Важную роль в формировании антимонопольной структуры рынка, в преодолении не только ведомственного, но и экономического монополизма играют малые предприятия. Малому бизнесу принадлежит особое место в становлении новой социальной структуры общества, в решении проблем хронического дефицита, унаследованного от командной экономики, в решении многих социально-экономических проблем, которые не могут быть решены более крупными хозяйственными структурами в силу громоздкости их управления, отсутствия у них обратных связей с потребителями.
Введение……………………………………………………………………….
1. Особенности организации финансов малого бизнеса……………………
1.1. Малый бизнес: понятие, нормативная база функционирования………
1.2. Основные финансовые параметры предприятий малого бизнеса
на разных этапах его жизненного цикла…………………………………….
2. Особенности финансового менеджмента малого бизнеса……………….
2.1. Особенности управления ликвидностью и обеспечение
финансовой устойчивости малых предприятий……………………………
Василий Высоков: У банков и малого бизнеса общая проблема — экономический климат
2.2. Возможности и условия привлечения внешних источников
финансирования. Особенности инвестиционного анализа для малого
предприятия……………………………………………………………………
Заключение…………………………………………………………………….
Список литературы……………………………………………………………
Приложения…………………………………………………………………….
1. Особенности организации финансов малого бизнеса………………… …
1.1. Малый бизнес: понятие, нормативная база функционирования………
1.2. Основные финансовые параметры предприятий малого бизнеса
на разных этапах его жизненного цикла…………………………………….
2. Особенности финансового менеджмента малого бизнеса………… …….
2.1. Особенности управления ликвидностью и обеспечение
финансовой устойчивости малых предприятий……………………………
2.2. Возможности и условия привлечения внешних источников
финансирования. Особенности инвестиционного анализа для малого
Важную роль в формировании антимонопольной структуры рынка, в преодолении не только ведомственного, но и экономического монополизма играют малые предприятия. Малому бизнесу принадлежит особое место в становлении новой социальной структуры общества, в решении проблем хронического дефицита, унаследованного от командной экономики, в решении многих социально-экономических проблем, которые не могут быть решены более крупными хозяйственными структурами в силу громоздкости их управления, отсутствия у них обратных связей с потребителями. Как правило, деятельность малого бизнеса носит специализированный характер, что позволяет при незначительных вложениях первоначального капитала иметь своих покупателей и успешно конкурировать с крупными фирмами.
Без малого бизнеса рыночная экономика ни функционировать, ни развиваться не в состоянии. Становление и развитие его является одной из основных проблем экономической политики в условиях перехода к нормальной рыночной экономике. Малый бизнес в рыночной экономике — ведущий сектор, определяющий темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта. Поэтому абсолютное большинство развитых государств поощряет деятельность малого бизнеса.
Однако, малый и средний бизнес наиболее подвержен риску. Статистика показывает, что из каждых 10 малых предприятий выживают только 2-3. Причиной тому — наличие многочисленных факторов вероятностного характера, учет которых часто не представляются возможным из-за незнания закономерностей распределения случайных величин или громоздкости вычислительных процедур. Предпринимательство в рыночной экономике невозможно без риска. Наличие фактора риска является сильным стимулом для экономии средств и ресурсов предпринимателями, что вынуждает их тщательно анализировать рентабельность проектов, оценивать величину риска с целью минимизации возможных потерь.
Деятельность субъектов малого и среднего бизнеса в России регулируется принятым 24 июля 2007 года Федеральным законом 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в котором указаны критерии отнесения предприятия к малому бизнесу.
Топ 5 финансовых метрик малого бизнеса
23 сентября 2009 года премьер-министр РФ Путин В.В. огласил инициативы Правительства РФ по содействию развития малого и среднего бизнеса России:
- Сохранить для высокотехнологичных предприятий ставку отчислений в Пенсионный фонд на уровне 14 % (с 2011 г.).
- Освободить предприятия, внедряющие энергоэффективное оборудование, от налога на имущество на срок до трех лет.
- Отменить налог на прибыль от продажи ценных бумаг – при условии, что срок владения ими превышает пять лет и они не обращаются на биржевом рынке.
- Освободить компании, работающие в сфере образования и здравоохранения от уплаты налога на прибыль на срок до девяти лет.
- Передать в местные бюджеты большую часть дохода от продажи патентов на осуществление предпринимательской деятельности.
- Продлить на три года льготный порядок приватизации арендуемой у государства недвижимости. Освободить все сделки по приватизации от НДС.
- Сделать действие лицензии на предпринимательскую деятельность бессрочным (сейчас – нужно продлевать каждые пять лет).
- Пакет госпомощи малому и среднему бизнесу в 2010 г. – 13 млрд. рублей.
Состояние малого бизнеса в России, нормативная база функционирования, его финансирование и страхование, государственная поддержка малого бизнеса, риск в малом бизнесе, инвестиционный анализ малого предприятия — это основные проблемы, которые будут рассмотрены более подробно в данной курсовой работе.
1. Особенности организации финансов малого бизнеса.
1.1. Малый бизнес: понятие, нормативная база функционирования.
Малый бизнес – бизнес, опирающийся на предпринимательскую деятельность небольших фирм, формально не входящих в объединения.
Малый бизнес очень разнообразен. Он различается по целому ряду факторов, и каждый из них в той или иной степени влияет на особенности управления конкретной фирмой. Среди таких факторов следует отметить размер предприятия, численность и состав работающих, форму собственности, отрасль деятельности, объем и ассортимент выпускаемой продукции или услуг, организационную структуру предприятия и прочее.
В современных условиях малое предпринимательство рассматривается как важный элемент становления и успешного развития экономики страны, обеспечивающий её стабильность и динамичный рост.
В соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» к субъектам малого предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации ( за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
К малым предприятиям относятся коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства , не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период находится в пределах от 16 до 100 человек. Фирма, на которой занято менее 165 человек, считается микропредприятием, а фирмы с персоналом более 100 человек переходят в разряд среднего бизнеса.
Согласно Постановлению правительства РФ № 556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» фирма с годовым оборотом мене 60 млн.рублей относится к микропредприятиям, от 60 до 400 млн. рублей – к малым, и более 400 млн. рублей – к средним предприятиям.
Финансовый менеджмент, иными словами, управление финансами малого предприятия, представляет собой систему принципов, методов и форм рационального и эффективного регулирования финансовых ресурсов и отношений организации с целью обеспечения устойчивой производственно-хозяйственной деятельности, достижения достаточной прибыли и повышения конкурентоспособности хозяйствующего субъекта.
Система финансового менеджмента является неотъемлемой составляющей развития малого бизнеса. Управление финансами малых предприятий имеет ряд специфических особенностей в зависимости от масштабов, целей, форм и видов деятельности организации. Среди них можно выделить следующие:
- Ориентация на текущую прибыль, способность быстро реагировать на изменение спроса и предложения, оперативно удовлетворять потребности в товарах, продукции, работах, услугах.
- Высокая оборачиваемость капитала, что снимает необходимость в приобретении дорогостоящих производственных фондов, а так же создании значительных финансовых накоплений.
- Неспособность создания наукоемких, фондоемких, энергоемких, ресурсоемких трудоемких производств. Субъекты малого бизнеса могут эффективно обслуживать крупные предприятия на условиях подряда, налаживать производство на выпуск новой продукции, товаров, услуг, но это производство не становится массовым и серийным.
- Трудность доступа малых предприятий на финансовый и денежный рынки.
- Пониженный, по сравнению с крупными предприятиями, уровень ликвидности.
- Выполнение одним человеком функции руководителя и финансового менеджера. В большинстве случаев этот сотрудник не имеет специального финансового образования, следовательно, управленческие решения вырабатываются на основании приобретенного опыта в данной области.
- Ориентация финансового менеджмента на малых предприятиях, в первую очередь, на максимизацию прибыли, доходов владельцев, на достижение безубыточности производства.
- Отсутствие системы стратегического планирования, целью которой является разработка маркетинговой, ценовой, инвестиционной и кредитной политики. Это зачастую обусловлено тем, что создание фирмы происходит по частной инициативе собственника, а следовательно, подчинено его персональным целям и задачам.
- Недостаточность маркетинговых мероприятий, что обусловлено непониманием степени важности маркетинговых стратегий для развития предприятия, а так же нежеланием расходовать дополнительные средства на изучение рынка, покупателей, конкурентов или оплату соответствующих специалистов.
- Ориентация в основном на собственные финансовые средства (прибыль., амортизационные отчисления, личные накопления), что обусловлено трудностью получения займов из внешних источников (государственные субсидии, дотации, кредиты банков).
- Недостаточность знаний и финансовых ресурсов для составления инвестиционного плана, который выступает одной из немногих возможностей привлечения сторонних финансовых ресурсов.
В условиях мирового финансового кризиса и упадке промышленности малый бизнес становится наиболее перспективной сферой развития экономики. Ведь при распаде крупных предприятий – монополистов именно малое предпринимательство является главным рычагом поддержки экономики, резервом создания новых рабочих мест и источником пополнения государственного бюджета. Мелкие предприятия стали индикатором дел в экономике. Они наиболее чутко реагируют на изменение хозяйственной конъюнктуры, падение или повышение нормы прибыли в отраслях. Роль государства состоит в том, чтобы с помощью различных антикризисных мероприятий и программ поддержки сохранить столь важный для экономики сегмент, образованный предприятиями малого бизнеса, который поможет стране справиться с кризисом и повысить общее благосостояние нации.
На современном этапе в России принято необходимое законодательство по поддержке малого предпринимательства, однако большим рывком стало бы воплощение в жизнь всех принятых мер и программ поддержки. Это позволило бы России не только решить мелкие текущие проблемы, но и перейти на новый уровень экономического развития.
Помимо мер государственной поддержки в целях развития малого предпринимательства в организациях должны приниматься внутренние меры по совершенствованию управления финансами. С учетом вышеприведенных особенностей финансового менеджмента малого бизнеса целесообразно предложить следующие меры по его совершенствованию:
- Создание эффективной системы управления оборотным капиталом: запасами, дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными обязательствами. Это принесет предприятию достаточное количество ликвидных средств и повысит его платежеспособность.
- Осуществление мер по совершенствованию системы финансового планирования и контроля на предприятии. Для этого необходимо выявить существующие проблемы, ограничивающие достижение поставленных целей.
- Создание эффективной системы налогового планирования.
- Применение технологий углубленного операционного анализа, который предполагает, что часть совокупных постоянных затрат относят непосредственно на данный товар.
- Применение новых технологий производства, что предполагает приобретение современного и модернизацию имеющегося оборудования.
- Применение Интернет — технологий для снижения затрат в деятельности малых предприятий. В частности, создание Интернет -магазина позволит существенно снизить затраты на аренду торговой площади и заработную плату, а также расширить ассортимент.
- Совершенствование кадровой политики.
- Распределение полномочий. Возможна передача обязанностей по составлению и сдаче бухгалтерской отчетности другому малому предприятию, специализирующемуся на предоставлении услуг аутсорсинга.
Источник: www.myunivercity.ru
Финансы индивидуальных предпринимателей: особенности и проблемы функционирования
Финансы индивидуальных предпринимателей — это финансовые ресурсы в форме сбережений и поступивших доходов, которые находятся в непосредственном распоряжении частного лица, реализующего какой-либо вид предпринимательской деятельности, и предназначены для исполнения принятых долговых обязательств перед государственным бюджетом, покупателями и поставщиками, различными финансовыми учреждениями, банковскими структурами, а также для осуществления расходов по расширенному воспроизводству с целью достижения наилучших результатов деятельности.
На сегодняшний день индивидуальный предприниматель представляет собой наиболее организационно-правовую форма, в рамках которой возможно реализации определенных видов коммерческой деятельности, т.е. бизнеса. Стоит отметить, что в соответствии с действующим законодательством индивидуальный предприниматель не выступает в качестве юридического лица, так данное понятие относится к конкретному человеку, который владеет некоторым бизнесом и несет персональную ответственность за принятые обязательства собственным имуществом. Индивидуальный предприниматель имеет право осуществлять деятельность под собственным именем или он может реализовывать предпринимательскую деятельность под каким-либо вымышленным именем, например, салон красоты «Твенти».
Сдай на права пока
учишься в ВУЗе
Вся теория в удобном приложении. Выбери инструктора и начни заниматься!
Факторы, влияющие на функционирование финансов индивидуальных предпринимателей
При организации коммерческой деятельности индивидуальный предприниматель в обязательном порядке разрабатывает определенный бизнес-план будущей деятельности, для которой должен быть сформирован некоторый стартовый капитал, из средств которого организовывается деятельность первые несколько месяцев. После этого человек регистрируется в соответствующих государственных органах в качестве индивидуального предпринимателя.
Одной из особенностей финансовых ресурсов индивидуального предпринимателя можно назвать метод их формирования. Такие ресурсы, особенно на персональном этапе развития формируются, за счет собственных денежных средств индивидуального предпринимателя. Это связано с тем, что привлечение финансовых из банковских структур для малого бизнеса, к которому относятся индивидуальные предприниматели проблематично, так как финансовым учреждениям, как правило, необходимы гарантии возврата.
Одним из факторов, оказывающим непосредственное влияние на финансы индивидуальных предпринимателей можно назвать поддержку со стороны государства, которая реализована на сегодняшний день различными методами. В первую очередь, необходимо принятие законодательных и правовых актов, на основании которого смогут вести бизнес индивидуальные предприниматели. Так, одной из наиболее важных проблем можно назвать уплату налоговых платежей и обязательных сборов. За последние несколько лет в значительной мере поменялись как ставки, так и формы налоговых отчетов, что довольно часто провоцирует беспорядок при ведении бизнеса.
«Финансы индивидуальных предпринимателей: особенности и проблемы функционирования»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы
Еще одной немаловажной проблемой, которую необходимо решать на уровне государства, можно назвать упрощение процедуры регистрации экономических единиц и уменьшение числа проверок со стороны контролирующих и надзорных органов, приводящих к развитию коррупции. На сегодняшний день средняя величина взятки в России составляет более миллиона рублей, что способствует не только развитию коррупции, но и приводит к значительным проблемам в развитии малого предпринимательства.
На сегодняшний день для развития малого предпринимательства во многих регионах нашего государства также формируются ассоциации для помощи предпринимательству, которые в значительной степени ориентированы на оказание помощи начинающим бизнесменам.
Основные проблемы и задачи финансов индивидуальных предпринимателей
Основной проблемой индивидуальных предпринимателей является недостаток финансовых ресурсов. Специалисты на современном этапе развития признают проблему, в рамках которой небольшие экономические субъекты сталкиваются с недофинансированием деятельности, именно поэтому на сегодняшний день реализованы программы поддержки со стороны государства, различных союзов и ассоциаций. Например, различные союзы предпринимателей предоставляет консультации для бизнесменов, когда они находятся в этапе планирования, организовывая компанию, но, к сожалению, не все бизнесмены готовы пользоваться такими консультации, прежде чем открывать свои двери. Стоит отметить, что отсутствие бизнес-плана можно назвать одной из главных причин финансовых проблем, с которыми сталкиваются индивидуальные предприниматели.
Одним из путей решения финансовых вопросов в рамках малого бизнеса заключается в рассмотрении, реконструкции, исследования и переписать бизнес-план. Если оперативный план действий, в т. ч. расходов экономической единицы компании на маркетинг, работников, не получается реализовать, то он может быть оперативно изменен. Владелец бизнеса может привлекать различного рода кредиты и гранты, специально разработанные, чтобы помочь дать существующих компаний импульс. Некоторые финансовые учреждения и частные кредиторы дают возможность владельцу рефинансировать имеющиеся задолженности. Некоторые населенные пункты и частные общественные организации предлагают финансовую помощь существующим небольших компаний, которые согласятся участвовать обучающие семинары.
Стоит отметить, что в некоторых случаях «искать больше денег» не является лишь единственным оптимальным решением. В некоторых случаях, недостаточно эффективное управление финансовыми ресурсами в связи с незнанием владельца является виновником, и образование является ключом к преодолению финансовых проблем. Всемирная паутина полна мелких образовательных инструментов финансирования бизнеса, которые имеют различного рода разделы, например, «Финансирование и бухгалтерском учете» или «Налогообложение».
Источник: spravochnick.ru
Проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий
Статья посвящена проблемам формирования финансовых ресурсов малых предприятий. В статье проанализированы виды и источники финансирования малых предприятий, дана оценка влияния внешних и внутренних факторов на формирование финансовых ресурсов малых предприятий.
Содержимое работы — 1 файл
Проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий
Нижегородский государственный университет им. Н.А. Лобачевского
Аннотация: Статья посвящена проблемам формирования финансовых ресурсов малых предприятий. В статье проанализированы виды и источники финансирования малых предприятий, дана оценка влияния внешних и внутренних факторов на формирование финансовых ресурсов малых предприятий.
Ключевые слова: малое предприятие, финансовые ресурсы, источники финансирования, самофинансирование, привлеченные средства, заемные средства
Abstarct: Article is devoted problems of formation of financial resources of small enterprises. In article kinds and sources of financing of small enterprises are analysed, the estimation of influence of external and internal factors on formation of financial resources of small enterprises is given.
Keywords: Small enterprise, financial resources, financing sources, the self-financing, the involved means, extra means
Основной целью финансов предприятия любого вида и размера является формирование необходимого объема финансовых ресурсов с целью их использования в процессе текущей операционной деятельности и обеспечения развития в будущем. Вышесказанное не имеет различий по сущностным характеристикам в зависимости от размеров предприятия. Размеры предприятия оказывают влияние на возможность применения тех или иных инструментов, в том числе финансовых, на выбор и обоснование основной цели деятельности.
Характерной особенностью малых предприятий является то, что они сталкиваются с проблемами формирования финансовых ресурсов (дефицит финансовых ресурсов на развитие, недостаток оборотных средств в денежной форме, невыгодные условия заимствования капитала) как в период становления, так и в период развития и роста [2].
Для того чтобы провести анализ формирования финансовых ресурсов малых предприятий необходимо классифицировать возможные виды финансирования малых предприятий. Классификацию видов финансирования малых предприятий предлагаем провести по нескольким основаниям: условия предоставления денежных средств; источник получения денежных средств; субъекты и способы финансирования.
Рис. 1. Классификация видов финансирования малых предприятий [1]
Все вышеприведенные виды финансирования имеют соответствующие источники. Среди основных источников финансовых ресурсов малых предприятий можно выделить следующие:
Рис. 2. Источники финансирования малых предприятий [6]
Первоначальное формирование финансовых ресурсов малого предприятия происходит в момент учреждения самого предприятия. Источниками уставного капитала в зависимости от организационно-правовой формы предприятия могут быть паевые взносы, акционерный капитал, долгосрочный кредит, бюджетные средства. Большинство малых предприятий используют организационно-правовые формы общества с ограниченной ответственностью, реже закрытого акционерного общества. В обоих случаях предусмотрено ограниченное число участников и, соответственно, инвестиционных вкладов в виде паев или долей. Таким образом, еще на стадии становления малого предприятия из-за низкого первоначального капитала возникает проблема с собственными финансовыми ресурсами для образования основного и оборотного капитала.
Недостаток собственных средств для малых предприятий снижает их возможности по самофинансированию, а этот источник финансовых ресурсов наименее рисковый для малого предприятия. Самофинансирование осуществляется через внутренние финансовые ресурсы предприятий, которые образуются в процессе их хозяйственной деятельности. В составе внутренних источников основное место принадлежит прибыли, остающейся в распоряжении фирмы, которая распределяется на цели накопления и потребления.
Однако характерной особенностью и одновременно проблемой является то, что малые предприятия ориентированы на текущую прибыль, а на накопление прибыль, как правило, не направляется. Кроме того, очень высока доля убыточных предприятий.
В последнее время много говорится о стимулировании инновационной деятельности малых предприятий, которое заключается в снижении ставки налога на прибыль для предприятий, разрабатывающих и использующих в своей деятельности различные виды инноваций. Это должно стимулировать развитие самофинансирования малых предприятий.
На современном этапе на многих предприятиях, в том числе и малых, наблюдается значительная изношенность основных фондов. Их обновление возможно за счет инвестиций. Малым предприятиям необходимо добиваться того, чтобы собственных средств хватало для финансирования большей части своих инвестиционных программ. Этой цели может служить механизм ускоренной амортизации.
До принятия в 2002 г. поправок в Налоговый кодекс РФ ускоренная амортизация была одной из льгот для малого бизнеса. Малые предприятия имели право применять ускоренную амортизацию основных производственных фондов с отнесением затрат на издержки производства в размере, в 2 раза превышающим нормы, установленные для соответствующих видов основных фондов. В настоящее время Налоговым кодексом предусмотрена повышенная норма амортизации только по отношению к основным средствам, которые являются предметом договора финансовой аренды (лизинга).
Недостаточный масштаб деятельности мешает малому бизнесу использовать такой источник самофинансирования, как выпуск акций. Фондовый рынок недоступен большинству малых предприятий. Причинами этому становятся высокие затраты, связанные с необходимостью преобразования предприятия (изменение организационно-правовой формы).
При акционировании небольших предприятий, как действующих, так и вновь образуемых необходима оценка имущества предприятия, весьма значительны издержки аудиторских услуг при составлении промежуточных отчетов. Чем меньше предприятие, тем больше становятся затраты на сбор информации и издержки из-за выпуска акций, поскольку они не могут быть распределены на большое количество акций. Представители малого бизнеса избегают финансовые рынки еще и потому, что недостаточно ориентируются в специфике их функционирования [1].
Исходя из вышесказанного, можно прийти к выводу, что у малых предприятий есть немало источников для самофинансирования. Умение использовать их в полной мере служит залогом успеха. Однако во многом это зависит и от государства, прежде всего, в части усовершенствования нормативно-правовой базы по вопросам налогообложения прибыли, амортизационных механизмов, участия на рынке ценных бумаг и т.д.
Все перечисленные источники финансовых ресурсов для малых предприятий относятся, прежде всего, к собственным источникам. Однако для субъектов малого бизнеса существуют также и внешние источники финансовых ресурсов, такие как лизинг, франчайзинг и кредитование.
Одним из наиболее эффективных способов финансирования малых предприятий в условиях ограниченности собственных финансовых ресурсов является лизинговая форма приобретения имущества.
Применение лизинговых услуг в хозяйственной практике позволяет начинающим предпринимателям открыть или значительно расширить бизнес даже при весьма ограниченном стартовом капитале, так как лизинг обеспечивает получение оборудования без его единовременной и полной оплаты, позволяет организовать новое производство без привлечения крупных финансовых ресурсов. Таким образом, используя механизм лизинга, лизингополучатель решает вопросы приобретения оборудования и его финансирования почти одновременно.
Наряду с проблемами дефицита финансовых ресурсов у малых предприятий, находящихся на стадии первоначальной организации бизнеса, уже функционирующие малые предприятия сталкиваются с проблемой обновления основных фондов и развития материально-технической базы. Часто компании не обладают достаточными средствами для того, чтобы приобрести современное оборудование и провести масштабную реконструкцию производства, что могло бы повысить качество и конкурентоспособность их продукции.
Решить эту проблему также помогает лизинг. Использование лизинга облегчает процесс обновления парка оборудования и расширения производства уже на начальной стадии – выборе и закупки оборудования, что обеспечивается участием лизинговой компании в процессе закупки оборудования.
Помимо перечисленных преимуществ использование лизингового механизма позволяет использовать сторонами лизинга ряд налоговых льгот, предусмотренных российским законодательством (для малых предприятий это касается, прежде всего, механизма ускоренной амортизации основных средств).
Следующим источником финансовых ресурсов, набирающим все большую популярность среди малых предприятий, является франчайзинговая система, представляющая собой долгосрочное сотрудничество двух или нескольких партнеров, которые объединяются с целью совместного использования товарного знака, отработанной технологии, ноу-хау и других объектов права интеллектуальной собственности. Договор франчайзинга охватывает широкий спектр экономических и правовых отношений.
Основными преимуществами использования франчайзинга для малых предприятий являются:
— всесторонняя поддержка и заинтересованность франчайзера в коммерческом успехе франчайзи;
— зачастую франчайзер предоставляет возможность приобретения товаров, продуктов, расходных материалов по льготной цене (снижение затрат);
— используется уже функционирующая концепция и методика ведения малого бизнеса;
— известный товарный знак автоматически привлекает клиентов компании, чьими товарами или услугами они привыкли пользоваться;
— как следствие из предыдущего пункта – снижение издержек на рекламу, поскольку, купив торговую марку франчайзи «подключается» к широкой рекламной компании франчайзера.
Следующим, внешним по отношению к малым предприятиям источником финансовых ресурсов является банковское кредитование. В экономических развитых странах этот вид источников финансовых ресурсов для малых предприятий является основным. В нашей стране сложилась несколько иная ситуация.
По данным исследований, в 2010 г. только 15,6 % малых предприятий воспользовались услугами банковского кредитования. Конечно, свое негативное влияние оказал мировой экономический кризис. Начиная с конца 2008 г. практически все банки уменьшили объем кредитных портфелей по всем направлениям кредитования и ужесточили требования к заемщикам [4].
В настоящее время, как представители банковской сферы, так и представители государственных структур, занимающиеся поддержкой и развитием малого бизнеса, все больше говорят о том, что в нашей стране создаются благоприятные условия для обеспечения малых предприятий банковскими кредитами. По словам экспертов, совокупный объем кредитного портфеля, предоставляемый банками малому бизнесу, достиг к концу 2010 г. суммы в 2,5 трлн. руб. [3]
Однако число малых предприятий, воспользовавшихся услугами банков, говорит само за себя. Очевидно, что в сфере банковского кредитования малого бизнеса в нашей стране имеются существенные проблемы.
Банки неохотно идут на выдачу большого числа мелких кредитов на развитие ввиду высоких операционных издержек, связанных с оценкой и контролем каждого из них.
Только что созданное предприятие имеет минимальные шансы на получение кредита на развитие бизнеса. Банки просто не финансируют предпринимателей на нулевом цикле развития бизнеса. Как правило, финансовые организации устанавливают минимальный срок, в течение которого малое предприятие должно не только просуществовать, но и показать прибыль.
В целом же, в качестве основных проблем, препятствующих в получении банковских кредитов для малого предприятия, можно выделить следующие:
— непрозрачная и недостоверная отчетность малых предприятий, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности, что снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели;
— незначительный масштаб бизнеса малого предприятия, затрудняющий оценку его состояния;
— низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;
— незначительный размер собственных средств и отсутствие ликвидных активов, которые малые предприятия могли бы использовать в качестве залога по кредиту. Отсутствие иного обеспечения, ограниченность программ кредитования под залог автотранспортных средств и недвижимости;
— несоответствие рентабельности малых предприятий размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются разнообразные взимаемые банком комиссии;
— сложность и длительность процедуры получения банковского кредита, часто усугубляющейся недостаточной квалификацией заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.
Следующим источником внешнего финансирования малых предприятий является бюджетное финансирование.
Федеральным законом № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 г. предусмотрена финансовая поддержка в виде предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства.
Для малого бизнеса предусмотрена также имущественная поддержка, которая осуществляется в виде передачи во владение и (или) в пользование государственного или муниципального имущества (земельных участков, зданий, строений, сооружений, нежилых помещений, оборудования, машин, механизмов, установок, транспортных средств, инвентаря, инструментов) для использования по целевому назначению на возмездной основе, безвозмездной основе или на льготных условиях.
Эти виды поддержки малых предприятий реализуются как на государственном, так и на региональном и муниципальном уровнях. Во многих регионах действуют специальные комплексные программы по поддержке и развитию малого бизнеса, предусматривающие и выделение финансовой помощи, например, гранты на начало собственного дела.
Существенную роль играет также и микрофинансирование малых предприятий. Микрофинансирование – это финансовая отрасль, направленная на предоставление различных финансовых услуг лицам, не способным по тем или иным причинам воспользоваться обычными банковскими услугами, например, молодым предпринимателям, которым не хватает средств для текущей деятельности.
Источник: www.turboreferat.ru
