Присваивается ли ОКВЭД самозанятым

В последнее время в РФ появился новый термин «самозанятость». Основные особенности данного режима определяются на законодательном уровне. Самозанятыми могут быть бизнесмены, у которых нет статуса ИП, а также другие частные лица, у которых нет наемных сотрудников. Имеется также список самозанятых профессий 2019 года.

Кто такой самозанятый гражданин

Регулирование работы самозанятых производится с помощью статей 83 и 217 НК РФ и ФЗ № 422. Данный закон действует в экспериментальном режиме на территории 4 регионов России. Те лица, которые работают в пределах данных регионов, могут зарегистрировать статус самозанятого, если его работа не предполагает оформления формы ИП. Закон вступил в силу ФЗ № 422 в 2019 году.

Для самозанятого населения существует выделенный режим налогообложения. Он заключается во взимании налога на профессиональный доход. Под действие эксперимента попадают следующие регионы: Москва, московская область, Калужская область и Татарстан. Данная процедура проводится до 31 декабря 2028 года. В других областях, краях, республиках и т. д. стать самозанятым пока невозможно.

Про коды ОКВЭД, самозанятых…. Александр Шоршин: Запись прямого эфира 14.10.20

На основании перечисленных нормативных актов самозанятые — это частные лица, у которых отсутствуют наемные работники, которые самостоятельно ищут клиентов и функционируют в рамках правового режима.

Данная категория лиц осуществляет работу на свой страх и риск. Считается, что основными отличиями самозанятого от ИП являются:

• простая процедура регистрации в налоговых органах;
• отсутствие налоговых отчетов;
• внесение страховых взносов в ПФР и ФМОС по желанию;
• отсутствие наемных сотрудников;
• у данной группы лиц не идет трудовой стаж. Однако есть право осуществлять взносы добровольно, чтобы шло накопление пенсионных баллов;
• получение дохода в год не более 10 млн. руб. в год.

Существует несколько способов, которые позволяют оформиться в статусе самозанятого лица:

• придти в налоговую с паспортом и фотографиями;
• отправить заявление вместе с копиями необходимых документов Почтой России. Письмо должно быть заказное;
• оформить заявление с помощью сайта ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на сайте;
• рассматривается возможность подачи заявки через мобильное приложение «Мой налог».

Обратите внимание! На основании заявки лица вносится информация в реестр самозанятых. Налоговая инспекция не вручает уведомлений о том, что самозанятое лицо поставлено на учет. В связи с этим на другом экземпляре необходимо проставить запись о принятии. Осуществить это возможно у налогового консультанта.

Регистрация в статусе данном статусе имеет несколько плюсов:

• Защищаются права на законном уровне. Когда при оказываемых услугах возникают споры, то правоту должен доказывать потребитель.
• Есть социальные гарантии. Самозанятый обязывается производить взносы в фонды социального страхования. В связи с этим он без ограничений использует медицинские услуги и другие государственные льготы.
• Деятельность является легальной.

Среди минусов самозанятости стоит выделить:

• Нет четкости и системности в режиме налогообложения.
• Имеются ограничения на деятельность, которой возможно заниматься.

Полный перечень видов деятельности

Самозанятые граждане виды деятельности 2019 можно поделить на две группы:

• персонал для предложения услуг по дому (уборка, уход за детьми и недееспособными) и репетиторы. Данные лица уведомили о занимаемыми видами деятельности. Они не производят оплату НДФЛ на основании п. 70 ст. 217 НК РФ. Однако это лишь на небольшой промежуток времени;
• тот, кто оплачивает налог на профессиональный доход. Эта категория наиболее широкая, так как включает более обширный перечень видов деятельности. Пользоваться услугами данных лиц имеют право частные лица, организации и ИП. Однако данные граждане могут зарегистрироваться в качестве плательщика НПД только в 4 регионах.

В 2019 году отсутствует официальный полный список видов деятельности самозанятых граждан. К видам деятельности, по которым лицо относится к самозанятому, можно отнести:

• ремонт обуви и одежды;
• услуги парикмахера;
• фотоуслуги;
• репетиторские услуги;
• швеи;
• граждане, которые занимаются торговлей овощей фруктов, выращенных самостоятельно;
• ремонт зданий и квартир;
• кондитеры;
• фрилансеры;
• массажисты на дому;
• ремонт бытовых приборов;
• услуги няни;
• другие.

Обратите внимание! То, кто может быть самозанятым в 2019 году, необходимо уточнять в ФНС в каждом отдельном регионе.

Какие есть ограничения по виду занятий

Для тех, кто относится к самозанятым, существуют некоторые ограничения. Они не могут привлекать наемных работников по трудовому договору.

Также существует список видов деятельности, в котором лицо не может быть самозанятым:

• реализация подакцизных товаров и товаров, которые подлежат маркировке;
• перепродажа товаров и прав на имущество, кроме продажи имущества, которое используется для личных или домашних нужд;
• добыча или реализация полезных ископаемых;
• услуги посредничества;
• услуги строителя;
• осуществление доставки товаров с приемом платежей в пользу третьих лиц;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• лица, которые применяют другие режимы налогообложения;
• услуги нотариуса, адвоката и оценщика.

Важно! Остальными видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане в 2019 году. Однако услуги должны предоставляться лично или должны продаваться товары только личного производства.

Общий доход в год не может превышать 2,4 млн. руб. Ограничения по разновидностям доходов:

• доходы, которые получены по трудовому договору;
• доходы, которые получены в результате того, что было продано недвижимое имущество или транспортное средство;
• доходы, которые получены в результате переданных имущественных прав на недвижимое имущество;
• доходы, которые получены государственными или муниципальными служащими;
• доходы, полученные в результате продажи имущества, которое использовалось налогоплательщиками для личных нужд;
• доходы, связанные с продажей ценных бумаг и других финансовых инструментов;
• доходы, возникшие в результате того, что имущество было предано в доверительное управление;
• доходы, связанные с участием в договоре простого товарищества;
• доходы, полученные в результате выполнения частными лицами услуг или работ по гражданско-правовому договору. В данном договоре заказчиком услуг или работ является работодатель указанного частного лица или лицо, которое было его работодателем меньше чем два года назад;
• доходы, полученные в результате деятельности, которая описана в п. 70 ст. 217 НК РФ. Доходы, которые получены лицами, которые состоят на учете на основании п.73 ст. 83 НК РФ;
• доходы, полученные в результате уступки прав требований;
• доходы, полученные в натуральной форме.

Обратите внимание! Закон предусматривает случай, при котором статус самозанятого гражданина может быть присвоен действующему ИП.

Для этого не требуется закрывать дело. Необходимо лишь написать соответствующее заявление в ИФНС. Однако совмещать новый режим с прочими режимами налогообложения запрещено: УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН.

На данный момент в правительственных органах обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых с 2020 года. Основные критерии нового закона не поменяются. Это связано с тем, что в законе указан запрет на его изменение в течении 10 лет. Таким образом, статья будет актуальна и в 2020 году.

Возможно, что под регистрацию самозанятости подпадет вся территория России, включая сёла, посёлки, деревни.

Зависят ли налоги от вида деятельности

Для тех, кто занимается самозанятостью, введена иная система налогового учета. Она предполагает оформление особого разрешения — патента. По данному нововведению лицо может осуществлять свою деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Налоговый кодекс и поправки к нему уточняют понятие и порядок уплаты налогов с доходов самозанятых лиц. Три вида деятельности самозанятых пока попадают под влияние налоговых каникул. Это означает, что они пока освобождаются от налога НДФЛ. Это правило распространяется на репетиторов, помощников по хозяйству, людей, которые ухаживают за детьми или больными.

Важно! Данным приоритетом обладают только те лица, которые уведомили налоговый орган о ведении самостоятельной деятельности. К 2020 году данная льгота потеряет свою силу. С этого периода вести деятельность для самозанятых, которые занимаются указанными видами работ, будет немного сложнее. Они должны будут или прекратить свою деятельность или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Однако предполагается внесение изменений в законопроект, согласно которым налоговые каникулы будут продлены. Но в любом случае необходимо будет встать на учет в налоговую.

Самозанятость 2019 года предполагает: чтобы стать самозанятым, необходимо оформление патента за определенную сумму. Установка размера суммы патента осуществляется властями региона. Однако она не может превышать 20 000 руб. Все выплаты делятся на несколько частей:

1. Внесение взносов в ФОМС.
2. Осуществление перечислений в ПФР.
3. Непосредственно сам налог.

Сумму необходимо внести один раз. Казначейство распределяет средства в автоматическом режиме. Чтобы заполнить заявление на получение патента необходимо обратиться в налоговую. При подаче заявки необходимо иметь при себе паспорт и документальное подтверждение об отсутствии регистрации в качестве ИП.

Важно! В патенте прописываются виды деятельности, которыми может заниматься самозанятый. Данный документ разрешает вести только указанный вид деятельности и только внутри того региона, где он был получен. Если будут нарушены какие-нибудь условия, то налоговая имеет право аннулировать действие патента и привлечь лицо к ответственности.

Получение патента для тех, кто работает на условиях самозанятости, имеет несколько преимуществ:

• расходы на оформление документа никак не связаны с вероятным доходом, в отличие от системы ПСН;
• нет необходимости в ведении бухгалтерской документации;
• все необходимые взносы для государства оплачиваются один раз при покупке патента;
• самозанятый не рискует своим имуществом, в отличие от ИП.

Патент может действовать не менее чем 1 месяц и не более чем 1 год.

Закон о самозанятости введен в действие недавно. Существуют еще некоторые недоработки. В связи с этим, пока не разработан официальный полный перечень видов услуг, которые можно отнести к самозанятости. Самозанятый может самостоятельно выбрать вид деятельности, которые включены в ОКВЭД.

Источник: samsebeip.ru

Какой предусмотрен ОКВЭД для самозанятых?

Добавлено: 16 декабрь 2018

Виды экономической деятельности или ОКВЭД для самозанятых граждан не определены в новом законе. Там есть только ограничения для тех, кто в данном статусе зарегистрироваться не может. В частности, это те, кто перепродает товары, а не сам их производит, торгует бензином, алкоголем и другими подакцизными продуктами, и т.п.

Что касается закона 2016 года, то в нем ОКВЭД для самозанятых был ограничен совсем небольшим перечнем, в числе которых:

• Сиделки,
• Няни,
• Помощники по хозяйству,
• Репетиторы.

Список обещали расширить, однако, на государственном уровне этого так и не сделали. Зато в законе 2018 года практически никаких ограничений по ОКВЭД не указано. Это значит, что зарегистрироваться смогут и парикмахеры, и фотографы, и дизайнеры… И даже те, кто сдает недвижимость в аренду (только жилую).

Источник: samozaniatost.ru

Как стать самозанятым в Москве: кому это нужно, налоги, виды деятельности

С 2019 года в трех регионах РФ введен экспериментальный налоговый режим для самозанятых граждан. Он рассчитан на лиц, не имеющих официального места работы и не зарегистрированных в качестве ИП, но получающих доход от оказания услуг и продажи товаров. Занялись в декрете рукоделием и продаете результаты своего творчества? Или ремонтируете машины не хуже, чем в автосервисе? Статус самозанятого позволит легализовать деятельность и уверенно работать, не скрывая доходы.

Закон о самозанятых гражданах

Все нюансы деятельности и налогообложения самозанятых граждан изложены в законе -422 от 27.11.2018 г. Экспериментальный режим рассчитан на 10 лет – по 2028 год включительно и дает право на льготное налогообложение, упрощенную регистрацию, освобождает от ведения учета и сдачи отчетности. Задача закона заключается в легализации статуса самозанятых. Он разрешает работать «на себя» без регистрации ИП и штрафов за сокрытие доходов.

Критерии статуса самозанятых граждан в 2019 году

• Москва и область;
• республика Татарстан;
• Калужская область.

В 2019 году эксперимент проводится только в этих трех регионах. При ведении деятельности в одном из них и прописке в любом другом есть все права на новый режим. Обратная ситуация: работа в Брянске, а прописка в Москве таких прав уже не дает. Значение имеет не то, в каком регионе прописан гражданин, а то, где он реально работает. Сменить «рабочий» регион можно только один раз (п.3 ст.2 закона №422-ФЗ) – он отражается в регистрационном уведомлении.

2. Отсутствие трудовых отношений с работодателем и/или наемными сотрудниками. По договору с самозанятым лицом не допускается оказание услуг гражданину, ранее являвшегося его работодателем – должно пройти не менее двух лет после увольнения.

3. Профессиональный доход, полученный гражданином от всех видов деятельности в 2019 году, не может превышать следующих лимитов:

• 2,4 млн. руб. за год;
• 200 тыс. руб. в месяц.

Виды деятельности самозанятых граждан

Исходя из п.2 ст.4 закона №422-ФЗ самозанятым гражданам запрещены следующие виды деятельности:

• Продажа подакцизной продукции;
• Перепродажа товаров и имущественных прав за исключением предназначенных для удовлетворения бытовых потребностей;
• Добыча и продажа полезных ископаемых;
• Посреднические операции по договорам, не предполагающим перехода прав собственности (агентские соглашения и комиссионная торговля);
• Адвокатская, оценочная, судебная и нотариальная практика также не попадает под действие ФЗ-422.

Зарегистрироваться, как самозанятый гражданин, может любое физическое лицо – статус ИП не нужен (п.1 ст.4 закона №422-ФЗ). Не допускается осуществление данной деятельности государственными служащими. Исключение составляет сдача ими в аренду недвижимости и автомобилей.

Налогообложение и льготы для самозанятых лиц

Становиться ли самозанятым зависит от того, готовы вы ли работать легально и платить налог в соответствии с законом.

Расчет и уплата налога

Какой налог платят самозанятые? Единый, по утвержденной ставке. Она зависит от того, кому оказываются услуги (ст.10 закона №422-ФЗ). Уплата НДФЛ не предусмотрена. Расчет производится в процентном отношении от полученного дохода:

• 4 % – услуги физическим лицам без статуса ИП;
• 6 % – продажа или оказание услуг организациям.

Начислением платежей в бюджет занимается ИФНС (самостоятельно ничего высчитывать не нужно). Они строго привязаны к сумме полученного дохода. При его отсутствии налог самозанятым в Москве в 2019 году не начисляется.

Уведомления с расчетом налога поступает не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным. Оплатить его нужно не позднее 25-го числа того же месяца (в котором получено уведомление). Если начисленная сумма составляет менее 100 руб., то она переходит на следующий месяц.

Льготы для самозанятых

Налогообложение самозанятых подразумевает льготы в виде фискальных каникул. Они предполагают освобождение от уплаты налога лиц, оказывающих следующие услуги:

• уход и присмотр за детьми, а также взрослыми больными в соответствии с заключением медицинского учреждения и престарелыми лицами старше 80-ти лет;
• клининг и помощь в ведении домашнего хозяйства;
• репетиторство.

Страховые взносы

Обязательная уплата страховых взносов в ПФР, ОМС и ФСС для этой категории граждан не предусмотрена. Их обязательством является лишь налог. Производить уплату взносов в фонды самозанятые могут добровольно – при желании получать пенсионные баллы и медицинское обслуживание в бюджетных медучреждениях.

Порядок регистрации самозанятых лиц

Традиционная регистрация с выдачей подтверждающего документа законом не предусмотрена.

Оформление самозанятых лиц производится посредством уведомления ИФНС через приложение «Мой налог» или Госуслуги. Как зарегистрироваться в 2019 году? Рассмотрим все способы:

1. Спецпреложение «Мой налог». Оно предусмотрено законом о самозанятых (ст. 3). Но, доступно оно только лицам, проживающим в одном из трех экспериментальных регионов.
2. Сайт ИФНС. Для этого придется зарегистрироваться в кабинете плательщика НПД – налога на профессиональный доход. Делается это все через официальный сайт ИФНС.
3. Банки. Информационный обмен производится через кредитные организации. В соответствии с п.3 ст.3 закона регистрация в ИФНС возможна через партнерский банк. Сбербанк, например, оказывает содействие в регистрации самозанятым.
4. Госуслуги. Процедура регистрации аналогична действиям на сайте ИФНС, только войти нужно через личный кабинет Госуслуг.

Регистрация и снятие с учета не фиксируются выдачей специального документа. Уведомление можно подать в любое отделение налоговой инспекции. Фискальная служба подключает клиента к специальному приложению, с помощью которого производится учет его доходов и расчет налога. Отправка уведомлений об уплате налогов производится также через него. Их погашение производится с расчетного счета (по банковской карте) или по квитанции.

Плюсы и минусы самозанятых

У регистрации в качестве самозанятого лица есть свои преимущества и недостатки. Среди первых выделяют:

• возможность совмещения официального трудоустройства с дополнительной профессиональной деятельностью (с разграничением налогообложения по каждому виду);
• работа без онлайн-кассы;
• фиксированная ставка налога и лимита доходов без изменения в ближайшие 10 лет;
• простота регистрации и отмены статуса самозанятого лица;
• получение налогового вычета в пределах 10 тыс. руб., рассчитываемого фискальным органом самостоятельно по итогам отчетного периода;
• освобождение от подачи налоговой декларации, уплаты страховых взносов, НДФЛ, регистрации и подачи отчетности.

Но, у нового режима есть и минусы. Помимо территориального ограничения, к ним относится невозможность совмещения разных видов деятельности, а также социальная незащищенность – неуплата страховых взносов лишает прав на пенсию и медицинское обслуживание. Добавим сюда же и запрет на оказание услуг гражданам, которые были работодателями самозанятого менее 2-х лет назад.

Разница между самозанятыми и ИП

В обоих случаях суть заработка схожа – работа исключительно на себя. Но, между ИП и самозанятыми есть существенные различия.

1. Размер налогов и отчетности. ИП обязан декларировать доходы и платить налоги по общему или льготному режиму (ПСН, УСН или ЕНВД). Для самозанятых также установлен лимит доходов, как и для предпринимателей на упрощенке. Но, у первых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов «за себя» на пенсионное и медицинское страхование. ИП обязаны платить эти взносы даже при отсутствии дохода. Это различие позволяет самозанятому минимизировать платежи в бюджет.
2. Расчет налогов самозанятых привязан к доходу. Предприниматель оплачивает патент и взносы независимо от наличия дохода, у плательщиков НПД данная обязанность отсутствует. Нет дохода, нет и налога.
3. Социальные гарантии. Отсутствие обязанности по уплате страховых взносов самозанятых влечет к невозможности получения пенсионных выплат помимо социальной пенсии, а также медицинского обслуживания в бюджетных учреждениях. Учтите, что период профессиональной деятельности не включается в страховой стаж.
4. Наемный труд. ИП вправе заключать трудовые договоры с физическими лицами, а самозанятые нет.

Новый экспериментальный налоговый режим позволяет работать наравне с предпринимателями и организациями, зарабатывать своими знаниями и опытом, рационально распределяя время и силы. При этом платежи в бюджет минимальны. Единственный большой минус для самозанятых – социальная незащищенность. Но, оплачивать взносы в ПФР и ОМС в добровольном порядке никто не запрещает. Так, что печь торты на заказ или мастерить мебель по спецзаказу теперь можно вполне легально наравне с крупными компаниями и ИП.

Источник: bk-stolica.ru