Проверить чек самозанятого на сайте налоговой

Как проверить статус самозанятого, чтобы не попасть на штраф

Сделать это можно двумя способами.

Зачем проверять статус самозанятого

Компания может работать с исполнителем вне зависимости от того, есть у него статус самозанятого или нет. Но это означает для неё разные расходы и обязанности.

При сотрудничестве с человеком без статуса самозанятого организация становится его налоговым агентом и обязана за него перечислить налог на доходы физических лиц (ставка 13%) и страховые взносы в Пенсионный фонд (22%) и Фонд ОМС (5,1%). Технически налог необходимо вычитать из гонорара, но обычно заказчик и исполнитель договариваются о сумме на руки, и все прочие выплаты идут поверх неё. То есть для компании фрилансер без статуса самозанятого обходится в гонорар плюс 40,1%.

Самозанятый сам платит налог за себя. И ставка ниже — всего 6%. Обычно сумма всё равно ложится на плечи работодателя — на этот процент увеличивается гонорар. Но разница между 6 и 40% весьма внушительная.

Как проверить чек на сайте налоговой

Поэтому сотрудничество с самозанятыми выглядит привлекательно. Но чтобы всё прошло гладко, надо убедиться, что у исполнителя есть этот статус. Если окажется, что нет, то у налоговой будут претензии в связи с тем, что компания не выполняла обязанности налогового агента.

А статуса может не оказаться по разным причинам. Например, если человек попросту соврал, потому что компания написала в условиях, что исполнитель должен быть самозанятым. Или он передумал и отказался от этого налогового режима, а заказчику не сказал. Или нарушил правила и лишился возможности быть самозанятым. Поэтому важно удостовериться, что сюрпризов не будет.

Как проверить статус самозанятого

Есть два способа.

1. Попросить у исполнителя справку о постановке на учёт в качестве самозанятого

Этим вы совсем не обяжете его, потому что бегать и собирать документы не нужно. Справка оформляется в приложении «Мой налог» буквально в пару кликов и совершенно бесплатно.

А вы благодаря бумаге сможете убедиться, что самозанятый действительно имеет такой статус на дату выдачи справки. (Вот так выглядит образец.)

2. Воспользоваться сервисом налоговой

На сайте ФНС есть специальный сервис, с помощью которого можно проверить статус человека. Для этого нужно знать только его ИНН.

Если вы не знаете ИНН, но вам известны паспортные данные, номер налогоплательщика можно выяснить тоже на сайте налоговой.

Как ещё можно подстраховаться

Есть дополнительные способы уберечь компанию от проблем.

Пропишите в договоре обязанность сообщать о потере статуса самозанятого

Укажите в бумагах конкретные сроки, в течение которых исполнитель должен сообщить, что перестал быть самозанятым. А за нарушение этого правила предусмотрите, например, штраф. Обычно необходимость платить дисциплинирует сама по себе. Но если дело дойдёт до взыскания, хотя бы можно будет компенсировать штраф от налоговой.

Следите, чтобы самозанятый вовремя высылал чеки

Само их наличие подтверждает, что исполнитель — самозанятый. В противном случае он бы не смог оформить чек в приложении «Мой налог». Так что если он тянет с отправкой документов, это повод насторожиться.

Бизнесу выгодно сотрудничать с самозанятыми — не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Но как убедиться в надежности исполнителя и что делать, если фрилансер перестанет быть плательщиком НПД? Рассказываем.

Ежедневно в России оформляют самозанятость 8,5 тысячи человек, эти данные есть на сайте ФНС. Самозанятость — специальный налоговый режим, который позволяет любому человеку официально работать на себя. Налог на профессиональный доход у самозанятых составляет 4 %, если заказчик — физлицо и 6 %, если заказчик — юрлицо или ИП.

Самозанятыми могут быть, например, дизайнеры, копирайтеры, парикмахеры. Бизнесу выгодно сотрудничать с ними при проектной работе. Плюс для заказчика в том, что о своих доходах они отчитываются сами и за них не надо платить налог. Самозанятость важно проверять. Если окажется, что у исполнителя отсутствует статус, вам придется платить за него НДФЛ и страховые взносы как за физлицо.

Рассмотрим пример. Компания нанимает коуча для выступления на хакатоне. Коуч оказывается лжесамозанятым: утверждает, что у него есть статус, но на самом деле его нет. Руководитель верит ему на слово и не проверяет перед тем, как заключить договор. После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тысяч рублей в компанию приходит уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы:

• НДФЛ (13 %) — 14 943 рубля.
• Пенсионное страхование (22 %) — 25 288 рублей.
• Медицинское страхование (5,1 %) — 5 863 рубля.

Итого: 46 094 рубля. Такая крупная сумма вышла потому, что заказчик заплатил деньги физлицу, а не самозанятому. Если компания вовремя ее не оплатит, то ФНС может начислить штраф — 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).

Иногда самозанятые сами не знают, что лишились статуса. Допустим, если при подписании договора самозанятость была актуальна, а во время выполнения работы аннулировалась. Это может произойти из-за того, что фрилансер превысил ежегодный лимит по заработку, получив более 2,4 млн рублей от заказчиков. Проверка исполнителя до подписания договора и перед оплатой поможет не допустить эту ситуацию.

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Чтобы проверить, является ли контрагент самозанятым, можно обратиться к сервису ФНС. Узнайте ИНН исполнителя и введите его на сайте налоговой. Также нужно указать дату, на которую вы хотите уточнить статус самозанятого. Никаких других данных о физлице, кроме информации о статусе, сайт налоговой не выдаст.

Узнать самозанятость в ФНС

Попросить у исполнителя справку

Самозанятый может получить справку в приложении «Мой налог». Она формируется несколько секунд и приходит в виде документа с подписью ФНС. Документ можно сохранить или отправить заказчику в электронном виде.

Как дополнительно проверить самозанятого

Чтобы быть уверенным в добросовестности самозанятого, нужно не только узнать, есть ли у него статус, но и получить другие важные сведения. Например, не находится ли он в розыске, нет ли у него задолженностей по налогам. Всю эту информацию можно найти в Контур.Фокусе. Особенность сервиса в том, что, помимо информации о статусе плательщика НПД, он предоставляет отчет о проверке физлица. В нем содержатся следующие сведения:

• информация о действительности паспорта;
• задолженности по налогам;
• исполнительные производства контрагента;
• нахождение в розыске, реестре дисквалифицированных лиц ФНС, списке террористов и экстремистов;
• связи физлица с ИП и юрлицами;
• банкротство.

Перед тем как заказать отчет, нужно запросить у самозанятого согласие на обработку персональных данных. Подробные отчеты доступны на тарифе «Премиум». Но в демоверсии Фокуса вы можете проверить бесплатно, оформил ли исполнитель самозанятость. Достаточно ввести его ИНН.

Проверка самозанятого в Фокусе

Если хотите узнать о качестве работы самозанятого, рекомендуем поискать информацию о нем на сайтах для фрилансеров. Многие самозанятые регистрируются там, чтобы продвигать услуги. В анкете, как правило, есть отзывы заказчиков, информация об опыте работы и специализации. Примеры сайтов:

• Profi.ru.
• Weblancer.
• FL.ru.
• Freelance.ru.

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Если исполнитель — ИП

Для заказчика такая сделка безопасна, так как вся ответственность будет лежать на индивидуальном предпринимателе. Если у налоговой возникнут вопросы, она обратится непосредственно к нему.

Если исполнитель — физическое лицо

Начинать сотрудничество с таким контрагентом невыгодно: компания станет налоговым агентом физлица и ей придется заплатить 13 % НДФЛ и страховые взносы (ст. 226 НК РФ). Еще хуже, если исполнитель, у которого нет самозанятости — гражданин другого государства. В таком случае заказчику будет необходимо оплатить налоги в размере 30 % от выплаты по договору.

Обязанность самозанятого сообщать о потере статуса

Самозанятый может потерять статус в двух случаях: если он сам снялся с регистрации или заработал более 2,4 млн рублей в год. В законе не прописано, что он должен предупреждать заказчика об утрате статуса. Однако вы можете сами включить в договор условие, что исполнитель обязан сообщить о том, что потерял статус. Так вы обезопасите себя от уплаты налога.

Чек за работу самозанятого

Такое может случиться, если вы перечислили самозанятому деньги за работу, а он не заплатил налог и не прислал вам чек. Чек — это основной документ в работе самозанятого. Он передается заказчику плательщиком НПД при получении вознаграждения. С помощью чека самозанятый докладывает налоговой о своем доходе и освобождает работодателя от уплаты НДФЛ.

Если самозанятый не предоставил заказчику чек, ФНС посчитает, что он платил ему как физлицу, и удержит налоги и взносы с компании.

Проверять самозанятых граждан важно так же, как контрагентов со статусом ИП и юрлиц. Если компания пренебрегает проверкой, ей не избежать проверок, убытков или даже штрафов. Например, если оказалось, что у контрагента не было самозанятости, а заказчик об этом не знал и перечислил ему вознаграждение, но не уплатил налоги и взносы, то ФНС начислит штраф. Как мы упоминали выше, он составит 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Как проверить статус самозанятого гражданина

Проверка самозанятого на сайте ФНС онлайн — это процедура контроля плательщика налога на профессиональный доход. Введите ИНН контрагента и узнайте его текущий статус.

Зачем проводить проверку

Самозанятость подразумевает льготы в работе с контрагентами: покупатель не платит налоги и взносы с сумм оплаты за товары, работы, услуги. Плательщики НПД освобождены от НДФЛ и страховых взносов, они платят единый налог на профессиональный доход. Заказчикам, которые сотрудничают с такими налогоплательщиками, необходимо проверить самозанятое лицо заранее, до заключения договора гражданского правового характера. Если юрлицо заключит соглашение и перечислит деньги физическому лицу без статуса самозанятости, его ожидают штрафы и разбирательства с налоговой инспекцией, блокировка счетов от банка.

По этой же причине надлежит проверить чек самозанятого при его получении. Плательщик НПД обязан формировать чеки по каждой операции — при фактическом получении дохода. В чеке стоит отметка о принадлежности к самозанятости и QR-код с уникальным кодом по каждому расчету.

Информация о каждом плательщике НПД содержится в реестре самозанятых, который ведет Федеральная налоговая инспекция (ст. 5 422-ФЗ от 27.11.2018). Для всех пользователей доступна проверка статуса самозанятого по ИНН на сайте налоговой, причем абсолютно бесплатно. У заказчика есть возможность заранее узнать, относится ли его контрагент к плательщикам налога на профессиональный доход, действуют ли льготы на расчетные операции и вправе ли организация учитывать чеки самозанятого в затратах при исчислении налоговых вычетов.

Как проверить статус самозанятого

Контроль через сервис ФНС доступен абсолютно всем и производится в любой момент по запросу пользователя. Регистрация на сайте ФНС не требуется, плата за сервис не взимается.

Пошаговая инструкция, как проверить регистрацию самозанятого по ИНН через сервис Федеральной налоговой инспекции:

Шаг 1. Перейти по ссылке на сайт ФНС.

Шаг 2. Ввести ИНН контрагента.

Шаг 3. Указать дату, на которую необходимо узнать статус.

Шаг 4. Нажать кнопку «Найти».

Шаг 5. Получить результат проверки.

Пользователю проверить самозанятого по Ф.И.О. на сайте ИФНС нельзя, проверка осуществляется только по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Помимо сайта ФНС, проверка доступна и на специальном ресурсе для налогоплательщиков ПД — Самозанятые. РФ. Порядок действий аналогичен: ввести идентификационный номер и дату, на которую необходимо получить сведения.

Что делать, если человек не зарегистрирован как самозанятый

В нормативах налоговой указано, как можно узнать, человек зарегистрирован или нет как самозанятый, — через специальный сервис ФНС. Кроме того, такая опция теперь действуют во многих банках при совершении онлайн-платежей.

Если проверить по Ф.И.О. в реестре самозанятых граждан в 2022 году или по ИНН не удалось, запросите у налогоплательщика по ПД справку по форме 1122035. Документ является юридическим подтверждением самозанятости.

Работа с фрилансерами без статуса самозанятости грозит заказчику штрафами и пенями. Накажут и незарегистрированного предпринимателя — его оштрафуют и лишат права оформить самозанятость, чтобы задекларировать доходы и получить льготный статус в текущем году. За ведение коммерческой деятельности без регистрации положены:

• НДФЛ в размере 13% по всем незадекларированным доходам;
• штраф от 20% до 40% за неуплату налога (ст. 122 НК РФ);
• штраф в размере 5% (не меньше 1000 рублей) от суммы незадекларированных доходов за непредоставленную декларацию 3-НДФЛ (ст. 119 НК РФ);
• штраф от 500 до 2000 рублей за ведение незаконной предпринимательской деятельности (ст. 14.1 КоАП РФ).

Если подтвердить незадекларированный доход документально не получится, налоговая инспекция посчитает прибыль по усредненным отраслевым показателям на основании статистических сведений.

Задорожнева Александра
Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Все статьи автора

Вам может быть интересно:

Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Проверить статус самозанятого

Компаниям обычно выгодно сотрудничать с самозанятыми, поскольку нет необходимости платить НДФЛ и страховые взносы. Однако здесь становятся актуальными вопросы о том, как убедиться в надежности исполнителя и проверить самозанятого в 2023 году, и что делать в случае, если фрилансер перестал быть плательщиком НПД. Об этом вы узнаете в нашей статье.

Зачем проверять

Каждый день в нашей стране оформляют самозанятость порядка 8,5 тысячи человек, эти данные можно легко найти на сайте ИФНС. Налоговая – своего рода реестр самозанятых. Самозанятость является специальным налоговым режимом, позволяющим любому человеку работать на себя официально.

Среди самозанятых — копирайтеры, дизайнеры, парикмахеры и т.д. В случае с проектной работой бизнесу выгодно сотрудничать с такими исполнителями. Очевидным плюсом для заказчика является то, что они сами отчитываются о своих заработках, и за таких граждан не нужно платить налог. При этом самозанятость следует проверять. Поскольку если выяснится, что у исполнителя нет статуса, за такого специалиста придется платить НДФЛ, а также страховые взносы как за физическое лицо.

Пример Организация наняла коуча для выступления на хакатоне. Коуч утверждал, что у него есть статус плательщика НПД, но потом оказалось, что это неправда. Руководитель компании поверил мужчине на слово и не проверил перед заключением договора.

После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тыс. руб. в компанию пришло уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы в размере 46 094 руб. Такая крупная сумма получилась потому, что заказчик заплатил средства физическому лицу, а не самозанятому. В итоге если организация не оплатит сумму вовремя, ФНС вправе начислить штраф в размере 20 % от суммы налога и страховых взносов, в соответствии со ст. 122 НК РФ и ст. 123 НК РФ (в отношении НДФЛ).

Порой самозанятые сами понятия не имеют о том, что лишились статуса. К примеру, если при заключении договора самозанятость была все еще актуальна, а во время выполнения работы уже аннулировалась. Такое может случиться из-за того, что фрилансером был превышен ежегодный лимит по доходу, и человек получил от заказчиков свыше 2,4 млн рублей. Проверка статуса исполнителя перед подписанием договора и перед оплатой позволит не допустить подобных ситуаций. Чтобы вам было легче составить собственный договор, наши юристы подготовили унифицированный бланк, которым вы можете воспользоваться при необходимости:

Образец заявления
Договор возмездного оказания услуг с самозанятым в 2023 году

Как проверить статус самозанятого

Рассмотрим, как проверить самозанятого на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или в приложении «Мой налог».

На сайте ФНС

Итак, разберемся, как можно проверить статус самозанятого с помощью Федеральной налоговой службы (ФНС). Чтобы узнать, является ли ваш контрагент самозанятым, следует посетить сервис ФНС. Статус исполнителя можно узнать по ИНН, введя его на сайте налоговой. Кроме того, необходимо указать дату, на которую вы желаете уточнить статус самозанятого.

Найти самозанятого по ФИО не получится. Сайт налоговой не выдаст никаких иных сведений о физическом лице, кроме информации о его статусе.

Статус плательщика НПД можно проверить на сайте ФНС по ИНН. Наши грамотные юристы помогут вам получить нужную информацию, объяснят, как правильно сотрудничать с самозанятыми в рамках закона и как при этом избежать лишних затрат. Мы работаем дистанционно 24/7.

Источник: els24.com

Если самозанятый уже не тот — как проверить статус по ИНН и как еще подстраховаться

При работе с самозанятым компании не нужно платить за него налог, делать другие отчисления в бюджет, вести кадровый учет и предоставлять отпуск.

Все это делает такое сотрудничество привлекательным. Однако есть и подводные камни, о них и поговорим.

Зачем нужна проверка самозанятости

Для заказчика есть свои плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми. Да, такой тандем упрощает процесс оформления сотрудника, точнее, его может не быть вовсе и освобождает компанию от необходимости платить налоги за исполнителя.

Однако, если окажется, что у контрагента на самом деле отсутствует оформленный статус, нанимателю придется платить за него НДФЛ и страховые взносы иначе есть вероятность нарваться на штраф.

Например, компания нанимает специалиста для создания сайта организации. Нанятый сотрудник утверждает, что он самозанятый, однако на самом деле таковым не является.

После перечисления исполнителю оплаты за услуги в размере 150 000 рублей, компания получает уведомление о начислении НДФЛ и страховых взносов, которые нужно выплатить за лжесамозанятого исполнителя:

• НДФЛ (13%) – 19 500 рублей.
• Пенсионное страхование (22%) – 33 000 рублей.
• Медицинское страхование (5,1) – 7 650 рублей.

Итого: 53 260 рублей. Такая большая сумма получается, потому что по факту компания заплатила физлицу, а не самозанятому. И если вовремя не оплатить все начисления, то ФНС выставит штраф в размере 20% от суммы налога и взносов.

Самозанятый может быть сам не в курсе, что его лишили статуса. Бывает такое, что во время подписания договора исполнитель имел действующий статус самозанятости, а во время выполнения заказа он был аннулирован.

Это может случиться, если, например, фрилансер превысил лимит по доходу. В любом случае нести ответственность будет заказчик, поэтому в его интересах проверить исполнителя пред оплатой, чтобы избежать таких неприятных ситуаций.

Как узнать

Как проверить через реестр на сайте налоговой по ИНН

Проверить статус контрагента можно при помощи сервиса ФНС на ее 3 шага

Попросить предоставить выписку

Есть смысл попросить, чтобы самозанятый предоставил документ, подтверждающий его статус.

Им станет справка о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Взять ее можно онлайн в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на веб-ресурсе.

☝️ Что можно сделать, чтобы не контролировать

Обязать предоставлять чеки после каждой оплаты

Независимо от того, в какой форме (наличные или безналичные) производится расчет с самозанятым сотрудником, он должен выдать заказчику чек.

Ведь отсутствие платежного документа грозит организации штрафами от налоговой. Лучше всего условиться о получении чека сразу после оплаты услуг. Если это по каким-то причинам невозможно, контрагент должен прислать чек не позднее 9-го числа следующего за оплатой месяца.

Если самозанятый не предоставляет чек совсем, можно пожаловаться его действия в ФНС.

Внимательно проверяйте чеки. Там не должно быть ошибок, иначе налоговая может признать их недействительными.

Прописать в ГПХ об обязанности сообщать о закрытии статуса

Чтобы подстраховаться, заключите с исполнителем договор, где обязательно укажите следующую информацию:

• Сведения о том, что он является самозанятым.
• Обязанность сообщать об утрате статуса самозанятого.
• Штрафные санкции за непредоставленные чеки.

Воспользоваться банковским сервисом

Например, Тинькофф предлагает своим клиентам сервис «Выплаты самозанятым для бизнеса».

С помощью него ИП и компаниям удобно отправлять денежные средства за выполненный заказ, а статус самозанятого исполнителя проверяется каждый день в автоматическом режиме.

Видео

Видео версия статьи:

Полезные статьи для самозанятых:

• Учитывается ли такая работа для страхового стажа.
• Какие пособия на детей можно получить от государства.
• Особенности оплаты алиментов на ребенка.
• Плюсы и минусы для пенсионеров.
• Получение статуса для нерезидентов и иностранных граждан.
• Дают ли ипотеку и как повысить шансы для получения кредита.
• Основания и размеры для штрафов.
• Налог на профессиональный доход.
• Виды деятельности для самозанятых.
• Сдача жилья в аренду.
• Можно ли работать официально.
• Как оформить через Госуслуги.
• Интернет-эквайринг: возможности платежных сервисов.

Источник: sorokin.club