Примеры лизинга в бизнесе

Лизинг — это аренда имущества, которое позже можно выкупить. С помощью лизинга компания получает дорогое имущество, на покупку которого не хватает денег. Сочетает в себе функции кредита и аренды, но отличается от них.

Кредит может выдать только банк, а договор лизинга заключают и с банком, и с компанией, и даже с физическим лицом. Имущество, купленное на кредитные деньги, сразу становится собственностью покупателя. При лизинге имущество попадает в собственность только после выплаты сумм, зафиксированных в договоре.

От аренды лизинг отличается тем, что арендованное имущество возвращается арендодателю, а при лизинге — выкупается.

Что можно взять в лизинг

Любые непотребляемые вещи — например, автомобили, оборудование и недвижимость.

земельные участки и природные объекты,
товар без индивидуальных данных и номеров,
списанное имущество,
имущество, которое нельзя продавать без специального разрешения.

По закону объект имущества, передаваемый в лизинг, должен быть точно идентифицирован. Поэтому нельзя оформить в лизинг станок без заводского номера или автомобиль без VIN.

Под запрет попадают товары, которые не находятся в свободном обращении. Например, ракетно-технические комплексы, шифровальные устройства, специальные средства слежения и наблюдения.

Кроме законодательных ограничений, лизинговая компания может установить свои требования. Например, сложно будет оформить в лизинг имущество с низкой ликвидностью.

Участники лизинга

Лизингодатель за счёт собственных или кредитных средств покупает имущество и передаёт его во временное пользование лизингополучателю с последующим выкупом.

Лизингополучатель берёт имущество во временное пользование с правом последующего выкупа по договору лизинга.

Продавец заключает договор купли-продажи с лизингодателем. По закону продавец одновременно может быть лизингополучателем в рамках одного договора.

Две схемы лизинга

Трёхсторонний договор между поставщиком товара, лизингодателем и лизингополучателем.
Два договора. Лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом, а потом подписывает договор лизингополучателем.

После заключения договора лизингополучатель платит ежемесячно. Срок выплаты зависит от предмета лизинга и может составлять от 1 года до 7 лет.

Право собственности на предмет лизинга покупатель получает, когда внесёт последний платёж. Все три стороны договора лизинга получают выгоду. Продавец сразу получает стопроцентную оплату товара. Лизинговая компания получает прибыль с ежемесячной выплаты процентов.

Покупатель может сразу использовать оборудование, недвижимость или автомобиль, не выводя из оборота крупные суммы.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Источник: e-kontur.ru

Как работает лизинг и зачем он нужен вашему бизнесу

Если вам необходима новая техника или оборудование, но нет желания брать классический банковский кредит, то всегда можно воспользоваться такой услугой как лизинг. Сегодня мы обсудим, что это такое, какое имущество можно взять в лизинг, его преимущества и недостатки.

Что такое лизинг?

Лизинг, пожалуй, самая популярная финансовая услуга, при которой дорогостоящее имущество передается организации или предпринимателю в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.

Это же и является основным отличием лизинга от классического банковского кредита. Когда мы берем кредит, то мы занимаем именно деньги, а в данном случае речь идет об оборудовании или ином имуществе.

Для того, чтобы лизинговая сделка состоялась, необходимы следующие участники:

лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, которому необходим предмет лизинга;
лизингодатель — компания, физлицо или даже банк, которые приобретают имущество, необходимое лизингополучателю для последующей передачи его в аренду;
поставщик имущества — тот, у кого есть имущество, требуемое лизингополучателю;
страховая компания. Необходима для того, чтобы застраховать все возможные риски, которые могут возникнуть в процессе эксплуатации имущества.

Страхование не является обязательным элементом сделки лизинга, но как правило лизингодатель инициирует необходимость страхования, чтобы обезопасить сделку.

Отправить заявку на расчет страхового полиса по защите имущества, приобретаемого в лизинг, можно в СПАО «Ингосстрах».

Предмет лизинга

Опираясь на букву закона, скажем, что предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (ред. от 14.03.2022) «О финансовой аренде (лизинге)»).

Иными словами, предметом лизинга может быть любое имущество, которое можно использовать в бизнес-целях. Наиболее популярным является лизинг автомобилей и специальной техники.

Опираясь на все тот же 164-ФЗ, уточняем — предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Значит, никак нельзя взять в лизинг землю, но можно: недвижимость, оборудование или технику.

Как работает лизинг?

Классическая схема по осуществлению сделки лизинга выглядит следующим образом:

Компания, которой необходимо приобрести какое-либо имущество, обращается к лизингодателю. На первом этапе им необходимо обсудить все возникающие по сделке вопросы, уточнить нюансы, чтобы можно было переходить ко второму пункту сделки — подписанию договоров.
Договор будет не один. Сначала заключается договор между лизингодателем и лизингополучателем, потом с поставщиком необходимого имущества и по договоренности со страховой компанией.
Лизингодатель приобретает необходимое имущество у поставщика и передает его лизингополучателю.
В случае, если лизингополучатель выполнил все условия договора, не имеет задолженности перед лизингодателем, то в срок окончания договора имущество переходит в его собственность. В случае нарушения условий договора, лизингополучатель будет нести ответственность, которая была предусмотрена в договоре.

Таким образом, основное отличие лизинга от банковского кредита в том, что в кредит берутся не средства, а непосредственно имущество, причем у того поставщика, который необходим лизингополучателю. Давайте обратимся к плюсам и минусам лизинга.

Преимущества и недостатки лизинга

Сначала поговорим о хорошем, то есть о плюсах лизинга:

продолжительные сроки договора, что позволяет спокойно выполнить все условия;
процентная ставка зачастую ниже, чем по кредиту;
не обязательно приобретать только новое имущество, можно купить и б/у, главное, чтобы цена соответствовала состоянию имущества;
гибкий график платежей, который согласуется лизингодателем и лизингополучателем;
для юридических лиц — право на возврат НДС, главное, чтобы предмет лизинга при этом участвовал в деятельности, облагаемой НДС;
быстрый срок рассмотрения заявок;
при незначительных затратах можно обновить парк оборудования и обеспечить технологическое развитие предприятия.

Теперь о недостатках, которые тоже есть, несмотря на такой внушительный перечень плюсов:

лизингополучатель не является собственником имущества, по сути это долгосрочная аренда с правом выкупа, а значит нет возможности распоряжаться им по собственному усмотрению до момента перехода имущества в собственность по окончании договора;
лизингодатель является собственником имущества до конца срока действия договора, а значит, если компания-лизингодатель станет банкротом, то лизингополучатель может лишиться имущества, за которое честно вносил платежи;
в сумму платежей по лизингу включается НДС, ведь это, по сути, платежи за покупку имущества.

Во время пользования техникой, оборудованием и другим имуществом в процессе лизинга могут возникнуть риски, которые могут навредить такому имуществу (прим.: кража, пожар, наводнение и т. д.), в результате которых имущество будет повреждено или утрачено. При этом подобные риски несет лизингополучатель, ведь он пользуется имуществом. Это еще одна причина для того, чтобы застраховать предмет лизинга.
Сделать это можно в СПАО «Ингосстрах» прямо сейчас, отправив заявку на сайте компании.

Напоследок обсудим тех, для кого выгоден лизинг.

Кому подходит лизинг?

Безусловно, выгоднее всего брать имущество в лизинг юридическим лицам. Давайте посмотрим, почему именно им:

Взять лизинг может даже компания, у которой уже есть кредитные обязательства, т. к. это совершенно другой продукт, он также не влияет на кредитную историю.
У организации нет средств на приобретение нужного оборудования или техники прямо сейчас, в то же время при ее наличии она может активно развить производство или освоить новый рынок. Например, запустить сервис доставки или увеличить темпы выпуска продукции. Сейчас на российском рынке востребована бумага. Те, кто оперативно предложат оптовым покупателям такую актуальную продукцию, смогут получить хорошую прибыль.
Выплаты по лизингу производятся по удобной схеме, размер платежа можно отрегулировать увеличением срока, причем об изменении договора всегда можно договориться. В отличие от кредита, который обычно неохотно пересматривается банком;
Можно воспользоваться возможностью уменьшения НДС.
По окончании срока договора имущество остается в собственности у лизингополучателя, что невозможно при обычной аренде. Чем-то лизинг напоминает ипотеку — можно снимать жилье и платить каждый месяц, но при этом квартира все равно остается чужой, а можно взять ипотеку и вносить аналогичные платежи, но жить уже в квартире, которая не принадлежит другому человеку.

Выбор между арендой, кредитом и лизингом остается за организацией, все зависит не только от наличия свободных средств, но и инвестиционных, и рыночных амбиций ее владельцев.

Мы рекомендуем внимательно изучать договор лизинга до его подписания, его ключевые условия:

точное описание предмета лизинга;
срок выплат;
размер регулярного платежа;
состав платежа (входит ли в него выкупная стоимость, дополнительные затраты, например, страховка);
балансовая принадлежность (на чьем балансе будет учитываться имущество), дополнительное обеспечение (гарантии, залог и т. д.).

Компания «Ингосстрах»

Все виды страхования для любой отрасли бизнеса.

Хотите узнать больше?

Оставьте заявку в форме ниже, и мы свяжемся с вами:

#страхование
#Ингосстрах
#договор лизинга
#лизинговое имущество

Источник: www.klerk.ru

Что такое возвратный лизинг — схемы, примеры и особенности

Бизнес во всех сферах стремится не только полностью угодить клиентам, но и получить максимум прибыли в границах действующего законодательства. Одной из популярных схем, которую используют как юридические фирмы, так и индивидуальные предприниматели, является договор возвратного лизинга. Что это за услуга и какие у нее преимущества перед классическим кредитом — читайте далее.

Возвратный лизинг — это специальный тип лизинга, в рамках которого продавцом предмета лизинга и лизингополучателем выступает одно лицо.

Давняя история

Сама модель подобного выкупа появилась еще в начале 20 века. Известен случай, когда молодой Уинстон Черчилль купил дом и землю, а через несколько десятилетий решил ее продать. По совету друга лорда Кэмроуза богатые друзья создали траст, который выкупил дом и одновременно с этим заключил договор на пожизненную аренду с Черчиллем. После смерти премьер-министра дом перешел в собственность фонда и стал музеем. Можно сказать, что это был одним из первых договоров возвратного лизинга в мире.

Сейчас такие сделки часто заключают авиационные компании, которые продают самолеты и облегчают собственную долговую нагрузку на долгий срок.

Суть пользования возвратным лизингом

Компания продает свое имущество лизингодателю и в то же время берет его сразу в лизинг. Это означает, что субъект сразу же получает и деньги за только что проданные активы и при этом не теряет возможности пользоваться оборудованием. Что подходит для заключения такой сделки?

Транспорт: грузовой, легковой, коммерческий
Недвижимость
Оборудование
Специальная техника

При этом в границах лизингового договора платежи будут стандартными. Благодаря сделке возвратного лизинга компании оставляют за собой право использовать имущество и получают значительные финансовые вливания в собственные оборотные средства.

После выплаты лизинговых платежей продавец вновь становится собственником имущества. Однако нужно учитывать, что сроки таких финансовых отношений обычно длительны: от года до пяти лет.

Какие особенности существуют при оформлении сделок?

Если говорить о договорах, то существуют некоторые нюансы оформления. К примеру, купля-продажа заключается по общим правилам, то есть ее участники сами выбирают предмет лизинга (пример — спецтехника) и его стоимость. Затем сразу же партнеры оформляют лизинговый возвратный договор, в рамках которого фиксируются условия аренды имущества и размер воз-награждения.

Каковы плюсы такого сотрудничества? Одна сторона получает стабильные дивиденды за предоставление своих денежных средств другому контрагенту, а вторая сторона может спокойно пользоваться деньгами от продажи дорогостоящего объекта.

Важно также отметить, что во время сотрудничества бывший владелец собственности может воспользоваться правом уменьшения суммы налогообложения в размере своих лизинговых платежей.

Пакет документов

Каждая фирма вправе выставлять свой индивидуальный список необходимых документов для оформления лизинга, то всегда точно понадобятся:

Бумаги об организации
Пакет документов
Бухгалтерская отчетность
Информация о расчетном счете

Лучше, чем кредит?

Если вы вспомните процедуру оформления кредита для бизнеса, то большинство компаний сталкиваются с одними и теми же проблемами:

Низкая скорость принятия решений
Неудовлетворительная независимая оценка

Дело в том, что кредитные договоры заключаются только после предвари-тельной оценки стоимости активов фирмы. При этом, если имущество имеет большой вес для бизнес-процессов, но его состояние не способно претендовать на высокую ликвидность, то банки часто не одобряют заявку и отказывают в займах.

Сделка возвратного лизинга в этом свете выигрывает за счет того, что партнеры самостоятельно определяют лизинговые проценты, которые могут быть намного ниже рыночных кредитных предложений.

Компании, которая не обладает средствами для того, чтобы обслуживать свое имущество (например, автопарк) стоит также задуматься о лизинге.

Риски с налоговыми органами

Из-за того, что договора лизинга дают возможность налоговых льгот, госорганы с пристальным вниманием относятся к проверке подобных сделок. Дело в том, что некоторые сделки могут признаваться недействительными из-за того, что передачи имущества (оборудования или автомобилей) фактически не происходило. Для того, чтобы так не происходило, компаниями тщательно контролируется пакет документов для передачи для проверки в налоговые органы.

Для того, чтобы избежать долгих судебных разбирательств, юристы обычно предлагают не допускать следующие моменты:

Использование других средств оплаты вместо денег: векселей, уступки права требования и других.
Отсутствие экономического смысла в сделке. Специалисты фискальной службы обычно проверяют, не был ли главной причиной сотрудничества уход от налогов.

Обоснованием целесообразности бизнес-решения может служить документально подтвержденный отказ в кредитовании от банка, а также бухгалтерский расчет, где классический заем в финансовой организации будет менее выгодным для владельцев, чем обязательства по заключенным договорам.

Не включение в базу налогообложения поставок, переданного по договору лизинга автомобили, техники, оборудования;
Большие каникулы по лизинговым платежам. В реальной жизни вряд ли бизнес-партнеры спокойно воспринимают невыполнение договоренностей. Для проверяющих такие факты будут «звоночком» для проверки правомерности лизинга.

Даже на фоне интереса налоговых органов подобные услуги лизинга вписываются в Федеральный закон № 164-ФЗ, который допускает роль продавца и лизингополучатель в одном лице. В Гражданском кодексе РФ также нет ограничений.

Вместе с тем эксперты сходятся во мнении, что использовать возвратный лизинг только для минимизации вычетов нерентабельно и даже может быть опасно. В то время как получение большого объема оборотных средств может открыть новое дыхание для многих бизнесов.

В каких же случаях суд может признать возвратный лизинг недействительным? Это может произойти из-за:

Неверной информации в официальных документах. Подлог должен быть доказан.
В бизнес-процессе участвуют фирмы-однодневки, созданные специально.
На бумаге нет хозяйственных подтверждений того, что автотранспорт, к примеру, передавался в лизинг. Обычно в документообороте есть сведения о специфичных мероприятиях — упаковке, транспортировке груза.
Финансы от продажи актива перечислены другим юрлицам и индивидуальным предпринимателям, которые являются третьими лицами.

Что еще может пойти не так?

Удивительно, но особых рисков для партнеров возвратного лизинга не существует. После выполнения обязательств мы получаем следующую картину:

Лизингодатель возвращает свои деньги и свою лизинговую прибыль. Если вдруг арендная плата перестала поступать в процессе сотрудничества, он использует право вернуть свои объекты.
Субъект выплачивает всю стоимость и становится вновь полноправным обладателем предмета лизинга.

Это говорит о том, что при правильном подходе к лизингу такого типа, компании могут получить обоюдную существенную пользу для роста и развития. Единственный нюанс — оформлять бизнес-отношения лучше с помощью опытных юристов, которые имеют опыт в данной области.

Лизинговые платежи выплачиваются согласно согласованному индивидуальному графику.

Развитие сферы

Не все знают, но в России уже давно создана и успешно функционирует специальная общественная организация АРВЛ, которая способствует росту рынка и защите прав и интересов его игроков. Кроме того, отраслевые группы занимаются внедрением профессиональных стандартов области и способствуют инновациям и компьютеризации.

В частности, специалисты АРВЛ предлагают создать механизм саморегуляции отрасли в виде специальных организаций, которые будут следить за всеми участниками сегмента. Курировать их может Центробанк РФ. По их мнению, двухфазный контроль увеличит прозрачность заключаемых соглашений и повысит их эффективность.

Вместе с тем в АРВЛ признают, что даже в нынешних условиях бизнес не выходит на рамки законодательства, то есть работает в пределах, разрешенных Федеральным законом «О финансовой аренде».

Все публичные обсуждения возможных ограничений пока не привели к принятию новых законодательных актов.

Отметим также, что регулирование среды с помощью отдельного института положительно скажется на репутации финансового рынка России. Ведь если говорить о мировом сообществе, то там такая система взаимодействия показывает ошеломляющие результаты уже несколько десятилетий.

Среди мировых брендов, которые продуктивно пользуются такими финансовыми операциями, можно назвать сеть английский универмагов Liberty, французская сеть отелей Suite Novotel, есть больниц LifePoint Health и другие.

Отдельно хотелось бы остановиться на деятельности АРВЛ в пик бушевания эпидемии коронавируса. Сложно представить компанию, которая экономически не пострадала от его последствий. Для поддержки как предприятий, так и частников, АРВЛ организовала «Каникулы по выплатам», которыми воспользовались около 650 партнеров. К слову, данная программа работает до сих пор и приносит пользу ее участникам.

В конце хочется отметить, что любые законные методы, которые идут на пользу коммерческой перспективе, клиентам, инвесторам имеют право на жизнь и на использование в своих интересах компании. Возможно, они могут казаться непонятными и слишком революционными, но истинные бизнесмены знают, что для следующего шага всегда нужно выходить из зоны комфорта. Возможно, стоит рассмотреть этот вариант?

Надеемся, что наша статья была для вас полезной и разъяснила все особенности такого прогрессивного вида финансирования для предпринимательства, которое сегодня должно находить возможности развития в непростых реалиях рынка.

Поделиться в соцсетях
5.0 ★★★★★ на основании отзывов клиентов

ООО «МК Лизинг» — лизинговая компания, которая финансирует покупку оборудования, транспорта, спецтехники и недвижимости для клиентов из микро-, малого и среднего бизнеса по всей России.

Источник: mkleasing.ru