Бизнесу выгодно сотрудничать с самозанятыми — не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Но как убедиться в надежности исполнителя и что делать, если фрилансер перестанет быть плательщиком НПД? Рассказываем.
Зачем проверять самозанятого
Ежедневно в России оформляют самозанятость 8,5 тысячи человек, эти данные есть на сайте ФНС. Самозанятость — специальный налоговый режим, который позволяет любому человеку официально работать на себя. Налог на профессиональный доход у самозанятых составляет 4 %, если заказчик — физлицо и 6 %, если заказчик — юрлицо или ИП.
Самозанятыми могут быть, например, дизайнеры, копирайтеры, парикмахеры. Бизнесу выгодно сотрудничать с ними при проектной работе. Плюс для заказчика в том, что о своих доходах они отчитываются сами и за них не надо платить налог. Самозанятость важно проверять. Если окажется, что у исполнителя отсутствует статус, вам придется платить за него НДФЛ и страховые взносы как за физлицо.
Рассмотрим пример. Компания нанимает коуча для выступления на хакатоне. Коуч оказывается лжесамозанятым: утверждает, что у него есть статус, но на самом деле его нет. Руководитель верит ему на слово и не проверяет перед тем, как заключить договор. После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тысяч рублей в компанию приходит уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы:
- НДФЛ (13 %) — 14 943 рубля.
- Пенсионное страхование (22 %) — 25 288 рублей.
- Медицинское страхование (5,1 %) — 5 863 рубля.
Итого: 46 094 рубля. Такая крупная сумма вышла потому, что заказчик заплатил деньги физлицу, а не самозанятому. Если компания вовремя ее не оплатит, то ФНС может начислить штраф — 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).
Иногда самозанятые сами не знают, что лишились статуса. Допустим, если при подписании договора самозанятость была актуальна, а во время выполнения работы аннулировалась. Это может произойти из-за того, что фрилансер превысил ежегодный лимит по заработку, получив более 2,4 млн рублей от заказчиков. Проверка исполнителя до подписания договора и перед оплатой поможет не допустить эту ситуацию.
Как проверить самозанятого
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)
Чтобы проверить, является ли контрагент самозанятым, можно обратиться к сервису ФНС. Узнайте ИНН исполнителя и введите его на сайте налоговой. Также нужно указать дату, на которую вы хотите уточнить статус самозанятого. Никаких других данных о физлице, кроме информации о статусе, сайт налоговой не выдаст.
Узнать самозанятость в ФНС
Попросить у исполнителя справку
Самозанятый может получить справку в приложении «Мой налог». Она формируется несколько секунд и приходит в виде документа с подписью ФНС. Документ можно сохранить или отправить заказчику в электронном виде.
Как дополнительно проверить самозанятого
Чтобы быть уверенным в добросовестности самозанятого, нужно не только узнать, есть ли у него статус, но и получить другие важные сведения. Например, не находится ли он в розыске, нет ли у него задолженностей по налогам. Всю эту информацию можно найти в Контур.Фокусе. Особенность сервиса в том, что, помимо информации о статусе плательщика НПД, он предоставляет отчет о проверке физлица. В нем содержатся следующие сведения:
- информация о действительности паспорта;
- задолженности по налогам;
- исполнительные производства контрагента;
- нахождение в розыске, реестре дисквалифицированных лиц ФНС, списке террористов и экстремистов;
- связи физлица с ИП и юрлицами;
- банкротство.
Перед тем как заказать отчет, нужно запросить у самозанятого согласие на обработку персональных данных. Подробные отчеты доступны на тарифе «Премиум». Но в демоверсии Фокуса вы можете проверить бесплатно, оформил ли исполнитель самозанятость. Достаточно ввести его ИНН.
Проверка самозанятого в Фокусе
Если хотите узнать о качестве работы самозанятого, рекомендуем поискать информацию о нем на сайтах для фрилансеров. Многие самозанятые регистрируются там, чтобы продвигать услуги. В анкете, как правило, есть отзывы заказчиков, информация об опыте работы и специализации. Примеры сайтов:
Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
Если исполнитель — ИП
Для заказчика такая сделка безопасна, так как вся ответственность будет лежать на индивидуальном предпринимателе. Если у налоговой возникнут вопросы, она обратится непосредственно к нему.
Если исполнитель — физическое лицо
Начинать сотрудничество с таким контрагентом невыгодно: компания станет налоговым агентом физлица и ей придется заплатить 13 % НДФЛ и страховые взносы (ст. 226 НК РФ). Еще хуже, если исполнитель, у которого нет самозанятости — гражданин другого государства. В таком случае заказчику будет необходимо оплатить налоги в размере 30 % от выплаты по договору.
Обязанность самозанятого сообщать о потере статуса
Самозанятый может потерять статус в двух случаях: если он сам снялся с регистрации или заработал более 2,4 млн рублей в год. В законе не прописано, что он должен предупреждать заказчика об утрате статуса. Однако вы можете сами включить в договор условие, что исполнитель обязан сообщить о том, что потерял статус. Так вы обезопасите себя от уплаты налога.
Когда придется платить налог, даже если у контрагента есть самозанятость
Чек за работу самозанятого
Такое может случиться, если вы перечислили самозанятому деньги за работу, а он не заплатил налог и не прислал вам чек. Чек — это основной документ в работе самозанятого. Он передается заказчику плательщиком НПД при получении вознаграждения. С помощью чека самозанятый докладывает налоговой о своем доходе и освобождает работодателя от уплаты НДФЛ.
Если самозанятый не предоставил заказчику чек, ФНС посчитает, что он платил ему как физлицу, и удержит налоги и взносы с компании.
Проверять самозанятых граждан важно так же, как контрагентов со статусом ИП и юрлиц. Если компания пренебрегает проверкой, ей не избежать проверок, убытков или даже штрафов. Например, если оказалось, что у контрагента не было самозанятости, а заказчик об этом не знал и перечислил ему вознаграждение, но не уплатил налоги и взносы, то ФНС начислит штраф. Как мы упоминали выше, он составит 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).
Источник: konturfocus.ru
Как проверить статус самозанятого: 3 надежных способа
Более половины компаний хотя бы раз обращались к услугам внештатных исполнителей. Поручить разовые задачи самозанятым удобно: исполнитель на НПД сам уплатит налог на профессиональный доход. А компании-заказчику нет необходимости отчитываться за него, платить взносы и НДФЛ.
Информация о статусе самозанятого нужна компании регулярно:
В момент подписания договора
Самозанятый подтверждает статус справкой из приложения «Мой налог». И это прописывается в договоре.
Перед каждой выплатой
Если самозанятое лицо утратит право на специальный налоговый режим в момент выплаты, компания рискует получить санкции от ФНС. Такие как штраф, пени, доначисления.
Например, на старте проекта, гражданин был в статусе самозанятого. А в процессе выполнения продолжил работать над параллельными заказами и получать деньги. К моменту выплаты за проект исполнитель превысил допустимый лимит на доход 2,4 млн.руб в год. И значит, перестал считаться самозанятым.
Для заказчика такая выплата будет считаться сделанной обычному физлицу по договору ГПХ, с которой требуется заплатить в бюджет НДФЛ, взносы на ОМС и ОПС.
Избежать неприятностей с ФНС легко, если мониторить статус самозанятого до перечисления выплат.
Способы проверки статуса самозанятого
Проверить, что внештатник ведет деятельность как самозанятый можно:
На официальном сайте ФНС любой человек бесплатно и без регистрации может ввести ИНН исполнителя и узнать, является ли он самозанятым.
Сервис моментально покажет статус исполнителя на любую дату. Для этого в поисковом окне нужно ввести ИНН и выбрать в календаре нужную дату. Информация открыта по ИНН, проверить внештатника по ФИО нельзя.
- Попросить фрилансера предоставить справку
При заключении договора необходимо запросить у самозанятого справку «О постановке на учет по форме КНД 1122035». Исполнитель сам формирует документ в приложении «Мой налог» или в приложении официального партнера ФНС. Справка ФНС заверена электронной подписью. И содержит полную информацию: от даты, когда человек решил становиться на учет в качестве самозанятого, до номера инспекции, к которой прикреплен.
- Автоматизировать проверку с сервисом «Мои самозанятые»
Процесс проверки статуса нужно повторять регулярно. При долгосрочных проектах желательно мониторить раз в квартал. И обязательно — перед каждой выплатой.
Если внештатников-самозанятых много, то вручную следить за статусом каждого неудобно и отнимает много времени.
В таком случае проверку статуса лучше автоматизировать с помощью сервиса «Мои самозанятые». Это просто, надежно и безопасно.
“Мои самозанятые” — официальный партнеров ФНС и легко проверит статус самозанятого перед каждой выплатой. Если статус самозанятого не подтвердится, сервис не позволит осуществить ему выплату. А также отследит актуальность чеков, сообщит юрлицу об изменении данных.
Питерец.ру — новости Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
Источник: piterets.ru
Как и где проверить статус самозанятого: 3 способа
Самозанятый – физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался как налогоплательщик налога на профессиональную деятельность (НПД). Ставка по НПД всего 6% при оплате с доходов от юридического лица и ИП, и 4% при оплате с доходов, полученных от физлиц. Отчислять дополнительно налог на прибыль или подоходный налог не требуется. От обязательных страховых взносов самозанятые освобождены, а также от подачи налоговой декларации в налоговый орган.
Сотрудничество с самозанятым
Зачем проверять статус самозанятого?
Если вы решили сотрудничать с фрилансером на НПД, проверить его статус следует как перед заключением самого договора, так и перед оплатой.
В случае если вы не проверили статус и по сути сотрудничали с физическим лицом, то это значит, что вы автоматически становитесь его налоговым агентом и обязаны осуществить уплату налога (НДФЛ) и всех страховых выплат (пенсионное и медицинское страхование, социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству). При взаимодействии с самозанятым, самозанятый самостоятельно уплачивает налог в размере 6% от дохода, полученного от юридического лица и индивидуального предпринимателя, а в случае работы с физическим лицом компания обязана будет оплатить налоговые платежи в размере 40% от суммы гонорара фрилансера.
Что входит в 40% налоговых выплат: Ставка НДФЛ – 13%. Взносы в Пенсионный фонд еще 22%, обязательные медицинские страховые выплаты – 5,1%. Это если вы добровольно и вовремя оплатили все издержки при работе с физическим лицом (обнаружив, что статуса самозанятого нет).
Если вы вовремя не обнаружили этот нюанс, но сделали это не специально, и просрочили уплату налогов, штраф составит 20%. Если это сделано с умыслом обмануть налоговую и схема вскроется, дополнительно к стандартным налоговым отчислениям компания оплатит штраф в размере 40% от суммы гонорара.
Также может начисляться пеня в случае просрочки до 30 дней или более, различается ставка для ИП и ООО. Максимальный размер – 1/150 от ставки ЦБ за каждый день просроченного платежа.
Где проверить статус самозанятого?
Для проверки статуса самозанятого существует 3 основных способа:
1. Сайт ФНС. Проверка полностью бесплатная и моментальная, но для проверки вам надо знать ИНН исполнителя. По фамилии и имени проверка недоступна.
2. Справка от самозанятого. Вы можете запросить справку о постановке на учет в качестве самозанятого от самого фрилансера. Он формирует ее в приложении «Мой налог» и присылает вам. В справке указана дата постановки на учет и налоговая, за которой закреплен исполнитель.
3. Сервис «Мои самозанятые». Сервис является официальным партнером налоговой службы, поэтому проверка статуса ничем не отличается, однако процесс регулярной проверки полностью автоматизирован. На практике это значит, что если вы работаете с большим количеством внештатников, сервис сам проверит их статус перед каждой выплатой. Если статус не подтвердился, оплата не пройдет, а значит вы гарантированно избегаете любых штрафов и проблем с налоговой.
Сотрудничество компаний и самозанятых выгодно как для самого фрилансера, так и для заказчика. А при соблюдении всех законов и регулярной проверке в сервисе вы оберегаете себя и свой бизнес от штрафов и других обременений.
- Предприниматели выбирают статус
- Промзоне «Левобережный» в Киришском районе присвоен статус промышленного парка
- Банки с базовыми лицензиями борются за статус субъектов МСП
- К утратившим статус индивидуального предпринимателя следует подходить индивидуально
Источник: novostimb.ru