Признак налогоплательщика код в уведомлении о переходе на УСН

Помните, что в каждой ячейке может быть только одна буква, цифра или символ. Ошибки, исправления, опечатки не допускаются — будут причиной отказа в приеме уведомления.

Особенности заполнения полей в уведомлении на УСН по форме 26.2-1:

ИНН — обязательно заполняется, если он у вас есть. Даже, если вы его получали, но потеряли, заполнить надо. Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС. Поле остается пустым, только если вы никогда не получали ИНН. После регистрации ИП вы получите ИНН автоматически и тогда его указание обязательно.

КПП для ИП не заполняется. Это поле остается пустым всегда.

Код ФНС. Надо вписать номер той налоговой, в которую подаете уведомление, и это будет не регистрирующая ФНС, которая будет вас ставить на учёт, а территориальная, куда вы будете платить налоги, это важно. При сомнении, узнайте его в самой ФНС или на сайте ведомства.

Заявление на упрощенку

Признак налогоплательщика. Пишите:

• «1», если подаете уведомление вместе с документами на регистрацию,
• «2» — подача уведомления в 30-дневный срок после регистрации,
• «3» — при переходе на УСН с другого налогового режима.

ФИО пишите все буквы заглавными. В первой строке — фамилию, на второй — имя, на третьей — отчество.

Переходит на УСН, выбираете:

• «1», если переходите на упрощенку со следующего года, после перехода с другого режима,
• «2», если переходите на УСН с момента регистрации ИП (когда подаете заявление течение 30 дней после регистрации, тоже пишите «2»),
• «3», после перехода с ЕНВД.

• «1» — доходы,
• «2» — доходы минус расходы.

Год подачи уведомления. Пишем текущий год, в котором подаете заявление (а не с какого хотите применять).

Следующие 2 строки не понадобится заполнять, когда уведомление подается при регистрации. Эти поля заполняют только те, кто переходит на УСН с начала года:

• Получено доходов за 9 предыдущих месяцев, указываете сумму дохода цифрами, в рублях по данным налогового учета.
• Остаточная стоимость основных средств, пишите также цифрами в рублях, по данным бухгалтерского учета.

Если вы прикладываете к заявлению доверенность на представителя или ее копию, то количество листов указываете в строке «на 1 странице с приложением подтверждающего документа или его копии на . листах».

Далее вы заполняете только колонку слева:

• Кто подает уведомление:

• «1» — сам ИП лично, тогда вписывать ФИО не нужно;
• «2» — представитель, тогда указываете ФИО представителя, у которого должна быть нотариальная доверенность.

Правую колонку будет заполнять сотрудник ФНС.

Срок подачи уведомления о переходе на УСН продлен до 1 февраля

1. Образцы уведомления о переходе на УСН для ООО в 2023 году

При подаче уведомления о переходе на УСН важно помнить, что перейти на этот спецрежим можно как в момент регистрации общества, так и в течение 30 дней после постановки на учет, а также с начала следующего года. Форма уведомления во всех этих случаях используется одна, а вот правила заполнения разнятся.

Для бланка уведомления существует форма 26.2-1.

2. Заполнение заявления о переходе ООО на УСН с момента регистрации

Бланк уведомления вы можете заполнить как вручную, так и при помощи компьютера. Уведомление состоит из одного листа, на котором нужно заполнить все пункты, по которым есть информация.

При заполнении уведомления для подачи в момент регистрации ООО есть следующие особенности:

• Поля «ИНН» и «КПП» не нужно заполнять, у будущего общества с ограниченной ответственностью их пока нет
• В поле «Код налогового органа» нужно указать код инспекции, которая вас будет регистрировать
• Поле — «Признак налогоплательщика», оно показывает, каким из оснований для перехода на УСН вы воспользовались. Для уведомления одновременно с регистрацией компании в нем нужно указать «1»
• Внимательно заполняйте поле «Название организации» — оно должно обязательно совпадать с написанием названия в уставе ООО
• В следующем поле после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» ставим «2» — это будет означать применение спецрежима с момента постановки на учет
• Далее нужно обозначить, какой объект налогообложения вы выбрали для ООО: «1» обозначает «Доходы», «2» — «Доходы минус расходы»
• Год подачи уведомления в целом очевиден, но имейте в виду, что если подача документов на регистрацию и сама регистрация могут произойти в разных периодах (это случается при подаче документов в инспекцию перед новым годом), в уведомлении указывается именно год подачи
• Поля для отображения доходов и остаточной стоимости основных средств вам заполнять не нужно
• В сведениях о лице, подающем уведомление, нужно указать его статус — сам налогоплательщик — руководитель ООО (код «1») или его представитель (код «2»). Внесите ФИО
• Если документы подает представитель, то и подпись он ставит свою — заранее подписывать уведомление у директора ООО не нужно
• Поле о документах, подтверждающих полномочия представителя, нужно заполнить, только если уведомление подавалось по доверенности

Все остальные поля заполняются сотрудником инспекции, который будет принимать у вас документы.

В этом поможет наш онлайн-сервис за 15 минут. Просто заполните форму и скачайте готовое уведомление о применении на УСН и остальные документы для регистрации компании. Сервис учитывает все новые требования ФНС и закона. Также мы приложим инструкцию по подаче.

1. Образец заполненного уведомления о применении УСН для организаций

При выборе упрощенного режима исчисления налога, организации важно помнить о сроках уведомления налоговой. Выбрать УСН можно в момент создания компании, в течение 30 дней после постановки на учет или уже с нового календарного года. Это означает, что упущение отведенного периода перехода приведет к работе на ОСНО до конца года, что в большинстве случаев крайне невыгодно для новых ООО.

Во всех вариантах уведомления применяется один бланк, но в зависимости от срока подачи документа отличаются правила заполнения формы. Актуальный бланк уведомления в 2023 г. — форма 26.2-1.

2. Как правильно заполнить уведомление

Заполнить форму о переходе на УСН можно от руки, или с помощью ПК. Форма состоит из одной страницы, на которую вносится информация в соответствии с пунктами.

Стоит обратить внимание на ряд особенностей при заполнении данных для подачи документа в момент создания ООО:

• Оставьте пустыми поля ИНН и КПП, поскольку у Общества, не поставленного на учет, еще нет этих данных.
• Выбирая код налогового органа, указывайте инспекцию, в которой будет происходить регистрация в соответствии с юридическим адресом компании.
• В пункте “Признак налогоплательщика” проставляется значение “1”, означающее выбор льготного режима в момент регистрации. Если бы вы вставали на учет позднее этого момента, выбор кода был бы иным.
• Пункт, в котором указывается наименование Общества, должен заполняться в точном соответствии с информацией из Устава.
• Код перехода на УСН в случае подачи уведомления в комплекте с регистрационными документами — выберите значение “2”.
• В следующем пункте укажите выбранный объект налогообложения (вариант исчисления налога) — проставьте значение “1”, если вам подходит начисление на доход, или “2” — если хотите платить налоги с разницы между доходами и расходами.
• Пункт “год подачи” может вызвать сомнения при регистрации в канун Нового года. Обратите внимание, что поле подразумевает именно год подачи, а не год постановки на учет.
• Поскольку организация является новой, вы не вносите сведения в следующие поля об остаточной стоимости и доходах организации. Они заполняются, только если действующая компания переходит на УСН с другого режима (в этом случае размер доходов и остаточная стоимость ОС определяет право применения УСН).
• В пункте информации о заявителе выбирается код “1”, если документ подает руководитель Общества или “2”, в случае подачи заявления представителем. Далее указывается ФИО заявителя.
• Подписывает документ тот, кто подает уведомление.
• В поле о подтверждении полномочий указывается информация только в том случае, если подача уведомления происходила на основании доверенности.
• Оставшиеся пункты — для инспекторов ФНС, ответственных за прием документа.

3. Как подать документ в процессе регистрации ООО

Подача уведомления в составе пакета регистрационных документов в 2023 г. доступна несколькими способами:

1. В электронной форме (в этой ситуации ООО не платят госпошлину)
2. Почтой или курьером
3. Лично в распечатанном виде

При выборе способа непосредственного обращения в ИФНС, необходимо заполнить минимум 2 комплекта заявления (инспекции в Москве требуют три экземпляра). На одном из уведомлений инспектор поставит отметку о получении и вернет его вам — этот документ стоит оставить у себя — он пригодится, если у ФНС появятся спорные вопросы о применении вами льготного режима.

Способ подачи документа имеет важное значение в вопросе, сколько стоит открыть ООО. Сама подача уведомления пошлиной не облагается, но поскольку речь идет о подаче в момент создания ООО, компания несет расходы на отправку общего пакета, в который входит уведомление. Например, при подаче распечатанных документов в ИФНС, нужно оплатить госпошлину в 4000 рублей.

Для самостоятельной онлайн подачи, придется оформлять ЭЦП, покупать токен и лицензию на криптопрограмму. А при подаче уведомления и остальных документов на регистрацию через наш сервис, вы не тратите ничего — наша услуга бесплатная.

Обратите внимание: документ носит название “уведомление” не просто так — вам не нужно ждать разрешения ФНС на применение режима или дожидаться ответа налоговой с результатами рассмотрения. В 2023 г. ФНС не отправляет подтверждение тому, что ООО теперь применяет УСН.

В некоторых ситуациях, неверно заполненное уведомление об УСН может стать причиной серьезных расходов. Например, ИФНС может отказать в приеме документа из-за неверно указанного кода налогового органа. Уведомление организация не получает, и налоги компании автоматически рассчитываются по ОСНО, с уплатой НДС.

Когда после первого отчетного периода выясняется текущий режим налогообложения, срок подачи уведомления уже истекает и компания работает на ОСНО до конца года, пока не возникнет возможность направить уведомление снова. Не допустить эту ситуацию поможет наш сервис — мы готовим документы безошибочно, в соответствии со всеми правилами и требованиями ФНС!

Как оформить в 1С

• сумма доходов за 9 месяцев — 50 000 000 руб.;
• остаточная стоимость ОС — 1 000 000 руб.

Создайте уведомление о переходе на УСН в разделе Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — кнопка Создать — папка УСН — Переход на УСН .

Та часть данных, которая есть в базе, заполнится автоматически. Остальную информацию надо дозаполнить в ручном режиме.

Порядок заполнения заявления в программе:

Сохранение, проверка и отправка уведомления

• полноту заполнения формы (выгрузку) — обязательно! ;
• соответствие формату (в Интернете) при подключенной 1С-Отчетности.

Заполненное уведомление можно:

• выгрузить в формате xml для отправки в инспекцию;
• отправить из программы (если подключен сервис 1С-Отчетность );
• распечатать или сохранить в файл по кнопке Печать — Показать бланк — кнопка Сохранить .

Источник: edu-russian.ru

Уведомление о применении УСН: порядок заполнения и образец



Независимый эксперт по налогообложению и бухучету
Читайте самое главное в этой статье:

кто и как может начать применять упрощенку;

особенности заполнения уведомления о переходе на упрощенку: что не упустить и о чем следует подумать заранее;

образец заполнения уведомления на применение упрощенки.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это спецрежим, при котором уплата нескольких налогов заменяется единым, причем по меньшей ставке. Выбор такой системы существенно снижает налоговую нагрузку на бизнес и позволяет экономить учетные издержки.

Однако, правом на применение упрощенки могут воспользоваться не все организации и бизнесмены. Такая возможность прежде всего зависит от:

• вида предпринимательской деятельности;
• стоимостных и количественных показателей бизнеса организации или предпринимателя.

Например, если деятельность организации или коммерсанта связана с производством подакцизных товаров или если общество занимается страхованием или микрофинансированием, то применять упрощенку нельзя.

Все ситуации, при которых хозяйствующий субъект не может применять УСН, установлены в нормах НК РФ. Об этом — пункт 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ.

Проверьте, подпадает ли Ваш существующий или планируемый бизнес по указанные запреты.

Применять УСН можно не только с даты регистрации. Действующие организации и коммерсанты так же имеют право сменить режим налогообложения на упрощенку, но при выполнении определенных условий. Подробнее оставшимся на каждом из указанных случаев.

Для тех, кто вновь зарегистрировался

Вновь созданные организации или зарегистрированные предприниматели могут применять упрощенку с момента постановки на учет в налоговой инспекции. Для этого контролеров необходимо уведомить. Сделать это необходимо по специальной форме № 26.2-1.

Уведомление можно представить:

• одновременно с подачей документов на госрегистрацию;
• или в течение 30 календарных дней со дня постановки организации или коммерсанта на налоговый учет.

Разумеется в обоих случаях упрощенку можно применять с даты постановки организации (предпринимателя) на учет в налоговом органе.

Подаете уведомление о переходе на УСН одновременно с документами на госрегистрацию? Тогда в ячейке «Признак налогоплательщика» уведомления поставьте код 1.

Подаете в течение 30 календарных дней со дня постановки на налоговый учет? В этом случае в ячейке «Признак налогоплательщика» укажите код 2.

См. фрагмент формы № 26.2-1

Для тех, кто собирается перейти на УСН

Чтобы начать применение УСН, действующий бизнес должен соответствовать ряду критериев.
Помимо этого, необходимо помнить о времени, с которого можно перейти на упрощенку.

Например, налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения или уплачивающие сельхозналог, вправе перейти на УСН только с начала следующего календарного года. В этом случае уведомление о переходе по форме № 26.2-1 нужно подать в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря текущего года.

А вот если организация или предприниматель применяют ЕНВД, то перейти на УСН можно:

• самостоятельно по собственной инициативе — со следующего года;
• при прекращении деятельности на ЕНВД — с начала месяца, в котором деятельность была прекращена.
• при вынужденном отказе от ЕНВД — со следующего года, если бизнес будет удовлетворять критериям применения УСН.

Во всех перечисленных случаях порядок заполнения уведомления так же имеет свои особенности.

Так, если хозяйствующий субъект применяет ЕНВД и переходит на упрощенку с начала того месяца, в котором он отказался от деятельности на ЕНВД, в ячейке «Признак налогоплательщика» укажите код 2, а в ячейке «Переходит на упрощенную систему налогообложения» — код 3 и поставьте дату, с которой планируется применять УСН.

Переходите с других систем налогообложения? Тогда в ячейке «Признак налогоплательщика» укажите код 3.

См. фрагмент формы № 26.2-1

Для действующих предприятий и бизнесменов так же следует заполнить информацию о полученном доходе за девять месяцев и остаточной стоимости основных средств. Например, у коммерсанта, который с 2018 года планирует перейти на упрощенку с традиционной системы налогообложения, доходы за девять месяцев 2017 года не должны превышать 112 500 000 руб.

Кстати, остаточная стоимость основных средств для применения упрощенки не может превышать 150 000 000 руб. Стоимость ваших внеоборотных активов рассчитайте на 1 октября года, в котором подаете уведомление о переходе на УСН.

Очень важным в заполнении уведомления является выбор объекта налогообложения. Так, в документе предусмотрены коды:

• 1 — объект налогообложения доходы;
• 2 — объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Решение о том, какой объект выбрать для своего бизнеса его собственник принимает самостоятельно. Не пренебрегайте советами специалистов в этой области и не поленитесь самостоятельно произвести расчет суммы налогов в зависимости от вида деятельности.

Ведь поменять объект налогообложения можно будет только со следующего года.
Если по вышеназванным срокам уведомление подано не будет, применять упрощенку нельзя.

Кстати, дожидаться какого-либо решение или разрешения из налогового органа о возможности применения УСН не нужно. Переход на спецрежим носит уведомительный, а не разрешительный характер. ФНС России не раз указывала на это в своих официальных разъяснениях.

Поэтому, если Вы подали уведомление в срок, начинайте применять упрощенку.

Ниже автор статьи приведет пример заполнения уведомления о переходе на УСН вновь зарегистрированного предпринимателя.

Источник: delovoymir.biz

Заявление о смене налогового режима ЕНВД в Контур.Экстерн

С 1 января будущего года использование на территории РФ налогового режима ЕНВД больше не допускается.

Подавать заявление о снятии с учёта по ЕНВД не нужно, однако если налогоплательщик планирует использовать другой спецрежим, то необходимо уведомить инспекцию о своём решении, в противном случае компании будет присвоен режим ОСНО по умолчанию.

У налогоплательщика есть два пути:

• направить бумажный экземпляр заявления и лично отнести его в налоговую инспекцию или отправить заказным почтовым отправлением
• воспользоваться возможностями системы Контур.Экстерн и уведомить ФНС о своём решении, не выходя из кабинета

С помощью Экстерн можно выбрать один из двух доступных режимов для перехода: УСН или ПСН. Порядок заполнения заявления по каждому из них рассмотрим подробнее.

Уведомление о переходе на УСН в Контур.Экстерн

Если налогоплательщик примет решение с 1 января 2021 года использовать в учёте упрощённую систему налогообложения (УСН), то до 31 декабря 2020 года необходимо направить в территориальное отделение налоговой инспекции заявление о переходе, бланк которого утверждён приказом ФНС от 2 ноября 2012 года № ММВ-7-3/829.

При заполнении заявления по средствам Экстерна необходимо на стартовой странице открыть вкладку «ФНС», после чего кликнуть «Создать новый». Далее нужно выбрать из списка «Уведомление о переходе на УСН» или воспользоваться быстрым поиском.

После чего перед пользователем появится бланк для заполнения.

Информация о наименование компании (ФИО ИП), ИНН-КПП, отделении налоговой инспекции будут заполнены системой автоматически. При необходимости налогоплательщик может выбрать другое территориальное отделение ФНС.

• При заполнении поля «Признак налогоплательщика» доступны следующие значения:

1. организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на регистрацию
2. вновь созданные организации и зарегистрированные ИП, включая организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на регистрацию, а также организации и ИП, переставшие быть плательщиками ЕНВД
3. организации и ИП, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщиков ЕНВД

• Устанавливаем дату перехода (с 1 января 2021 года).

• Поскольку режимом УСН предусмотрено два объекта налогообложения, то необходимо выбрать один из них, который будет использоваться в учёте на протяжении 2021 года: «доходы» или «доходы минус расходы».

• Выбираем год подачи уведомления «2020».

• Далее необходимо отразить информацию о сумме полученных доходов по итогам 9 месяцев 2020 года, а также остаточную стоимость основных средств по состоянию на 1 октября текущего года.

• В завершении в уведомлении отображается контактный телефон, а также должность отправителя.

После заполнения всех обязательных полей необходимо кликнуть «Проверить» (синяя кнопка расположена в левом нижнем углу экрана). Система проведёт анализ заполненных данных и в случае отсутствия ошибок появится сообщение «Ошибок и предупреждений нет, отчёт готов к отправке».

Для направления заполненного уведомления в ФНС необходимо кликнуть «Перейти к отправке», после чего уведомление поступит в указанное отделение налоговой инспекции.

Переход на ПСН в системе Контур.Экстерн

Если налогоплательщик примет решение с 1 января 2021 года использовать в учёте патентную систему налогообложения (ПСН), то необходимо направить в территориальное отделение налоговой инспекции заявление о переходе по форме 26.5-1, бланк которого утверждён приказом ФНС от 11 июля 2017 года № ММВ-7-3/544.

В соответствии с письмом ФНС от 9 декабря 2020 года № СД-4-3/20310 налогоплательщики, желающие начать использование патента с 1 января 2021 года, могут направлять соответствующие заявления вплоть до 31 декабря 2020 года.

Стоит напомнить, что у налогоплательщика есть право на совмещение налоговых режимов, однако для этого должны быть соблюдены определённые условия (см. подробнее Совмещение двух налоговых режимов)

Чтобы заполнить заявление о переходе в системе Контур.Экстерн нужно на стартовой странице выбрать вкладку «ФНС», а после кликнуть «Создать новый». Далее налогоплательщику нужно выбрать «Заявление на получение патента» или воспользоваться быстрым поиском.

Во вновь открывшемся окошке необходимо указать код территориального отделения ФНС, период, а также формат.

При выборе формата доступны два варианта:

• приказ ФНС от 11 июля 2017 года № ММВ-7-3/544
• письмо ФНС от 18 февраля 2020 года № СД-4-3/2815

Налогоплательщик может скопировать данные из предыдущего отчёта, поставив галочку в специальном поле.

Далее для заполнения становится доступен титульный лист заявления.

На титульном листе автоматически будут заполнены поля: наименование компании (ФИО ИП), ИНН-КПП, ОГРН (ОГРИП) и код налоговой инспекции. Налогоплательщик может изменить данные об отделении ФНС, куда будет направляться заявление.

Далее необходимо указать:

• даты начала и окончания действия патента
• регион, в котором будет осуществляться деятельность
• вид предпринимательской деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД
• определиться, будут ли привлекаться наёмные работники (если да, то указать численность)
• величину налоговой ставке, как правило, она составляет 6%, однако если планируется применять иное значение, то нужно указать размер, а также пункт и статью регионального закона, если же патент попадает под налоговые каникулы, то в окошке необходимо указать 0%

В конце указывается контактный телефон и данные отправителя.

После того, как все обязательные поля будут заполнены, необходимо кликнуть по кнопке «Проверить», которая расположена в левом нижнем углу экрана.

Если после проверки появится сообщение «Ошибок и предупреждений нет, отчёт готов к отправке», то необходимо кликнуть «Перейти к отправке», после чего заявление поступить в указанное отделение налоговой инспекции.

Помощь в работе с Контур.Экстерн

Если в ходе заполнения заявлений у налогоплательщика возникнут вопросы, то он может воспользоваться подсказками от системы Контур.Экстерн:

Кнопки находятся в верхней части листа заявления.

Источник: kontursverka.ru