Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за 1 квартал текущего года, если имеются следующие данные. Объект: доходы минус расходы. За квартал поступила оплата за реализованную продукцию 2800 тыс. руб. Передан вексель СБ РФ по акту приема-передачи поставщику в счет оплаты за полученное сырье – 500 тыс. руб.; зачислен на счет штраф, перечисленный покупателем, — 10 тыс. руб.
Расходы учтены за квартал: начислена зарплата – 570 тыс. руб.; выплачена зарплата работникам – 450 тыс. руб., удержан НДФЛ – 56 тыс. руб. и перечислен в бюджет. В Пенсионный фонд перечислены отчисления по обязательному пенсионному страхованию – 75 тыс. руб.
Получены материалы от поставщиков на 826 тыс. руб. с НДС, оплачены в сумме 495,6 тыс. руб., израсходованы на производство изделий – 371,7 тыс. руб.
С расчетного счета оплачены (с НДС): арендная плата – 70,8 тыс. руб., услуги связи – 3,54 тыс. руб., информационные услуги – 9,44 тыс. руб., за повышение квалификации инженера – 6 тыс. руб. (без НДС). Обучение инженера производилось в Учебном комбинате, который имеет лицензию на образовательную деятельность.
Пример решения задачи из курса «Бухучет и налогообложение для начинающих + 1С 8.3. Практикум». РУНО
Источник: referat54.ru
Задача 22 на тему «УСН»
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, определила в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
В налоговом периоде:
- 1. организация отгрузила продукции на 500000 руб., в том числе в счет предоплаты, поступившей в прошлом периоде, — на 100000 руб.;
- 2. в связи с началом производства новой продукции 22 февраля организация купила цветной принтер стоимостью 90000 руб. со сроком службы пять лет и ввела его в эксплуатацию;
- 3. для организации поступили материалы на сумму 160000 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость);
- 4. оплачено поставщикам материалов на сумму 120000 руб.;
- 5. отпущено в производство материалов на сумму 150000 руб., при этом возвратные отходы составили 10000 руб. В соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ »О внесении изменений в главы 21, 26.1, 26.2 и 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 2007 г. расходы на приобретение сырья и материалов учитываются единовременно по мере их оплаты. Следовательно, будут учтены по п. 4;
- 6. по результатам проведенной инвентаризации выявлена недостача в виде потерь от естественной убыли, в том числе в пределах норм — 4000 руб., сверх норм — 1000 руб.
- 7. От учредителя в налоговом периоде безвозмездно получен упаковочный целлофан на сумму 20000 руб. Весь целлофан использован в налоговом периоде.
- 8. сумма начисленной заработной платы составила 120000 руб., при этом выплачено из кассы — 90000 руб.;
- 9. начислены страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации — 16800 руб., перечислено — 12600 руб.;
- 10. расходы на сертификацию продукции составили — 27000 руб.;
- 11. расходы на канцелярские товары — 2000 руб.;
- 12. организация закупила в Польше картриджи с краской для принтера. Стоимость картриджей по договору составила 460 евро (1 евро = 35 руб.). На таможне был уплачен налог на добавленную стоимость по ставке 18%. Картриджи использованы в этом же периоде;
- 13. начислен и уплачен сбор за загрязнение окружающей среды — 2000 руб.
Определите сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.
Задачи для главбуха на собеседовании. Тема: точка безубыточности и УСН.
В Книгу учета доходов и расходов при УСН запишем:
I. Доходы и расходы
Дата и номер первич-ного докумен-та
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
Источник: vuzlit.com
Упрощенная система налогообложения. Сборник задач
В книге рассмотрены особенности упрощенной системы налогообложения. Условия перехода на УСН. Рассмотрены все нюансы при переходе с основного режима на упрощенную систему: восстановление НДС, учет основных средств, начисление налога с авансовых платежей. Разобраны практические задачи.
Отзывы
Загрузить еще
Популярные книги
English Grammar in Use
Принц?! Принц! Прошу любить, и жаловать! Не нравится? Да мне плевать!
Становитесь в очередь, те, ко.
Бандит-5 Принц
Евгений Водолазкин – прозаик, филолог. Автор бестселлера “Лавр” и изящного historical fiction “Солов.
Авиатор
Никто не ожидал, что они влюбятся. Когда Ария была отдана Луке в жены, люди были уверены, что он с.
Связанные Любовью
Кассандра Клэр Город костей Орудия смерти — 1 Посвящается дедушке. Сравниться может время.
Город костей
Анна Тодд После ссоры С огромной любовью и благодарностью к каждому, кто читает эту книгу. Anna.
После ссоры
Привет тебе, любитель чтения. Не советуем тебе открывать «Упрощенная система налогообложения. Сборник задач» Трященко Юлия утром перед выходом на работу, можешь существенно опоздать. Обращает на себя внимание то, насколько текст легко рифмуется с современностью и не имеет оттенков прошлого или будущего, ведь он актуален во все времена.
Удивительно, что автор не делает никаких выводов, он радуется и огорчается, веселится и грустит, загорается и остывает вместе со своими героями. Всем словам и всем вещам вернулся их изначальный смысл и ценности, вознося читателя на вершину радости и блаженства.
Данная история — это своеобразная загадка, поставленная читателю, и обычной логикой ее не разгадать, до самой последней страницы. Несмотря на изумительную и своеобразную композицию, развязка потрясающе проста и гениальна, с проблесками исключительной поэтической силы.
Автор искусно наполняет текст деталями, используя в том числе описание быта, но благодаря отсутствию тяжеловесных описаний произведение читается на одном выдохе. Один из немногих примеров того, как умело подобранное место украшает, дополняет и насыщает цветами и красками все произведение.
Юмор подан не в случайных мелочах и не всегда на поверхности, а вызван внутренним эфирным ощущением и подчинен всему строю. С первых строк обращают на себя внимание зрительные образы, они во многом отчетливы, красочны и графичны. С помощью намеков, малозначимых деталей постепенно вырастает главное целое, убеждая читателя в реальности прочитанного. «Упрощенная система налогообложения. Сборник задач» Трященко Юлия читать бесплатно онлайн приятно и увлекательно, все настолько гармонично, что хочется вернуться к нему еще раз.
- Понравилось: 0
- В библиотеках: 0
- Размещено 29.03.2019
- Тип размещения: Бесплатно
Новинки
00:10 Адмирал Пантелеев, ещё раз взглянув на пришедшую из Кронштадта радиограмму, вопросительно пос.
Источник: readli.net