Приобретение недвижимости расход ИП

Основные расходы покупателя при покупке недвижимости:

• госпошлина за регистрацию перехода права собственности (ее, как правило, оплачивает покупатель) – 2 000 рублей (для физических лиц, кроме земельных участков из земель сельхозназначения), 22 000 рублей (для юридических лиц), 350 рублей (земельные участки из земель сельхозназначения)
• банковские расходы (при оплате с использованием банковской ячейки, с помощью аккредитива или эскроу счета). Банковские расходы, как правило, оплачивает покупатель, в некоторых случаях стороны договариваются иначе. Стоимость аренды банковской ячейки в среднем от 2 000 до 5 000 рублей. При оплате посредством аккредитива расходы, как правило, выше, около 10 000 рублей, зависит от суммы перевода.
• проверка юридической чистоты недвижимости (в среднем 20 — 30 тыс. рублей)
• нотариальное удостоверение сделки (для некоторых сделок обязательно или может быть заказано по желанию сторон). Стоимость зависит от цены сделки, в среднем составляет 10 000 — 20 000 рублей (стороны, как правило, делят эти расходы поровну)

Дополнительные расходы покупателя:

Как выгоднее купить недвижимость: как ИП или как физлицо?

• электронная регистрация перехода права собственности ~ 8 000 рублей (стороны, как правило, делят эти расходы поровну)
• оформление доверенности для подачи документов на регистрацию перехода права собственности (при необходимости ~ 2 000 рублей)
• юридическое сопровождение сделки (в среднем 30 — 70 тыс. рублей)

Задать вопрос специалисту
Предыдущий вопрос

Каким образом оплачиваются ваши услуги, если после проверки «юридической чистоты недвижимости» я решу отказаться от покупки данной недвижимости?

Следующий вопрос
Какие документы нужны для регистрации перехода права собственности по договору купли-продажи?

Источник: www.dvitex.ru

Учитываются Расходы На Приобретение Недвижимости При Продаче Коммерческой Недвижимости

Учитываются Расходы На Приобретение Недвижимости При Продаче Коммерческой Недвижимости

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
В данном случае доходы от продажи коммерческой недвижимости следует рассматривать как доходы ИП от осуществления предпринимательской деятельности, облагаемые в рамках УСН.
Налоговую базу по УСН, как и выручку в бухгалтерском учете, будет формировать цена продажи, установленная сторонами в договоре купли-продажи, — 3 500 000 руб. Необходимости доначисления дохода до кадастровой стоимости мы не видим.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Вопрос: Физическое лицо имеет в собственности участки. Договор заключен между физическим лицом и покупателями. Земельный участок приобретен после регистрации в качестве ИП для перепродажи после разделения. Деятельность по продаже участков осуществляется на систематической основе.

Физическое лицо не может использовать участки для личных нужд, какой необходимо платить налог: 13% или 6% с УСН? Если НДФЛ, то от какой суммы рассчитывается налог в случае, если участок продается ниже рыночной стоимости и кадастровой стоимости? Как будет определяться налоговая база при УСН, если земля будет продана ниже рыночной и кадастровой стоимости? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, март 2022 г.);
— Вопрос: Физическое лицо в марте 2016 г. приобрело коммерческую нежилую недвижимость. В июне 2022 г. физическое лицо зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя — система налогообложения УСН (с полученных доходов). С июня 2022 г. ИП начал использовать принадлежащую ему коммерческую недвижимость в предпринимательской деятельности.

Какие налоги заплатит ИП при продаже данного объекта? Следует ли применять ст. 217 НК РФ — 70% от кадастровой стоимости? Какая сложится ситуация с налогами, если ИП прекратит свою деятельность и физическое лицо реализует данный объект? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, декабрь 2022 г.).

Вы должны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, которая подается по истечении календарного года, в течение которого была проведена сделка по отчуждению объекта недвижимости. Срок ее подачи – не позднее 1 мая. Декларацию Вы можете подать лично либо заполнить ее через личный кабинет ФНС. Налог нужно заплатить с разницы между налогооблагаемой базой (то есть 70% от кадастровой стоимости) и 490 тысяч рублей – с получившейся суммы Вы заплатите 13%. Данные правила действительны только для физических лиц.

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика, где есть образец заполнения данной декларации).

Достаточно часто в российской практике мы сталкиваемся с ситуацией, когда с целью оптимизации налогообложения крупным объектом коммерческой недвижимости владеют несколько ИП (два или даже пять). Все ИП работают по «упрощенке», в результате после продажи объекта каждый из продавцов платит в налоговую небольшие суммы.

Такая схема в общем-то незаконна и таит в себе большие риски при проведении сделки. Известны случаи, когда мошенник-покупатель получал в собственность объект и при этом забирал из ячейки деньги. В свою очередь, добропорядочный покупатель, в случае обнаружения проблем на объекте, не сможет рассчитывать на возврат всей суммы через суд. В то же время такая схема выгодна покупателю, у которого на руках большая сумма в наличных, доказать законное происхождение которых он не может.

Вам может понравиться => Предоставляется Ли Льгота Воспитателям Работающим В Детском Саду В Сельской Местности Шемордан

При строительстве собственными силами нужно начислить НДС на всю стоимость самостоятельно произведенных работ. Счет-фактура выставляется в конце каждого квартала (п. 10 ст. 167 НК РФ). Вся начисленная сумма НДС подлежит вычету в том же периоде (п. 6 ст.

171 НК РФ), т.е. счет-фактуру нужно зарегистрировать одновременно и в книге продаж, и в книге покупок.

Если объект строится подрядным способом, то организация берет к вычету НДС после приемки каждого этапа работ на основании счетов-фактур, полученных от подрядчика. Таким образом, исчисление НДС здесь будет происходить так же, как при покупке. Разница только в том, что налог возмещается не единовременно, а по мере сдачи работы подрядчиком.

Реализация объекта недвижимости при УСНО: как максимально учесть расходы

Предприятие, применяющее «упрощенку» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», реализует объект недвижимости, приобретенный при применении этого спецрежима. Как выгоднее с точки зрения минимизации налогообложения учесть данный объект: как основное средство или как товар? И когда это возможно сделать? Рассмотрим разные варианты.

Можно ли принять расходы на ремонт объекта недвижимости, учтенного в качестве товара, как материальные расходы? Не всякий ремонт и перепланировка объекта недвижимости является реконструкцией.

В Письме Минфина РФ от 24.10.2006 № 03-11-0 4/2/219 высказано мнение о том, что организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность на рынке недвижимости, вправе признать расходы по покупке у физических лиц квартир, предназначенных для дальнейшей реализации после их перевода в нежилой фонд, в порядке, установленном пп. 23 п. 1 ст. 346.16 и пп. 2 п. 2 ст.

346.17 НК РФ. Расходы, связанные с получением технических заключений в связи с переводом объектов жилого фонда в объекты нежилого фонда, могут учитываться согласно пп. 26 п. 1 ст.

346.16 НК РФ как расходы, связанные с подтверждением соответствия продукции или иных объектов, процессов производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации и утилизации, выполнения работ или оказания услуг требованиям технических регламентов, положениям стандартов или условиям договоров. Расходы, связанные с подготовкой проектной документации и проведением ремонта приобретенных квартир в связи с их переводом из жилого фонда в нежилой фонд, могут быть учтены в составе материальных расходов на основании пп.

5 п. 1 ст. 346.16 и пп. 6 п. 1 ст. 254 Кодекса.

Особенности начисления налогов для физических, юридических лиц и ИП при продаже коммерческой недвижимости

Как ИП на упрощенке купить помещение для бизнеса

• ВАЖНО. Если ИП осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже имущества, и оно использовалось в его предпринимательской деятельности, доходы от продажи имущества учитываются в составе доходов при применении УСН. Если же ИП НЕ осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже имущества (НЕТ КОДОВ ОКВЭД), и оно не использовалось в предпринимательской деятельности, то указанные доходы подлежат обложению НДФЛ как в пункте 1 (Письмо Минфина России от 24.07.2022 N 03-11-11/55063).
• Статья 217.1 НЕ распространяется, т.е. нет освобождения от уплаты налога по истечении 3(5) лет, НО И НЕТ ограничения 70% кадастровой стоимости (п. 3 ст. 346.11 НК РФ говорит о том, что применение УСН предусматривает освобождение ИП от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц, т.е. вся глава 23 НК РФ на ИП в отношении этих доходов не распространяется)
• Доход определяется как выручка от продажи (письма от 11 декабря 2022 г. N 03-11-1196802, от 25 ноября 2022 г. N 03-11-1190959)
• Однако, если налоговая выявит УМЫШЛЕННОЕ занижение, то это будет трактоваться как умышленное занижение доходов;
• Ставка 6% (как для резидентов, так и для нерезидентов, объект УСН — доходы)
• расходы на покупку объекта недвижимого имущества могут быть включены в затраты компании, только если в качестве объекта УСН выбраны доходы – расходы. Расходы на приобретение учитываются только по основным средствам и нематериальным активам, используемым при осуществлении предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

1. Если коммерция в собственности физического лица и НЕ использовалась в предпринимательской деятельности (нет соответствующих кодов ОКВЭД, имущество в качестве основного средства не учитывалось, амортизация по нему не начислялась, затраты по эксплуатации в состав расходов не включались, для ведения предпринимательской деятельности не использовалось)

Продажа собственности юридическим лицом

Все указанные документы являются обязательными для проведения сделки, однако данный список не является исчерпывающим. В отдельных ситуациях могут потребоваться и иные бумаги. Это может быть, например, копия свидетельства о госрегистрации организации, экспертное заключение о масштабах сделки, справка об отсутствии каких-либо обременений на целевом объекте недвижимости.

В первой ситуации договор, даже если по нему юридическое лицо продает недвижимость юридическому лицу, во многом похож на обычный договор купли-продажи, заключаемый с физлицами. Единственное отличие – подпись представителя организаций всегда заверяется печатью.

• не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
• не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
• информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
• разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении обработки персональных данных пользователей сайта https://www.dvitex.ru/ (далее – Политика конфиденциальности) разработана и применяется в ООО Юридическая фирма «Двитекс», ОГРН 1107746800490, г. Москва, пер. Голутвинский 1-й, дом 3-5, оф 4-1 (далее – Оператор) в соответствии с пп. 2 ч. 1 ст. 18.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее по тексту – Закон о персональных данных).

Налоговый вычет при покупке нежилого помещения

В этой статье разберемся, можно ли получить налоговый вычет при покупке нежилого помещения, а также можно ли вернуть налог за покупку коммерческой недвижимости. Рассмотрим, кто имеет право на вычет и на покупку какой недвижимости можно оформить возврат НДФЛ.

1. На приобретение жилья, а также строительство или приобретение участка под ИЖС
2. На погашение % по ипотеке, взятых на приобретение/строительство жилья или земельного участка под ИЖС
3. На погашение % по ипотеке для рефинансирования, взятой на приобретение/строительство жилья или земельного участка под ИЖС

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2016 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на бОльшую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2016, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2016 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2022 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Расходы при заключении сделки купли-продажи недвижимости

Напомним, что жилищным сертификатом признается особый вид облигаций с индексируемой номинальной стоимостью, удостоверяющий право их собственника на приобретение квартиры (квартир) при условии приобретения пакета жилищных сертификатов в установленном законом порядке (Указ Президента РФ от 10. Об. 94 г.).

При покупке квартиры необходимо помнить, что собственники недвижимости уплачивают специальный налог на недвижимость. До июля 1999 г. ставка на объекты недвижимости была единой и составляла 0,1 % от стоимости жилого помещения. Но в июле 1999 г. были приняты изменения и дополнения к действующему Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц», касающиеся прежде всего ставки налога.

• KC — цена объекта по кадастру;
• ИC — цена объекта определенная по старому, на основе инвентаризационной цены (устанавливается БТИ);
• B — вычет имущественный;
• D — доля (при условии, если собственность разделена на доли и необходимо узнать расчет её части);
• КД — коэфф. дефлятор;
• C — ставка.

В соответствии с законодательством РФ к коммерческой недвижимости относятся объекты, предназначенные для извлечения прибыли. Их владельцами могут быть как организации, так и физические лица. В зависимости от назначения такие помещения делятся на несколько категорий:

Источник: poliklinika2rostov.ru

Расходы индивидуального предпринимателя на приобретение, реконструкцию объекта недвижимости при УСНО

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, и имущество предпринимателя (в том числе и денежные средства) юридически не разграничено.
В соответствии со ст. 24 ГК РФ предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Предприниматель может использовать принадлежащие ему денежные средства как на осуществление предпринимательской деятельности, так и в своих личных целях.
Его денежные средства нельзя разделить на те, которые относятся к предпринимательской деятельности, и те, которые являются его личными средствами.
Перед кредиторами он отвечает всем своим имуществом, в том числе и теми деньгами, которые получены не от предпринимательской деятельности.
На свои личные средства индивидуальный предприниматель закупает товары, арендует помещение и несет другие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. На те деньги, которые он получил от покупателей за реализованные товары, индивидуальный предприниматель платит за квартиру, в которой живет, покупает продукты, одежду и прочие вещи, необходимые для личного потребления.
Физическое лицо может распоряжаться своими денежными средствами так, как считает нужным: тратить на личные нужды или в целях предпринимательской деятельности. Главное — своевременно и в полном объеме платить налоги с полученных доходов и представлять налоговые декларации в установленные сроки.
Оплачивая те или иные расходы наличными деньгами, предприниматель получит от продавца товаров, работ, услуг документ, подтверждающий факт оплаты: чек ККТ, корешок к приходному кассовому ордеру, товарный чек и др.
Перечисленные документы и будут являться теми первичными учетными документами, которые необходимы для отражения расходных операций в книге учета доходов и расходов.

Учитывая, что расходы по приобретению объекта недвижимости произведены после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, они учитываются при исчислении налоговой базы.

Расходы ИП на УСН.

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и использующие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при исчислении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346.16 НК РФ, соответствующие условиям, предусмотренным пунктом 1 статьи 252 НК РФ.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ налогоплательщик, применяющий УСНО с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, при определении величины объекта налогообложения вправе уменьшать полученные доходы на расходы на приобретение, сооружение, изготовление ОС, а также на их достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение.
Согласно п. 4 ст. 346.16 НК РФ в состав ОС включаются те, которые признаются амортизируемым имуществом в соответствии с гл. 25 НК РФ, а расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение ОС определяются с учетом положений п. 2 ст. 257 НК РФ.
Основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством РФ, учитываются в расходах в соответствии с настоящей статьей с момента документально подтвержденного факта подачи документов на регистрацию указанных прав.
Таким образом, расходы на приобретение ОС (недвижимого имущества), оплаченного и введенного в эксплуатацию, учитываются в целях налогообложения при условии, что собственник данного ОС подал документы на государственную регистрацию прав на это недвижимое имущество в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, и имеют соответствующее документальное подтверждение указанной подачи (Письмо Минфина России от 06.06.2008 N 03-11-05/142).
Расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение ОС в период применения УСНО принимаются для целей налогообложения с момента ввода этих ОС в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Поэтому, если реконструкция ОС продолжается в течение более чем одного налогового периода, все расходы на нее должны быть полностью учтены в тот период, когда такое ОС введено в эксплуатацию. До этого момента частичный учет расходов на реконструкцию в связи с окончанием налогового периода не предусмотрен (Письмо Минфина России от 28.01.2008 N 03-11-04/2/14).

Если недвижимость приобретена до перехода на УСН.

В соответствии с п. 4 ст. 346.26 НК РФ индивидуальные предприниматели, переходящие с иных режимов налогообложения на УСН и с УСН на иные режимы налогообложения, применяют правила, установленные п. 2.1 данной статьи Кодекса, согласно которым в налоговом учете на дату такого перехода налогоплательщики отражают остаточную стоимость приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств и приобретенных (созданных самим индивидуальным предпринимателем) нематериальных активов, которые оплачены до перехода на УСН, в виде разницы между ценой приобретения (сооружения, изготовления, создания самой организацией) и суммой начисленной амортизации согласно требованиям главы 25 НК РФ.
При этом налогоплательщики, применяющие УСН, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные п. 1 ст. 346.16 НК РФ, при условии, что они соответствуют критериям, указанным в п. 1 ст. 252 настоящего Кодекса.
На основании подпункта 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ налогоплательщики вправе учесть при определении налоговой базы расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств (с учетом положений п. 3 и 4 данной статьи Кодекса).
Согласно подпункту 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств принимаются в целях налогообложения с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию [это касается приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств в период применения УСН).
При этом расходы на сооружение, изготовление основных средств, учитываемые в порядке, предусмотренном подпунктом 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ, должны отражаться в последний день отчетного (налогового) периода, в котором произошло последним по времени одно из следующих событий:
• оплата (завершение оплаты) сооружения, изготовления основных средств;
• ввод основных средств в эксплуатацию;
• подача документов на государственную регистрацию прав на основные средства.

Источник: subscribe.ru