Неспособность физических и юридических лиц оплачивать свои долговые обязательства принято называть банкротством или несостоятельностью. Все вопросы, связанные с процессом взыскания с должника существующей у него задолженности перед различными кредиторами, признаются действующим законодательством. Чтобы вовремя обратиться к процедуре о несостоятельности, и не упустить последний шанс избавиться от долгов, необходимо знать о симптомах банкротства.
Кто может быть признан несостоятельным?
Согласно действующему законодательству, в РФ банкротами могут быть признаны:
Процедура признания несостоятельности должников может быть инициирована самими должниками или их кредиторами. Проходит она в соответствии с действующими законодательными актами.
Один из них ФЗ №127, принятый в октябре 2002 года. Изменения, касающиеся признательности неплатежеспособности физических лиц, были внесены в него ФЗ № 476-ФЗ, изданным в декабре 2014 года. Признаки несостоятельности юр. лица определены в ГК РФ статьей 65, а физ. лица статьей 365. Решение о банкротстве должников может принять только Арбитражный суд.
Что такое признаки банкротства ИП или гражданина? #shorts
Оценка вероятности банкротства
В ходе хозяйственной деятельности долговые обязательства по платежам могут возникнуть у любого юридического лица или обычного гражданина. Уметь распознавать вероятность задолженности, которая ведет к банкротству должен каждый руководитель предприятия, физическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Для определения вероятности банкротства юридических лиц существуют различные методики. Все способы анализа разорения базируются на оценке определенных финансовых показателях. Признаки банкротства подразделяются экспертами на две группы:
Также признано разделять в зависимости от правового статуса лица:
- Юридического;
- Физического;
- ИП.
Наличие даже одного из признаков говорит о вероятности стать банкротом. По сути это неспособность должника погашать свои финансовые обязательства, вследствие чего появляется просроченная задолженность. Она должна иметь документальное подтверждение.
Признаки несостоятельности юридического лица
Инициатор процедуры банкротства юридического лица обращается в Арбитражный суд с заявлением. Оно может быть принято или отклонено. Причиной отклонения заявления кредитора может стать отсутствие признаков несостоятельности должника, к которым относятся:
- Наличие долговых обязательств у ответчика по иску, превышающих 300 тысяч рублей.
- Срок просрочки оплаты больше трех месяцев.
При подаче заявления в Арбитражный суд самим банкротом должны быть представлены документы, подтверждающие требования кредиторов, их исковые заявления и судебные решения, вступившие в силу.
Признание физического лица банкротом
Инициаторами процедуры признания должника несостоятельным, при наличии признаков банкротства физического лица, могут стать конкурсные кредиторы, уполномоченные на это органы и сам гражданин. Основанием для такого обращения служат:
- Долговые обязательства, превышающие сумму 500 тысяч рублей без учета пени и штрафов.
- Срок просрочки должен превышать три месяца и быть документально подтвержден.
В качестве подтверждающего документа могут быть использованы договор или долговая расписка должника. Согласно действующему законодательству, должник обязан заявить о своей несостоятельности в течение 30 дней с момента возникновения ситуации, при которой он теряет возможность оплачивать свои долговые обязательства. Для этого он должен обратиться с заявлением в Арбитражный суд.
Основания несостоятельности ИП
Признаками банкротства индивидуального предпринимателя являются:
- Долговые обязательства, не погашенные ИП в течение 3-х месяцев после истечения срока их погашения, определенного условиями договора, являются основанием для инициирования процедуры его банкротства.
- Сумма требований без учета пеней и штрафных санкций должна превышать 10 тысяч рублей от каждого кредитора и 500 тысяч рублей суммарно.
Согласно статье 214.1. Регулирование банкротства индивидуальных предпринимателей (введена Федеральным законом от 29.12.2014 N 476-ФЗ) К отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные параграфами 1.1, 4 главы настоящего Федерального закона, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.
Предъявляемые кредиторами требования не должны иметь натуральной формы. Задолженность ИП, как физического лица, не является основанием для инициирования процедуры банкротства гражданина, как предпринимателя.
Что такое просроченная задолженность?
Невозможно вести коммерческую деятельность, не имея дебиторской и кредиторской задолженности. Она отражается в регистрах бухгалтерского учета каждого хозяйствующего субъекта и возникает в результате работы. Наличие неоплаченной кредиторской задолженности может стать признаком для начала процедуры банкротства. Срок оплаты долговых обязательств определяется в заключаемых договорах о различных формах сотрудничества. Просроченной признается любая задолженность, оплата по которой не была произведена до указанной в договоре даты.
Любой кредитор может обращаться в суд за погашением долговых обязательств уже на следующий день после просрочки платежа. На суммы долговых обязательств могут начисляться пени и накладываться штрафы.
Суммы кредиторской и дебиторской задолженностей отражаются в первичных бухгалтерских документах юридических лиц и балансе компании. Сумма кредиторской задолженности включает в себя:
- задолженность перед сотрудниками;
- долговые обязательства перед поставщиками;
- неуплаченные налоги;
- долги перед иными кредиторами.
В случае возникновения признаков спорной ситуации, сумма задолженности должна быть подтверждена актом сверки, подписанным обеими сторонами.
Признаки банкротства предприятия
Несостоятельность должника может быть определена по прямым и косвенным признакам.
К последней категории относятся оценочные мнения предкризисного состояния хозяйствующего субъекта ведущего к банкротству. Они могут не опираться на финансовые документы. Прогноз ситуации основывается на изучении перспектив юридического лица в соответствии с признаками, связанными с изменением конъюнктуры рынка, смены его руководства, возникновения конфликтов в трудовых коллективах, способных повлиять на работу компании, и других факторов.
Прямым признаком несостоятельности должника являются финансовые показатели его работы. В их числе:
- прибыль или убыток;
- объем кредиторской задолженности и периоды её погашения, а также динамика её роста или сокращения.
Явным признаком банкротства являются убытки предприятия, накапливаемые им в ходе своей деятельности. Они указывают на несостоятельность должника, большую сумму заемных средств в обороте компании, низкую ликвидность активов, нехватку оборотного капитала. Одним из ярких показателей банкротства является просроченная дебиторская задолженность и залежалый товар на складе.
Часть этих показателей отражена в финансовых документах должников.
Оценка риска банкротства предприятия
Оценка риска банкротства компаний проводится на основе показателей баланса. В нем сосредоточены все базовые показатели, необходимый для многопрофильного анализа. Результатом проведенного анализа становится выявление признаков, оказывающих негативное влияние на платежеспособность, и степень их значения.
В некоторых случаях такой диагностики оказывается недостаточно. Дополнительная оценка рисков банкротства может быть связана с анализом других показателей работы. Например, производительности труда или определения эффективности использования оборотных средств. Нередко причиной неплатежей становится нерационально завышенное количество товарных и материальных остатков на складах.
По результатам оценки может быть составлен план финансового оздоровления.
Меню сайта
- Юридические лица
- Наблюдение
- Финансовое оздоровление
- Внешнее управление
- Конкурсное производство
- Торги на стадии конкурсного производства
- Конкурсное производство ОАО
- Формирование текущих платежей в конкурсном производстве
- Упрощенная процедура несостоятельности
- Последствия несостоятельности юридических лиц
- Как избежать банкротства предприятия
- Процедура несостоятельности ООО
- Банкротство ЗАО
- Банкротство страховой компании
- Банкротство банка
- Несостоятельность кредитных организаций
- Процедура несостоятельности застройщика
- Налоговая проверка при банкротстве
- Увольнение при банкротстве предприятия
- Заявление о банкротстве гражданина
- Последствия банкротства для гражданина
- Банкротство гражданина по кредиту
- Упрощенная процедура банкротства физических лиц
- Банкротство для поручителя
- Банкротство супруга
- Банкротство физических лиц при ипотеке
- Банковский счет банкрота
- Стоимость банкротства гражданина
- Оспаривание сделок
- Последствия банкротства
- Ликвидация ИП
- Антикризисный консалтинг
- Антикризисное регулирование
- Ликвидационная комиссия
- Ликвидационная стоимость
- Увольнение работников при ликвидации
- Ликвидация без банкротства
- Ликвидация фирмы с долгами
- Порядок ликвидации акционерного общества
- Ликвидация НКО
- Налоговая инспекция при ликвидации ООО
- Выходное пособие при ликвидации предприятия
- Налоговая при ликвидации ООО
- Документы для ликвидации ООО
- Ликвидация ООО с нулевым балансом
- Уведомление кредиторов
- Ликвидация ОАО
- Ликвидация ЗАО
- Ликвидация АНО
- Участники исполнительного производства
- Судебные приставы в отношении должников
- Замена должника
- Арест собственности
- Трехсторонний договор цессии
- Договор цессии между физическими лицами
- Неисполнение мирового соглашения
Источник: bankrotstvoved.ru
Признаки банкротства физ. лиц
В нормативно-правовой базе РФ нет четкого определения, что такое банкротство физического лица. Речь идет о возникновении ситуации, когда гражданин не имеет возможности расплатиться с кредиторами, финансовое состояние ухудшилось, улучшения финансового состояния не предвидится, ввиду недостаточности денежных средств гражданин не может выплачивать всем кредиторам обязательные платежи более месяца, и т.д. Однако существуют косвенные признаки, по которым суд определяет, является ли человек банкротом.
Условия для обращения в суд с заявлением о банкротстве
Номинально для того, чтобы подать заявление в судебные органы о начале процедуры банкротства, у физического лица должны быть долговые обязательства на общую сумму не менее 500 тысяч рублей и просрочка по их исполнению в течение трех месяцев. Эти условия обязательны, если кредитор подает заявление на должника-гражданина. Но гражданин может сам на себя подать заявление о признании его банкротом. Тогда есть другие основания, на которые можно ссылаться для инициации банкротства. Однако на практике этих признаков может быть недостаточно для принятия решения о начале судопроизводства.
Иными словами, человеку нужно не только представить два ключевых признака банкротства, но и доказать, что он не в состоянии исполнять свои финансовые обязательства. То есть, в обозримом будущем его материальное положение не улучшится, а реализация имущества не позволит в полном объеме погасить существующий долг. Также учитывается наличие дебиторской задолженности, и если она в состоянии покрыть значительную часть долга, в открытии судопроизводства о признании физического лица банкротом может быть отказано.
Гражданин вправе подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества.
Статья 213.6.
Для целей настоящего параграфа под неплатежеспособностью гражданина неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей.
Если не доказано иное, гражданин неплатежеспособным при условии, что имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств:
гражданин прекратил расчеты с кредиторами, то есть перестал исполнять денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил;
более чем десять процентов совокупного размера денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, которые имеются у гражданина и срок исполнения которых наступил, не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства и (или) обязанность должны быть исполнены;
размер задолженности гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе права требования;
наличие постановления об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у гражданина отсутствует
имущество, на которое может быть обращено взыскание.
НО:
Если имеются достаточные основания полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств, в том числе доходов от деятельности гражданина и погашения задолженности перед ним, гражданин в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил, гражданин не может быть признан неплатежеспособным.
Анализ и оценка признаков банкротства
Анализ материального положения должника выполняется судебными органами, и именно они принимают решение о начале процедуры банкротства. Так как есть вероятность получить отказ, многие должники обращаются в суд уже после того как пошли этап исполнительного производства. Это означает, что к ним уже были применены меры принудительного погашения долга, в том числе и за счет реализации имущества, и оставшуюся сумму выплачивать действительно нечем. В такой ситуации единственное возможное решение – признание физического лица банкротом. Это означает, что из-за неплатежеспособности ему не придется отвечать по своим долговым обязательствам.
Тщательная проверка финансового положения потенциального банкрота со стороны судебных органов связана с тем, что к подобной процедуре люди нередко прибегают осознанно, пытаясь уклониться от своих долговых обязательств. Кто-то действительно не рассчитал свои финансовые возможности, у других несостоятельность подтверждена документально, но фактически человек платежеспособен. Есть и третья категория лиц, которые умышленно доводят себя до банкротства с целью получения личной выгоды.
Важно помнить, что процедуру банкротства физического лица может инициировать как сам неплательщик, так и его кредиторы, а также любые государственные органы.
Источник: arbitrtula.ru
Банкротство: понятие, признаки, процедуры
Деятельность субъектов предпринимательства неизбежно связана с финансовыми рисками и кризисными периодами. И нередко для объективной оценки рисков, быстрой стабилизации экономики предприятия, собственники прибегают к процедуре банкротства. Что же такое банкротство, каковы его признаки, и какие задачи призваны решать процедуры банкротства? Попробуем разобраться в этом в нашей статье.
- Банкротство: понятие и признаки
- Законодательный регулятор
- Банкротство: понятие, признаки, процедуры
- Признаки банкротства
Банкротство: понятие и признаки
Законодательный регулятор
Понятие, признаки, а также процедуру банкротства регулирует Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 г. (ред. от 01.07.2018 г.). Основные понятия, связанные с банкротством, установлены нормами ст.2 вышеуказанного закона.
Кроме того, не все сложные вопросы разрешены в законе о банкротстве, поэтому ответ на них дает судебная практика:
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 № 29;
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»
Банкротство: понятие, признаки, процедуры
Банкротство – это установленный и зафиксированный арбитражным судом факт неспособности должника полностью удовлетворить законные требования кредиторов по денежным обязательствам, по выплате зарплат и выходных пособий работникам, по исполнению обязанностей по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и т.п.).
Процедура банкротства включает в себя комплекс мероприятий, осуществляемых в отношении должника, и направленных:
- на объективную оценку его производственно-хозяйственной деятельности и финансового положения;
- на подтверждение факта несостоятельности (банкротства);
- на определение мер, способствующих улучшению экономического положения должника;
- на исполнение финансовых обязательств перед каждым из кредиторов, бюджетом и внебюджетными фондами.
Признаки банкротства
Арбитражный суд выносит решение об объявлении должника банкротом, при условии наличия признаков банкротства, установленных законом № 127-ФЗ. К таковым относятся:
- наличие требований к должнику в общей сумме:
- для гражданина (в т.ч. ИП) – не менее 500 000 рублей,
- для юридических лиц – от 300 000 рублей;
- неспособность должника в течение трех месяцев удовлетворить в полном объеме финансовые претензии кредиторов;
- документально подтвержденный факт превышения суммы обязательств, взятых на себя должником, над стоимостью принадлежащего ему имущества.
Согласно положениям закона, суд может признать банкротом как юридическое, так и физическое лицо. Не может быть установлено банкротство в отношении:
- казенных учреждений и предприятий;
- религиозных организаций;
- политических партий.
Виды банкротства
В зависимости от вида должника закон различает банкротство юрлиц, банкротство ИП и банкротство физлиц, не являющихся ИП (ст. 2 закона № 127-ФЗ).
Кроме того, в соответствии с характерными особенностями, можно выделить такие виды банкротства:
Реальное – характеризуется действительной неспособностью должника погасить свои долги и восстановить платежеспособность. Нередко конечным результатом такого банкротства становится ликвидация предприятия-должника.
Временное (условное) – тоже характеризуется неплатежеспособностью должника, но долги при этом можно погасить за счет имеющихся активов (как правило, при антикризисном управлении такой вид банкротства не приводит к ликвидации).
Преднамеренное (умышленное) – характеризуется преднамеренным созданием должником (руководителем, ИП) ситуации, в которой возникает состояние неплатежеспособности.
Фиктивное – характеризуется ложным объявлением должника о своей финансовой несостоятельности, целью которого является введение в заблуждение кредиторов, получение от займодателей льгот по погашению финансовых обязательств, либо погашению кредитных обязательств неконкурентоспособной продукцией.
Преднамеренное и фиктивное банкротство влечет административное наказание по ст. 14.12 КоАП РФ (штраф или дисквалификация), а при наличии крупного ущерба – уголовное по ст. 196, 197 УК РФ (от штрафа до лишения свободы).
Процедура банкротства и этапы ее проведения
Процедура банкротства состоит из нескольких этапов:
Наблюдение (ст. 62-75 закона № 127-ФЗ):
- процедуру наблюдения проводит арбитражный управляющий, назначенный решением суда, который осуществляет общее руководство, взаимодействует с кредиторами и отвечает за сохранность имущества должника,
- с момента начала процедуры наблюдения приостанавливаются операции по взысканию с должника всех видов обязательств и выплат дивидендов,
- на данном этапе арбитражный управляющий проводит анализ и дает комплексную оценку деятельности должника, проводится первое собрание кредиторов.
Финансовое оздоровление (ст. 76-92 закона № 127-ФЗ):
- решение о проведении данного этапа в процедуре банкротства принимает суд в случаях, если у должника есть ресурсы для восстановления платежеспособности,
- на этом этапе должник полностью отстраняется от полномочий по управлению бизнесом, а его функции принимает на себя арбитражный управляющий,
- этап финансового оздоровления предполагает привлечение внешних финансовых потоков, и предусматривает временную отмену выплат по обязательствам, усиление мер по обеспечению сохранности имущества должника, выполнение мероприятий по финансовой стабилизации и согласование с кредиторами итогов их выполнения.
Внешнее управление (ст. 93-123 закона № 127-ФЗ):
- является продолжением этапа финансового оздоровления,
- вводится отдельным решением суда, осуществляется назначенным внешним управляющим,
- предполагает проведение таких мероприятий, как распоряжение от имени должника активами, заключение и расторжение договорных обязательств, предоставление отчетов собранию кредиторов, и проч.,
- продолжительность внешнего управления определяет суд, она исчисляется в совокупности с продолжительностью этапа финансового оздоровления. Общая продолжительность этих этапов не может превышать 24 месяцев.
Конкурсное производство (ст. 124-149 закона № 127-ФЗ):
- этап удовлетворения финансовых требований кредиторов посредством выставления ликвидных активов должника на открытые торги,
- из средств, полученных от ликвидации активов, погашаются обязательства должника согласно очередности, установленной нормами закона о банкротстве. Закон устанавливает следующую очередность:
- внеочередные долги – судебные издержки, погашение текущих общехозяйственных расходов, оплата услуг арбитражного управляющего и т.д.,
- долги 1-й очереди – компенсации за причинение вреда жизни и здоровью физическим лицам,
- долги 2-й очереди – заработная плата персонала, выходные пособия, авторские вознаграждения,
- долги 3-й очереди – обязательства перед остальными кредиторами.
Мировое соглашение (ст. 150-167 закона № 127-ФЗ):
- данный этап является завершающим в процедуре банкротства и может наступать как после прохождения всех ее этапов, так и быть введенным в любой момент процедуры,
- вводится при достижении соглашений по финансовым обязательствам, путем подписании мирового соглашения, которое должно содержать информацию о договоренностях между должником и кредиторами, реструктуризации долговых обязательств, их списании или сроках погашения.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru