Часто у предпринимателей, ведущих бизнес по операциям, не связанным с куплей-продажей недвижимости, имеются в собственности объекты недвижимости. Это могут быть как жилые объекты (квартира, дом и т.п.), так и нежилые помещения (склады, гаражи и т.п.). ИП может сдавать их в аренду или планировать продать.
И здесь неизбежно встает вопрос: какой налог ему нужно уплатить с таких доходов – НДФЛ или налог по УСН? Если НДФЛ, то можно ли воспользоваться льготой или налоговым вычетом? В вопросе разбиралась Вероника Емельянова, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Судебный вердикт: могут ли отказать в применении УСН, если налоговая потеряет уведомление
03 мая 2023
Арбитражный суд Центрального округа от 20.02.2023 № А08-435/2021 разъяснил, вправе ли налоговая инспекция отказать организации в применении УСН, если поданное уведомление о применении данного налогового спецрежима было утеряно.
910 форма за 1 полугодие 2023 года ИП на упрощенке с доходом без работников
Как ИП уменьшить налог при УСН и ПСН на страховые взносы в условиях ЕНС
20 апреля 2023
В связи с переходом на уплату налогов и взносов путем внесения ЕНП на ЕНС для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН и ПСН, уточнен порядок уменьшения налога на уплаченные страховые взносы. Об особенностях уменьшения единого налога по УСН и ПСН на сумму уплаченных страховых взносов рассказывают эксперты 1С.
В «1С:Предприятии 8» необходимые изменения, связанные с уменьшением ПСН и УСН на фиксированные взносы ИП, поддерживаются с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства» . О поддержке ЕНС в решениях 1С см. в разделе «Единый налоговый счет» .
Судебный вердикт: откажут ли в применении УСН, если уведомление о переходе поступило в инспекцию в январе
08 февраля 2023
Арбитражный суд Московского округа в постановлении от 23.11.2022 № А40-62030/2022 уточнил, вправе ли организация применять УСН в тех случаях, когда налоговая инспекция получает уведомление о переходе на применение данного налогового спецрежима с нарушением установленного законом срока.
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы в 2023 году
23 января 2023
В связи с переходом на уплату налогов путем внесения единого налогового платежа для организаций и ИП, применяющих УСН и ПСН, изменился порядок уменьшения налога на уплаченные страховые взносы. Рассказываем, как в 2023 году уменьшать единый налог в рамках УСН и ПСН на сумму уплаченных страховых взносов.
Налоговая отсрочка по УСН в 2022 году: кому и в каком порядке предоставляется
07 апреля 2022
Из-за санкций власти предоставили налоговую отсрочку организациям и ИП, применяющим УСН и осуществляющим деятельность в производственной сфере. Рассказываем, на какие налоговые платежи распространяется данная отсрочка и кто сможет ею воспользоваться.
Как при УСН начислять и учитывать в «1С:Бухгалтерии 8» НДС при ввозе товаров из ЕАЭС
15 февраля 2022
Эксперты 1С на примере программы «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 рассказывают о порядке начисления и уплаты НДС плательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения (УСН) при ввозе товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС.
Судебный вердикт: можно ли получить вычет по НДС, не отказавшись от УСН
03 ноября 2021
Арбитражный суд Уральского округа в Постановлении от 20.09.2021 № А76-5003/2021 разъяснил, вправе ли организации, просрочившие подачу уведомления об отказе от УСН, применять ОСНО и получать налоговые вычеты по НДС.
УСН и система прослеживаемости товаров: ЭДО, новая отчетность и переходный период
05 июля 2021
В связи с началом работы национальной системы прослеживаемости товаров для компаний и ИП на УСН вводятся дополнительные обязанности и новая налоговая отчетность. Рассказываем, как изменится жизнь упрощенцев.
Прогрессивная шкала для УСН с 2021 года в «1С:Бухгалтерии 8»
18 января 2021
С 2021 года налог при УСН рассчитывается с учетом прогрессивной шкалы, а также с учетом коэффициента-дефлятора. Указанные изменения поддержаны в «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.86. Расчет налога и авансовых платежей по налогу удобно выполнять с помощью специального «Помощника расчета налога УСН». Детальный расчет налога за отчетный (налоговый) период приводится в справке-расчете. Эксперты 1С рассказывают о новых возможностях программы.
Показать еще
Фильтр по темам и дате
УСН 1С:Бухгалтерия 8 ЕНВД судебное решение упрощенная система налогообложения судебный вердикт отмена ЕНВД арбитражная практика специальные налоговые режимы переход с ЕНВД судебная практика переход на усн ПСН страховые взносы переход с УСН на общий режим бухгалтерская отчетность 1С:Предприятие 8 ИП на ПСН АУСН автоматизированная УСН патентная система налогобложения судебный спор отчетность организации ставка УСН налоговая отчетность ИП на ЕНВД патентная система раздельный учет изменения в законодательстве налог на имущество налоговый режим усн НДС земельный налог транспортный налог НДФЛ осно вычет НДС самозанятые граждане налог для самозанятых налоговое администрирование взноcы в ПФР расходы организации доходы минус расходы упрощенная бухгалтерская отчетность налоговые каникулы вычет по НДС коэффициент-дефлятор учет товаров ВАС РФ площадь торгового зала дробление бизнеса налоговый учет переход на ПСН акцизы расчет налогов декларация по ЕНВД социальное страхование изменения законодательства утрата права на ПСН малый бизнес налог на прибыль переход на общий режим прослеживаемость товаров утрата права на енвд охрана труда учетная политика проф. Пятов патент НК РФ эквайринг блокировка счета псн изменения законодательства 2023 наличные расчеты прогрессивная ставка долговые обязательства изменения 2021 уплата НДС учет материалов основные средства ОСНО переходный период ЭДО продажа имущества вычет на покупку онлайн-кассы самозанятый корректировка учет субсидий ККТ перерасчет налогов ПБУ 1 платежная карта продажа имущества ип взносы в ФОМС расходы упрощенца смена объекта налогообложения доходы организации налог на имущество организаций отсрочка МРОТ переход на НПД административная ответственность продажа недвижимости взносы в ФСС расчет енвд госпошлина изменения в законодательстве 2013 курсовые разницы налог на имущество физических лиц отчетность ПБУ 18 поддержка бизнеса продление енвд видео 1С единый налоговый платеж торговый сбор 1С-Отчетность общий режим налогообложения ЕНП НДС-2015 ПБУ 2 учет факторинговых операций покупка металлолома вмененный налог расчетный счет декларация по НДС изменения законодательства 2021 маркировка налог на профессиональный доход 1С:БизнесСтарт онлайн-касса ЕНС покупка товара у члена еаэс безналичные расчеты водный налог режимы налогообложения декларация по УСН изменение объекта налогообложения при усн уголовная ответственность изменения законодательства 2022 утрата права на усн маркировка товара налоговая отсрочка онлайн-ккт ИП СЗВ-стаж предельные доходы для перехода на УСН восстановление НДС розничная торговля документальное оформление изменения 2020 уменьшение енвд учет аренды 1С:Зарплата и управление персоналом ОСН переход с УСН ювелирный бизнес
Источник: buh.ru
Отчетность ИП на УСН. Какие отчеты сдают ИП на УСН?
Содержание
- Отчетность для ИП на УСН (без работников)
- Отчетность для ИП на УСН (с работниками)
- Видео-урок «Порядок заполнения декларация по УСН в 1С Бухгалтерия»
Индивидуальные предприниматели на УСН сдают наименьшее количество отчетов, именно поэтому данная система налогообложения так популярна у ИП. Разберемся, какие отчеты должны сдавать ИП в 2014-2015 году.
Отчетность для ИП на УСН (без работников)
- декларация по налогу УСН до 30 апреля;
- среднесписочная численность до 21 января (с 2014 года эти сведения подавать не нужно, то есть за 2013 год отчет сдавать не нужно: п.3 ст.80 НК РФ);
- если ИП имеет в своем пользовании земельные участки, то он обязан платить земельный налог и сдавать декларацию по земельному налогу.
Как видим, минимум документов.
Так как работников нет, значит и никаких данных в пенсионный фонд сдавать не нужно. Все вышеуказанные отчеты сдаются в налоговую инспекцию.
Отчетность для ИП на УСН (с работниками)
- декларация по налогу УСН до 30 апреля;
- среднесписочная численность до 21 января;
- ведомость в ФСС по форме 4-ФСС до 15 января (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь);
- ведомость по страховым взносам в ПФ по форме РСВ-1 до 15 февраля (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
- персонифицированный отчет до 15 февраля;
- справки 2-НДФЛ на сотрудников до 1 апреля, плюс к ним реестр сведений о доходах физических лиц;
- если ИП имеет землю, то платит дополнительно земельный налог и заполняет декларацию по земельному налогу.
Ведомости 4-ФСС и РСВ-1 и персонифицированный отчет сдаются в Пенсионный фонд, остальные отчеты в налогую инспекцию.
Отчетность ИП на УСН с работниками и без работников
Отчетность для ИП на ОСН можно посмотреть здесь.
Какие отчеты нужно сдать ИП — в этой статье.
Видео-урок «Порядок заполнения декларация по УСН в 1С Бухгалтерия»
В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации по УСН в 1С Бухгалтерия.
Источник: online-buhuchet.ru
Образец заполнения декларации УСН при закрытии ИП: пошаговая инструкция
Когда наступает время закрытия ИП, необходимо заполнить декларацию УСН на год прекращения деятельности. Этот документ является ликвидационной отчетностью и должен быть сдан в налоговую до определенного срока. Для заполнения декларации УСН при закрытии ИП вам понадобится специальный бланк, который можно скачать с сайта налоговой. В разделе «Декларации» в разделе «УСН» выберите год закрытия ИП, а затем скачайте файл с необходимыми бланками.
При заполнении декларации УСН при закрытии ИП необходимо знать требования к этому отчету. В разделе «Правила заполнения» на сайте налоговой вы найдете все необходимые указания и информацию о подаче декларации. Также вы можете воспользоваться примером заполнения декларации УСН при закрытии ИП, который также предоставлен на сайте налоговой. Этот пример поможет вам понять, какие данные и в какой форме нужно указать в декларации.
Заполнение декларации УСН при закрытии ИП происходит по шагам. В самом начале необходимо указать код ИП и дату закрытия. Затем следует раздел «Доходы», в котором указываются все полученные за промежуток до закрытия ИП суммы, в том числе нулевая доходность. Далее в декларации УСН при закрытии ИП нужно указать информацию о работниках и сотрудниках, а также показатели нулевой отчетности, если они есть. В разделе «Взносы и налог» следует указать суммы и формирование налога.
Знаете ли Вы хорошего юриста по семейному праву?
При заполнении декларации УСН при закрытии ИП необходимо также обратить внимание на требования к сдаче декларации. ООО также должны представить декларацию УСН при закрытии ИП. Для ИП и ООО, работающих по УСН, срок сдачи декларации УСН при закрытии ИП составляет 25 календарных дней с момента прекращения деятельности. Если деятельность прекратилась до 1 октября, необходимо сдать декларацию до 11 ноября текущего года. Если же деятельность прекратилась после 1 октября, то декларация УСН при закрытии ИП должна быть сдана до 11 января следующего года.
Заполнение декларации УСН при закрытии ИП — это важный этап в закрытии ИП. Правильное заполнение декларации и ее своевременное представление в налоговую поможет избежать штрафов и проблем с закрытием ИП. При заполнении декларации УСН при закрытии ИП следуйте инструкции, правилам заполнения и требованиям налоговой, чтобы быть уверенным в правильности отчетности.
Образец заполнения декларации УСН при закрытии ИП
При ликвидации индивидуального предпринимателя (ИП) необходимо заполнить декларацию УСН (упрощенная система налогообложения) при закрытии ИП. В данной статье представлена пошаговая инструкция по заполнению данной декларации.
Для заполнения декларации УСН при закрытии ИП нужно знать следующие коды и правила:
1. Код формы декларации: 21.
2. Код налога: УСН – упрощенная система налогообложения.
3. Отчетный период: с месяца, следующего за прекращением деятельности ИП, до месяца закрытия ИП включительно.
4. Сроки сдачи декларации: в случае закрытия ИП до 1 июля – до 31 декабря текущего года, а в случае закрытия ИП после 1 июля – до 31 июля следующего года.
5. Заполненные бланки декларации нужно подать в налоговую систему «Электронные налоговые декларации» (ЕНВД) в онлайн форме.
Образец заполнения декларации УСН при закрытии ИП:
- Заполните раздел «Основные сведения» в декларации (название и ИНН ИП, вид деятельности, период).
- Заполните раздел «Доходы»: в данном случае, т.к. ИП закрывается, в поле «доходы» указывается «нулевая».
- Заполните раздел «Расходы»: указывайте все расходы, которые у вас были в периоде работы ИП.
- Заполните раздел «Налоги и взносы»: укажите все налоги и взносы, которые должны быть уплачены по упрощенной системе налогообложения.
- Заполните раздел «Сведения о сотрудниках»: укажите данные о работниках, если они у вас были.
- Сформируйте файл декларации в соответствии с конкретной системой сдачи (ЕНВД).
- Отправьте заполненный файл декларации в указанный срок для представления отчетности.
Важно знать, что при заполнении декларации УСН при закрытии ИП все данные должны быть указаны в соответствии с налоговыми положениями и требованиями, чтобы избежать проблем с налоговой службой.
Задайте вопрос дежурному адвокату
Что нужно указать в графе 1 при заполнении декларации УСН при закрытии ИП?
В графе 1 декларации УСН при закрытии ИП необходимо указать период, за который подается декларация. Обычно это последний месяц или квартал работы ИП перед закрытием.
Как определить налоговую базу при заполнении нулевой декларации по УСН для ИП и ООО в 2023 году?
Для определения налоговой базы при заполнении нулевой декларации по УСН для ИП и ООО в 2023 году необходимо вычесть расходы за весь период работы из выручки за тот же период. Если выручка равна нулю или отрицательна, налоговая база также будет равна нулю.
Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно:/h3>
Напишите свой вопрос в форму ниже
Понравилось? Поделись с друзьями:
Еще по теме:
13 сентября, 2023 Как перейти на УСН после регистрации ИП: пошаговая инструкция и советы Регистрация ИП – это первый шаг на пути к открытию собственного бизнеса. Однако, в пр.
13 сентября, 2023 ИП УСН: где лучше оформить и как выбрать наиболее выгодный вариант — советы и рекомендации Если вы задумываетесь о самозанятости или открытии индивидуального предпринимательств.
13 сентября, 2023 Как подать нулевую декларацию УСН при закрытии ИП: пошаговая инструкция Для предпринимателей, закрывающих свое индивидуальное предпринимательство (ИП), подач.
13 сентября, 2023 Заполнение декларации по ЕНВД при закрытии ИП: основные шаги и рекомендации Закрытие индивидуального предпринимателя — сложный процесс, требующий внимания к мног.
Источник: semya-pravo.ru
