Пример заполнения декларации ИП на ЕНВД

За 1-й квартал 2014 декларация ЕНВД подается не позднее 20.04.2014 г. Образец заполнения декларации ЕНВД 2014 года подготовлен на примере ИП, оказывающего бытовые услуги населению (услуги фотоателье) и не имеющего работников.

Декларация ЕНВД 2014 за 1 квартал 2014 года (образец заполнения)

Приведенная налоговая декларация ЕНВД за 1 квартал 2014 года подготовлена с помощью программы « Налогоплательщик ЮЛ ».Простая и удобная, размещенная на официальном сайте ФНС России и бесплатная для использования программа. С ее помощью можно подготовить различные формы налоговой и бухгалтерской отчетности организаций и ИП.

Декларация ЕНВД за 1-й квартал 2014 464 downloads
Подробнее о сроках сдачи налоговой отчетности смотрите здесь .

В нижеприведенном видео содержится инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию ЕНВД 2014 года.

Образец заполнения декларации ЕНВД за 2 квартал 2014 года смотрите здесь .
Образец заполнения декларации ЕНВД за 3 квартал 2014 года можете посмотреть здесь .
Образец заполнения декларации ЕНВД за 4 квартал 2014 года можете посмотреть здесь.
Образцы заполнения декларации ЕНВД за 2015 год смотрите здесь.

Ниже приведено письмо ФНС России, в котором содержатся разъяснения о том, как заполнять декларацию ЕНВД в случае, если деятельность на ЕНВД велась не полный месяц.

Образец заполнения декларации ИП

ФНС о пропорциональном расчете ЕНВД 347 downloads

Обратите внимание, что начиная с 1 квартала 2015 года, вводится новая форма налоговой декларации ЕНВД .

15 комментариев. Оставить новый

подскажите пожалуйста как правильно расчитать налог по енвд, у меня торговый ларек на рынке 8метров кв.

Платите 1800 р. с 1 кв. м. с учетом коэффициентов К1 и К2. Далее высчитываете налог — 15 %. И так за каждый полный месяц. За неполный месяц расчет делается пропорционально количеству дней на ЕНВД. Можете посмотреть специальные стаьти на сайте, которые найдете в рубрике ЕНВД. Там есть и про базовую доходность и про коэффициенты и про расчет ЕНВД, в том числе за неполный месяц.

Добрый вечер! А как заполнить декларацию по ЕНВД по перевозкам за 2014г., если ИП не заполнял по квартально и не платил налог? Интересует стр.3 раздел 2 строка 050,060,070.

Эльвира, вам нужно сдать декларацию за 3-й и 4-й квартал 2014 года.

Здравствуйте помогите пожалуйста нужно заполнить декларацию енвд был поставлен на учёт 28.08.14года по 30.12.14 на 10 кв.м.к сожалению бухгалтер наш ничего не сделал сдаем первый раз

Наталья Вадимовна

декларацию заполнять в рублях за год

Да, если при расчете получаются копейки, округляете до рубля по правилам математического округления.

Организация торгует алкоголем в баре, площадь 15 м.кв. Какие коэффициенты учитываем при расчете ЕНВД.

Коэффициент-дефлятор (К1) и коэффициент К2, который устанавливают местные власти. К1 на 2014 год составляет 1,672.

как рассчитать ЕНВд лля ИП без работников , грузоперевозки,1 машина. спасибо!

Как заполнить декларацию по ЕНВД

почему в примере на листе 4 налог к уплате уменьшен больше, чем на 50%.
сумма исчисленного налога 5643 рубля. ее можем уменьшить только на 50%, т.е. 56432=2821руб. т.е налог мы можем уменьшить только на эту сумму. а не на всю сумму страховых взносов-4500
налог мы должны заплатить 5643-2821=2822. а не 1143 руб.
Или я ошибаюсь?Объясните тогда, пожалуйста

До 50 % единый налог вправе уменьшать ИП, имеющие работников, а в статье приведен пример для, НЕ имеющего работников. Последние вправе уменьшить единый налог до 100% от суммы уплаченных в налоговом периоде взносов.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста что заполнять в разделе 2(1) графа величина физического показателя за месяц 1,2,3, и графы Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет(снятия с учета) в качестве плательщика ЕНВД если ип занимается перевозкой груза

Указываете количество транспортных средств, используемых для перевозки грузов, которые имели на праве собственности или ином праве (например, аренда) в налоговом периоде. Транспортные средства, которые сдавали в аренду в этот период можно не учитывать.
Что же касается учета фактического количества дней в месяце постановки (или снятия) на учет, то физический показатель в этом случае можно скорректировать за соответствующий месяц на коэффициент, который определяется как соотношение количества дней деятельности (с момента постановки на учет или до момента снятия с учета) к количеству календарных дней в этом месяце.

Особо комментировать нечего, всё разжёвано и разложено по полочкам «по разделам»:-)

Источник: russia-in-law.ru

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2021 году

Уточненная налоговая декларация по ЕНВД представляется туда же, куда вы сдавали первичный отчет — в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществлялось по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Если уже после сдачи вы заметили, что в поданной декларации есть ошибки, не отражены какие-то данные, есть недостоверные сведения, приведшие к занижению суммы налога, надо скорректировать поданный отчет. Это можно сделать путем подачи уточненной налоговой декларации за тот же период.

Также уточненную декларацию можно подать, если занижения суммы налога нет.

В чем поможет онлайн-калькулятор ЕНВД, сроки уплаты и порядок декларирования налога

Онлайн-калькулятор поможет не только рассчитать сумму налога к платежу, но и заполнить декларацию по ЕНВД. Дело в том, что строки и графы из декларации — это практически все те значения, которые необходимо ввести в онлайн-калькулятор ЕНВД для получения расчетной суммы налога. Сервис абсолютно бесплатный и подойдет как юрлицам, так и индивидуальным предпринимателям с наемными сотрудниками и без.

Онлайн-калькулятор ЕНВД позволяет рассчитать величину налога по 1-му виду деятельности. Если у вас их больше, полученные в результате расчета суммы налога по каждому виду работ следует сложить.

Онлайн-калькулятор ЕНВД можно открыть по этой ссылке

Налог рассчитывается по итогам каждого квартала и подлежит уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайняя дата выпадает на выходной или нерабочий день, она переносится на следующий ближайший рабочий день. В 2021 году таким образом сдвигаются все сроки уплаты. Последние даты для перечисления налога:

27 января — за 4-й квартал 2019;
20 апреля — за 1-й квартал 2020;
27 июля — за 2-й квартал 2020;
26 октября — за 3-й квартал 2021.

Декларация подается до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Расчет из калькулятора можно перенести в декларацию по ЕНВД. Как это сделать правильно, в деталях разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Рассмотрим алгоритм расчета ЕНВД в 2019-2020 годах.

Когда сдавать уточненную декларацию

От момента сдачи уточненной декларации зависят последствия в виде санкций и проверок.

Если вы допустили ошибки, приведшие к занижению суммы налога, то после сдачи уточненной декларации вам придется доплатить недоимку в бюджет и перечислить пени. Но ответственности можно избежать, если соблюдать следующие условия:

подать уточненку до истечения срока уплаты налога, если вы заметили и исправили ошибку раньше, чем ее нашел налоговый орган;
уплатить недоимку и пени и подать уточненку до того, как вы узнали, что налоговая нашла ошибки и назначила проверки;
подать уточненную декларацию после выездной проверки, по результатам которой ошибки и искажения найдены не были.

Советуем прочитать: Следователь в уголовном процессе

Если в первичной декларации сумма налога не была занижена, то декларация будет считаться представленной без нарушения срока (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Представление декларации в электронной форме

Через оператора ЭДО

Представление отчетности в электронной форме осуществляется по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через операторов электронного документооборота.

ТКС – это система представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде.

Преимущества данного способа представления:

нет необходимости приходить в налоговые органы, так как отчетность в любое время суток может быть отправлена из офиса налогоплательщика (экономия временных затрат);
не требуется дублирования сдаваемых документов на бумажных носителях;
сокращение количества технических ошибок (отчетность формируется в утвержденном формате с использованием средств выходного контроля, посредством которого проверяется правильность заполнения полей форм отчетности);
оперативность обновления форматов представления отчетности (при изменении форм налоговой и (или) бухгалтерской отчетности или введении новых форм отчетности до срока представления отчетности налогоплательщик получает возможность обновить версии форматов в электронном виде);
гарантия подтверждения доставки документов (возможность в течение суток получить подтверждение выполнения обязательств налогоплательщиком, а также в оперативном режиме посмотреть свою личную карточку, таким образом, нет необходимости ждать актов сверки);
защита отчетности, представляемой в электронной форме по ТКС, от просмотра и корректировки третьими лицами;
возможность получения в электронном виде справки о состоянии расчетов с бюджетом, выписки операций по расчетам с бюджетом, перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в налоговую инспекцию, акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, актуальные разъяснения ФНС России по налоговому законодательству а также направить запрос информационного характера в налоговые органы.

С информацией о действующих по месту регистрации Вашей организации специализированных операторах связи можно ознакомиться на странице:

Организаций-операторов электронного документооборота

Через сайт ФНС России

Представление отчетности в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи в рамках проводимого ФНС России пилотного проекта может осуществляться через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Перейти Подробную информацию о данном способе представления можно получить с помощью сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде».

В отдельных случаях налогоплательщики обязаны представлять налоговую декларацию в электронной форме (ст. 80 НК РФ)

если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
если создана (в том числе реорганизована) организация с численностью работников превышающая 100 человек;
если такая обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу. С 01.01.2014 года данная норма будет действовать в отношении налога на добавленную стоимость.

Советуем прочитать: Акт освидетельствования скрытых работ АОСР (№3 к РД 11-02-2006)

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД

Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Декларация по ЕНВД с 1 января 2020 года

Еще в 2021 году в декларации появился раздел № 3 с расчетом страховых взносов, уменьшающих налог. Помните, что компаниям нельзя уменьшать сумму более чем наполовину, однако ИП без сотрудников могут даже обнулить налог и совсем его не платить.

Тратить много времени на изучение новой формы не придется. Бланк остался прежним, но пополнился дополнительным разделом. Раздел 4 ввели для отражения расходов на покупку, установку и настройку онлайн-ККТ предпринимателями.

Напомним, что 1 июля 2021 года окончился переход на онлайн-кассы, поэтому в обновлении формы есть необходимость. При покупке кассовой техники в этом разделе нужно отразить:

наименование модели приобретенной кассы;
заводской номер кассы;
регистрационный номер, полученный от налоговой;
дата регистрации кассы в инспекции;
расходы на покупку, установку и настройку — к вычету можно принять расходы в сумме не более 18 000 рублей на одну кассу.

Порядок заполнения декларации по ЕНВД

ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы. Напомним, что

Налоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показатель

Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ.

В уточненной декларации укажите правильные суммы налога, исчисленные с учетом изменений и дополнений. Разницу между налогами в декларациях отражать не нужно.

Формула для расчета ЕНВД

В программу калькулятора ЕНВД заложена формула расчета налога, выведенная исходя из требований пп. 2, 4, 10 ст. 346.29 и норм ст. 346.31 НК РФ.

Формула для расчета ЕНВД следующая:

ЕНВД = БД х (ФП 1 мес + ФП 2 мес + ФП 3 мес) х К1 х К2 х 15%, где

БД — базовая доходность (ее размер показан в 3-й графе таблицы, содержащейся в п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
ФП — физический показатель (о том, какие единицы следует сосчитать, легко узнать из 2-й графы указанной выше таблицы);
коэффициент К1 (он в калькуляторе уже заложен), который ежегодно изменяется (в 2021 году он равен 1,915, а в 2021 году — 2,005);
коэффициент К2 (устанавливается субъектами Федерации); чтобы проверить себя, следует проконтролировать, чтобы его значение располагалось в диапазоне от 0,005 до 1.

Советуем прочитать: 5 аргументов, почему нужно брать кредит, а не копить — ООО МФК Займ Онлайн

Подробнее о корректирующем коэффициенте читайте в статье «Что нужно знать о коэффициенте К2».

ставка налога, которая равна 15%.

Для расчета налога при помощи онлайн-калькулятора все вышеперечисленные значения следует заполнить в соответствующих графах сервиса.

Новая декларация ЕНВД 2021: бесплатно (Excel)

Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Направлять документы нужно в ИФНС по месту регистрации фирмы. Можете сделать это через интернет, почтой или прийти туда лично. декларации ЕНВД-2020 можно выше.

С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекращает существование. Предпринимателям надо до этой даты выбрать другой налоговый режим: ОСНО, УСН, патент или самозанятость. Плюсы и минусы всех режимов мы разобрали в нашей статье.

С 2021 года налог можно уменьшить на стоимость онлайн-кассы. ФНС подготовила новый бланк.

В бланке по каждой кассе обязательно укажите:

наименование и заводской номер модели ККТ;
регистрационный номер, который присвоила налоговая;
дату регистрации ККТ;
сумму расходов на покупку кассы, которую хотите зачесть.

Максимальный вычет за одну кассу — 18 000 рублей. Если техника стоила дороже, вернуть всю сумму не получится. Получить его можно только за кассы, которые были поставлены на учет после 1 февраля 2017 года. Подробнее о налоговом вычете — здесь >>

Обратите внимание, итоговая сумма, после указания вычета, не может быть меньше нуля. Если у вас получилось отрицательное число — в строке 040 раздела 3 нужно поставить «0». О том, как уменьшить налог на страховые взносы — далее.

Для оформления актуальной в 2021 декларации ЕНВД скачайте ее бланк в сервисе МойСклад. Вы также сможете формировать первичные документы, работать с клиентской базой и создавать отчеты всего за пару кликов — достаточно иметь под рукой компьютер или планшет с доступом в интернет.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад Начать использовать

Это интересно:

Должностные обязанности архивариуса на предприятии в 2022 году
Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам
Перевозка животных в поезде РЖД 2022(кошек): Как перевезти кота по России ЖД транспортом (скачать правил провоза)
Стать судьей Федерального Арбитражного Третейского Суда Города Москвы
9 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
Возмещение убытков, ущерба и вреда

Источник: volsklicei.ru

Единый вмененный налог на доход ㅡ пошлина, которую уплачивают индивидуальные предприниматели, работающие по системе налогообложения (СНО) с соответствующим названием. Этот вид налога заменяет другие выплаты в налоговый бюджет и удобен для малого бизнеса. Отчет по уплате пошлины сдают в декларации ЕНВД КНД 1152016.

Для чего нужна декларация ЕНВД

Согласно ст. 23 НК РФ ФЗ № 146, плательщики пошлин предоставляют в налоговый орган отчетность по прибыли, затратам, льготам, которые уменьшают суммарный размер налога. Для индивидуальных предпринимателей исключений нет. Бизнесмен на СНО ЕНВД отчитывается перед налоговиками по форме декларации, кодифицированной КНД 1152016.

Бланк ЕНВД ㅡ ежеквартальная отчетность, отражающая деятельность бизнесмена за отчетный период. Форма включает в себя данные о начисленной пошлине в бюджет налоговиков, а также расчет всех типов уплачиваемых налогов. Таким образом, сотрудники ИФНС отслеживают регулярность внесения налоговых средств, соблюдение сроков, а также полноценную сумму.

Декларации по ЕНВД ㅡ обязательная отчетность, которая поможет избежать «неувязок» с налоговиками и облегчит проведение камеральных проверок.

Титульник, в котором бизнесмен прописывает сведения о себе и налоговиках.
Раздел 1 ㅡ суммарный размер пошлины по действующей схеме обложения налогами.
Раздел 2 ㅡ подсчет сведений из параграфа 1 по различным сферам занятости, начисленным к уплате в налоговый бюджет.
Раздел 3 ㅡ подсчет информации из параграфа 1 за отчетный промежуток.
Раздел 4 ㅡ подсчет убытков на ККТ, которые сбавляют сумму пошлины, начисленной к уплате ЕНВД.

В параграфах есть комментарии, которые помогают бизнесмену подсчитать тот или иной показатель. Отображаются подсказки в виде простых формул. Например, стр. 020 = стр. 050 3 разд. * (сумму строк 110 разд.

2 по соответствующему шифру ОКТМО / стр. 010 разд. 3).

В 2018 году Законодательство РФ упростило многие бланки деклараций, чтобы облегчить их заполнение для предпринимателей.

Как заполнить декларацию ЕНВД

Декларацию ЕНВД заполняют в следующей последовательности: Раздел 2 → Раздел 3 → Раздел 1. Такой способ упрощает внесение данных и уменьшает количество времени, которое затрачивается на оформление анкеты КНД 1152016.

Заполняя бланк от руки, соблюдают требования по оформлению:

печатными символами;
ручкой с пастой черного, синего или фиолетового цвета.

При заполнении в электронном виде:

шрифт Courier New;
кегль ㅡ 16-18.

Ниже представлен образец заполненного электронного бланка.

Заполнение разделов

Первую страницу заполняют в любой последовательности. Рекомендовано оформлять ее в конце, так как здесь требуется указать количество страниц, на которых предоставляется документация.

В титульнике декларации ЕНВД предприниматель прописывает:

Свои данные ㅡ в шапке и слева, сведения о местной налоговой ㅡ внизу справа.
Налоговый период — зависит от вида отчетности. ЕНВД ㅡ ежеквартальный, значит, отчетный промежуток шифруется цифрой 21.
Код налоговиков ㅡ первое четырехзначное число в номере местной ИФНС, для облегчения поиска в Письме ФНС России № СД-4-3/14369 прикреплено Приложение № 1.
Учетное место для ЕНВД — выбирают из Приложения № 3 Письма № СД-4-3/14369.
ОКВЭД — подбирают согласно Приложение № 5 к Письму № СД-4-3/14369 либо в регистрационной документации частного предприятия.
Шифры реорганизации ㅡ Приложение № 2 Письма № СД-4-3/14369.
Метод подачи декларации ㅡ Приложение № 4 к Письму № СД-4-3/14369.
Субъекты РФ ㅡ Приложение № 6 Письма № СД-4-3/14369.
Контакты и количество листов, на которых предоставлена документация.

Далее приступают к заполнению Раздела 2, выполняя рекомендации, указанные в бланке. В этом параграфе бизнесмен прописывает расчет суммарного размера пошлины по различным типам занятости. Каждый вид закодирован. Если одной страницы для этого мало, то распечатывают и оформляют дополнительные. Количество листов не ограничено.

В разделе 3 предприниматель рассчитывает и прописывает подсчет в бланке согласно образцу.

Первый раздел налоговой отчетности КНД 1152016 включает информацию о пошлине, начисленной по внесению средств в налоговый бюджет.

Раздел 4 заполняют, если в течение отчетного периода средства тратились на приобретение и обслуживание кассовой техники. Если таковых не было, то параграф оставляют пустым. Стоимость ККМ не может превышать 18 000 рублей.

Как и куда сдавать декларацию ЕНВД

Декларацию КНД 1152016 подают в местную ФНС. Местная налоговая ㅡ ИФНС, которая находится непосредственно по месту регистрации бизнесмена, так как ИП регистрируют по этому адресу. Сдают заполненный бланк одним из трех методов:

Лично «в руки» (самостоятельно либо через посредника) ㅡ на бумажном носителе.
По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) ㅡ электронный вариант.
Почтой РФ ㅡ на бумажном носителе с приложением описи к заказному письму.

Первый вариант проще остальных ㅡ документацию отдают лично в руки, получают расписку, в которой указаны сведения о сотруднике, принимающем документ. Минус способа ㅡ временные затраты. Если документацию сдает посредник, то для него делают доверенность, заверенную нотариусом. Иначе в ФНС не примут отчет.

Второй способ удобен экономией времени: бланк формируется в специализированной программе, заполняется через ПК, а затем отправляется по указанному налоговиками электронному адресу. Сложность заключается в защите файла: требуется формат .xml. Этот формат защищает файл от несанкционированного взлома и доступа к сведениям злоумышленников.

Третий вариант надежен во всех смыслах, но его минус, как и у первого, ㅡ трата времени. Потребуется отнести заполненную декларацию на почту, оформить заказное письмо, оплатить его, также предварительно подготовить опись содержания конверта для недопущения казусов при получении документации работниками ИФНС. Срок подачи КНД 1152016 этим способом ㅡ дата отправки письма.

Сроки подачи и штрафы за несвоевременную сдачу декларации ЕНВД

Согласно ст. 119 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 03.08.2018), несвоевременная подача заполненной отчетности наказывается штрафом: 5% ㅡ за полноценный и неполноценный месяц после последней даты установленного срока с суммы, начисленной в декларации. Ограничения: не больше 30% и не меньше 1000 рублей в общей сложности. За непосредственную неуплату налога ИФНС вправе наказать предпринимателя одним из методов:

«заморозить» банковский счет;
наложить штраф ㅡ 20-40% от суммы, которую бизнесмен должен внести за отчетный промежуток.

Чтобы избежать неприятных ситуаций, ФНС установила сроки сдачи декларации КНД 1152016 — до 20 числа первого месяца, который идет за налоговым кварталом.

Например, 1 квартал ㅡ с 1 января 2018 по 31 марта 2018. Значит, декларацию подают до 20 апреля 2018 включительно. Начиная с 21 апреля, за непредоставление декларации возлагается штраф 5% в сумме не менее 1000 рублей. Практически ежегодно сроки подачи меняются. Поэтому стоит отслеживать сведения на официальном сайте налоговой инспекции.

Источник: nalogobzor.info