какие работы или услуги будет выполнять самозанятый, в каких случаях он может работать не как самозанятый, а по трудовому договору, какие расходы он может возмещать, составлять образец бухгалтером?

Самозанятый может работать и выполнять услуги только, согласно предмету договора, и только в течение действия договора. Бухгалтер должен учесть все доходы и расходы, связанные с деятельностью самозанятого, а также отражать их в бухгалтерском учете.

В случае отрицательных показателей в бухгалтерском учете самозанятому разрешено возмещать эти расходы предпринимателю. Этот вопрос должен быть также урегулирован в договоре между ИП и самозанятым лицом.

В случаях, когда бухгалтер не может быть самозанятым

В образце договора ИП с самозанятым на оказание услуг (выполнение работ) 2022-2023 года предусмотрены положительные стороны для обеих сторон. Однако возникает вопрос: разрешено ли самозанятому работать в качестве бухгалтера?

В случаях, когда бухгалтер не может быть самозанятым, каждая сторона должна быть внимательна к документальному подтверждению выполненных работ и расходов. Бухгалтер может быть признан не самозанятым, если его трудовые отношения с работодателем не соответствуют критериям самозанятости, указанным в законодательстве.

Какие случаи могут возникнуть, когда бухгалтер не может быть самозанятым? Во-первых, в случае, если бухгалтер работает на основании трудового договора с ИП или юридическим лицом. Во-вторых, если бухгалтер осуществляет профессиональную деятельность в рамках обязательства перед работодателем и выполняет работу по индивидуальному заданию, которое ему было поставлено.

Таким образом, в случаях, когда бухгалтер не может быть самозанятым, необходимо уточнить с работодателем, какую форму оформления трудового отношения предпочтительней выбрать и какие документы составить для разрешения данного вопроса.

Положительные и отрицательные стороны работы самозанятым бухгалтером

Бухгалтер, работающий на самозанятого предпринимателя, имеет как положительные, так и отрицательные стороны работы.

Среди положительных сторон работы самозанятому бухгалтеру можно отметить возможность самостоятельно выбирать клиентов и работать в удобном режиме. Бухгалтер может определять свою ставку и самостоятельно обсуждать условия деятельности с клиентами.

Также, при подписании договора на оказание услуг (выполнение работ), бухгалтер может просить самозанятого предоставить определенные удобства для работы, например, программное обеспечение или доступ к информационным системам. Кроме того, расходы на организацию рабочего места и другие необходимые расходы могут быть возмещены самозанятым предпринимателем.

Вместе с тем, у самозанятого бухгалтера могут быть и отрицательные стороны в работе. Составления договора с самозанятым требует юридической грамотности и знания законодательства о самозанятости. Неправильное составление договора может привести к потере доходов или несоблюдению важных условий работы.

В некоторых случаях бухгалтеру не разрешено быть самозанятым, в зависимости от профессии или видов работ, которые он выполняет. Однако, для ряда видов работ бухгалтеру разрешено работать на самозанятого предпринимателя и самостоятельно регулировать свою деятельность.

Как и у любой работы, у самозанятого бухгалтера могут быть как положительные, так и отрицательные стороны. Важно оценить все плюсы и минусы работы самозанятым бухгалтером перед принятием решения о начале такой деятельности.

Возможность работы бухгалтеру как самозанятому

В случае заключения договора ИП с самозанятым, стороны могут предусмотреть возможность работы бухгалтеру как самозанятому на оказание услуг. В таком случае, бухгалтеру будет разрешено работать в качестве самозанятого и выполнять определенные работы для ИП.

При составлении договора стороны должны учесть, в каких случаях и в какой мере бухгалтеру будет разрешено работать как самозанятому. Возможно, придется указать в договоре, что бухгалтер может работать как самозанятому только в определенные периоды или в рамках определенных задач.

Бухгалтеру как самозанятому может быть возмещены только положительные расходы, связанные с выполнением работ. Отрицательные расходы, такие как штрафы или штрафные санкции, бухгалтер будет нести самостоятельно.

Если бухгалтер работает как самозанятый, то документальное подтверждение факта оказания услуг или выполнения работ будет составлять договор ИП с самозанятым. В образце договора ИП с самозанятым, стороны должны учитывать особенности работы бухгалтера и определить характер и объем услуг, которые он будет оказывать.

Бухгалтеру как самозанятому также будет положено право на получение вознаграждения за оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с условиями договора ИП с самозанятым. Сумма вознаграждения и порядок его выплаты также могут быть прописаны в договоре.

Полезно знать:

Неверно указан взыскатель в исполнительном листе: как решить проблему
Как переехать и попасть на военный учет в новом месте жительства
Как подать жалобу на управляющую компанию в 2023 году: пошаговая инструкция
Свидетельствование верности копии трудового договора у нотариуса: возможности и необходимость

Источник: suhinichi-admin.ru

Как составить договор между ИП и самозанятым — разбираем основные пункты соглашения

У самозанятых только с виду все понарошку, а на самом деле сотрудничество с плательщиками НПД требует знания некоторых нюансов. В частности, того, как правильно заключить с ними договор. Особенное значение это имеет для юридических лиц и ИП, поскольку оплата услуг самозанятых включается ими в расходы.

Уменьшение налогооблагаемой базы требует документального подтверждения, при этом все документы должны быть оформлены так, чтобы ФНС не усомнилась в их действительности.

Обязателен ли договор между ИП и самозанятым?

Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо вспомнить некоторые основные положения гражданского права.

ФЗ № 422 в п. 1 ст. 6 в качестве объекта налогообложения деятельности самозанятого определяет реализацию товаров (работ, услуг, имущественных прав).
ГК РФ в ст. Когда не нужна письменная форма

сумма сделки не превышает 10 000 рублей;
исполнение договора и расчеты по нему осуществляются одновременно в месте исполнения договора.

Когда письменный вариант обязателен

Договор должен быть заключен в письменной форме, если:

оказание услуг длится на протяжении предусмотренного срока;
исполнение договора осуществляется поэтапно;
по договору заказчиком вносится аванс;
предметом договора является создание объектов, влекущих возникновение и переход прав на интеллектуальную собственность: в этом случае договор призван защитить интересы заказчика при передаче ему исключительных прав на выполненные работы.

Какой вид договора можно заключить с самозанятым

Самозанятый является полноправным участником хозяйственного оборота, и все его права и обязанности возникают из договоров, предусмотренных в ГК РФ.

Теоретически с самозанятыми можно заключать любой вид договора гражданско-правового характера. Практически же эта возможность реализуется с разной степенью ограничений, зависящих о того, кем является плательщик НПД – индивидуальным предпринимателем или физическим лицом.

Для самозанятого ИП доступны практически любые виды договоров ГПХ. Самые распространённые виды:

подряд (выполнение работ или оказание услуг);
аренда недвижимости или движимого имущества;
розничной купли-продажи (перепродажа вещей, приобретенных у третьего лица запрещена);
перевозки.

Посредническая деятельность разрешена только в отношении доставки товаров с приемом оплаты за них с помощью терминала (кассы), оформленного на нанимателя.

Заключение договора займа будет невыгодно самому плательщику НПД: с процентов, полученных по займу, он заплатит НДФЛ в размере 13%, а не обычную ставку налога на профессиональный доход (Письмо Минфина № 03-04-05/105745 от 24.12.21, № 03-11-11/10501 от 09.02.23).

Если самозанятый является физическим лицом, то и указанный перечень договоров может быть ограничен для него по причине ограничений в видах деятельности, разрешенных для них. Самые распространенные договоры, которые могут заключаться с физическими лицами, платящими НПД, следующие:

Вид договора Договор подряда Договор возмездного оказания услуг Договор авторского заказа

Предмет договора	Выполнение работ	Оказание услуг	Создание авторского произведения
Результат	Материальный результат, отделимый от исполнителя: сшитое платье, построенный дом, созданный сайт	Результат неотделим от процесса исполнения договора: проведение экскурсии, репетиторство, охранная деятельность	Уникальный результат, права на который переходят к заказчику по договору: логотип, произведение, картина, компьютерная программа.
Возможные субъекты договора	Подходит для работы со строителями, автослесарями, швеями, копирайтерами, разработчиками	Подходит для сотрудничества с репетиторами, маркетологами, организаторами мероприятий	Подходит для сотрудничества с художниками, редакторами, фотографами

В том случае, если выполненная работа подразумевает последующее гарантийное обслуживание, тогда может быть заключен смешанный договор, содержащий в себе признаки двух отдельных договоров ГПХ. Классический пример: ремонт автомобиля и гарантия на произведенные работы: создание сайта и его последующее техническое обслуживание.

Договор между ИП и самозанятым: готовим образец

При заключении договора необходимо уделить особенное внимание всем пунктам, связанным со статусом плательщика НПД.

Стороны

Предмет

Предмет договора должен быть указан как можно более подробно. Предметом договора может выступать не одна, а несколько услуг или товаров. Аналогичным образом самозанятый должен будет отразить оказанные услуги в чеке, который он вам выдаст при проведении расчетов.

Расчеты

В пунктах, регулирующих порядок расчетов, нельзя употреблять слова типа «заработная плата», «оплата труда». Более правильный термин – «вознаграждение». Можно предусмотреть два вида расчетов – либо полный по факту выполнения работ, либо поэтапный. При поэтапной оплате расчеты осуществляются на основании акта выполненных работ, составляемого по завершении каждого этапа.

Сроки

Будьте внимательны к указанию сроков. Вам нужно зафиксировать только начальный и конечный сроки исполнения договора. Фиксация графика работ может указать на попытку замаскировать трудовой договор договором ГПХ, ФНС может переквалифицировать договоры и доначислить заказчику все неуплаченные налоги и взносы.

Ответственность

В пункте об ответственности необходимо зафиксировать обязанность самозанятого оповестить контрагента в том случае, если режим плательщика НПД прекратится по любым основаниям. В качестве ответственности за невыполнение требования следует указать возмещение всего ущерба, наступившего в результате сокрытия информации.

При сохранении существенных условий договора неизменными, договор перезаключать не обязательно, можно ограничиться дополнительным соглашением ( ОСНО с уплатой НДС. Включение налога в стоимость товаров является существенным условием многих договоров, поэтому такие договоры придется заключать заново.

Учтите, что если самозанятый утратил статус плательщика НПД и стал обычным физическим лицом, то при сохранении сотрудничества с ним компания должна будет платить за него НДФЛ и все установленные взносы в социальные фонды.

Что опасного может найти ФНС в договоре между ИП и самозанятым?

ФЗ № 422 в ст. 14 предусматривает только один документ, на основании которого осуществляются расчеты между самозанятым и заказчиком. Это чек. Его будет безусловно достаточно для тех случаев, когда самозанятый оказывает услуги обычным гражданам – физическим лицам.

Если его контрагент индивидуальный предприниматель, и тем более – ИП на ОСНО, тогда одного чека может быть недостаточно.

При заключении договора ГПХ исполнитель получает вознаграждение только на основании двустороннего акта выполненных работ, подписанного обеими сторонами. Поэтому в договоре с самозанятым уместно будет зафиксировать для последнего обязательность предоставления акта выполненных работ (оказанных услуг). При этом следует предусмотреть:

форму составления акта;
дату составления и срок его передачи заказчику;
состав акта;
порядок его подписания обеими сторонами и порядок производства расчетов на его основании.

Единой формы акта выполненных работ не существует, есть определенный набор обязательных данных, которые в нем нужно зафиксировать:

указание на предмет договора (наименование и подробности выполненных услуг или работ);
объем произведённых работ;
размер и порядок выплаты вознаграждения;
примечания по согласованию (например, условие по доработке или условие о принятии работ только после устранения выявленных недочетов).

Если договор предусматривает поэтапное выполнение работ, тогда акты выполненных работ должны составляться и подписываться по завершении каждого этапа.

Памятка в дорогу

Когда имеете дело с самозанятым – не стоит пренебрегать обычными юридическими формальностями, характерными для взаимоотношений между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Пусть плательщик НПД и остается одиноким волком в мире бизнеса, но он имеет дело с реальными деньгами и реальными обязательствами.

Если что-то пойдет не так в процессе исполнения договора, доказывать правоту придется в суде, наравне с остальными предпринимателями, и суд не сделает скидку на то, что ответчик – самозанятый. Поэтому будьте внимательны даже в мелочах и не допускайте ошибок «на ровном месте».

Видео

Видео версия статьи:

Больше полезных статей для бизнеса:

Получение электронной подписи для самозанятых — инструкция.
Как самозанятому составить коммерческое предложение;
Когда ждать выездную налоговую проверку;
Все виды налогообложения ИП;
Как открыть ИП для Вайлдбиррез;
С чего начать малому и среднему бизнесу в процедуре госзакупок;
Зачем предпринимателю электронная подпись;
Как продлить электронную подпись;
Особенности договора подряда с ИП.

Инспектирую ломбарды — «Сотис»
Новочеркасск , Россия

Хочу стать успешным копирайтером, но пока получаются только первые шаги

Источник: sorokin.club