Проверка контрагента ИП документы

1.1. Настоящий Регламент устанавливает порядок проверки потенциального контрагента ООО «Предусмотрительное» (далее — Организация).

1.2. Настоящий Регламент разработан в соответствии с законодательством Российской Федерации и является обязательным к исполнению должной осмотрительности при выборе и проверке контрагентов для заключения планируемых сделок (договоров) в целях снижения хозяйственных, налоговых рисков.

1.3. Лицом, ответственным за проведение проверки контрагентов, является ________________________________ (Ф.И.О., должность).

1.4. Уполномоченное лицо осуществляет проверку контрагентов на основании письменных запросов путем вручения непосредственно адресату (или: по почте заказным письмом по адресу: ____________________________________ (или: по адресу электронной почты контрагента).

1.5. Требования данного Регламента обязательны для всех сотрудников Организации, занимающихся заключением и исполнением договоров с контрагентами, а также для сотрудников, ответственных за проверку контрагентов.

Проверка контрагента: как это сделать бесплатно (2 ч.)?

1.6. Объем запрашиваемой информации при проверке контрагента зависит от категории, к которой относится заключаемая с ним сделка и от принятого решения в целях исполнения Уполномоченным лицом настоящего Регламента.

1.7. В зависимости от степени возможных рисков все сделки с контрагентами подразделяются на три категории:

К высокорисковым сделкам относятся:

— договоры поставки или купли-продажи на сумму свыше 1 млн. руб., в том числе договоры, заключенные через посредников;

— договоры подряда или субподряда, оказания услуг или выполнения работ на сумму свыше 1 млн. руб. (за исключением договоров перевозки, договоров на оказание информационных, консультационных, юридических и маркетинговых услуг и договоров на проведение ремонтных работ);

— договоры перевозки на сумму свыше 300 000 руб.;

— договоры на оказание информационных, консультационных, юридических и маркетинговых услуг на сумму свыше 500 000 руб.;

— договоры на проведение ремонтных работ на сумму свыше 100 000 руб.;

— любые договоры независимо от их предмета и суммы, расчеты по которым производятся векселем или через третьих лиц;

— любые договоры независимо от их предмета и суммы, в которых предусмотрены нетипичные условия, отличающиеся от существующих обычаев делового оборота, в частности, представление отсрочки платежа на длительный срок, поставка крупных партий товаров без предоплаты, применение штрафных санкций, не сопоставимых с последствиями нарушения условий договоров.

К низкорисковым сделкам относятся договоры, заключенные непосредственно:

— с общеизвестными российскими и иностранными компаниями; — градообразующими предприятиями;

— государственными и муниципальными унитарными предприятиями (ФГУП и МУП), государственными и муниципальными учреждениями. Если сделка с контрагентом, указанным в настоящем пункте, совершена через посредника — комиссионера, поверенного, дилера, дистрибьютора и т. п., она не является низкорисковой. Категория, в которой относится такая сделка, определяется в зависимости от ее предмета и суммы.

Контроль поступления первичных документов от контрагентов в «1С:Бухгалтерии»

К среднерисковым сделкам относятся все остальные сделки, которые не соответствуют признакам высоко- и низкорисковых.

1.8. Принципы настоящего Регламента позволяют снизить вероятность заключения сделок с недобросовестными контрагентами и проявить должную осмотрительность.

2. СБОР И ФИКСАЦИЯ ИНФОРМАЦИИ

2.1. Проверке подвергаются контрагенты по всем сделкам Организации.

2.2. Сбор информации осуществляется в объеме в соответствии с определением категории сделки в зависимости от степени риска.

Категория сделки заносится в лист согласования заключаемой сделки и в отчет о проверке контрагента.

2.3. Уполномоченное лицо осуществляет сбор следующих сведений:

— основные сведения об организации;

— выписка из ЕГРЮЛ;

— размер уставного капитала;

— сведения о реорганизации;

— сведения о нахождении в федеральном реестре недобросовестных поставщиков;

— сведения о банкротстве;

— сведения о предоставлении отчетности в налоговый орган;

— сведения об участии в судебных процессах;

— сведения об исполнительных производствах;

— сведения об аффилированных лицах;

— сведения об имуществе;

2.4. Поиск данных сведений Уполномоченное лицо осуществляет в любых общедоступных источниках путем направления письменных запросов в различные инстанции и любыми другими способами, не нарушающими законодательство Российской Федерации, с учетом алгоритма действий при выборе контрагента для обоснования Организацией проявления должной осмотрительности в целях избежания разногласий с налоговыми органами (Письмо ФНС России от 05.06.2017 N ЕД-4-15/10588).

2.5. Сбор данных осуществляется также путем направления запросов непосредственно потенциальному контрагенту.

2.6. Все сведения фиксируются в карточке проверки контрагента (Приложение № 1) к настоящему Регламенту.

3. ДАЧА РЕКОМЕНДАЦИЙ

3.1. После завершения сбора и фиксирования в карточке о проверке контрагента сведений Уполномоченное лицо анализирует их и дает рекомендации в виде письменного заключения относительно надежности контрагента, сроков заключения и длительности действия договоров с ними, каких-либо особенностей заключения сделок с ними.

Приложение № 1 к регламенту проверки контрагента

Источник: www.mdagroup.ru

Проверка контрагентов

Сегодня проверка контрагентов – обязательная часть работы любой компании, которая стремится благополучно пройти проверку Налоговой инспекции.

Работа с недобросовестными поставщиками грозит бизнесу такими проблемами, как отказ в возмещении НДС, отказ в признании расходов для налога на прибыль или даже обвинение в получении необоснованной налоговой выгоды.

Опытные бухгалтеры и юристы Unicon Outsourcing помогут вам проверить поставщиков и снизить риски для компании.

Минимизируем риски компании

Признание договора недействительным. Если кто-то из ваших контрагентов оказался ненадежным, мы поможем оперативно расторгнуть договор и избежать возможных штрафов.

При работе с недобросовестным поставщиком – невыполнение работ, несоблюдение сроков, отказ от возврата аванса.

При работе с недобросовестным покупателем – неполучение оплаты, требование возврата аванса.

Ущерб репутации, обвинения в участии в коррупционных схемах и в отмывании денег.

Если фирма-однодневка – ваш поставщик, возможен отказ Налоговой в возмещении НДС, отказ в признании расходов для налога на прибыль.

Если фирма-однодневка – ваш покупатель, есть риск уплаты налога на прибыль и НДС по расчетному методу, когда налоговая рассчитывает ваш доход согласно п.7 ст. 31 НК.

Услуги Unicon Outsourcing по проверке контрагентов:

Разрабатываем регламент или положение о проверке контрагентов

Это должно стать частью учетной политики компании. Соблюдение регламента позволит избежать большинства рисков, связанных с работой с недобросовестными контрагентами.

Регулярно проводим проверки имеющихся поставщиков

Даже старые поставщики через какое-то время могут стать ненадежными. Например, проверка сведений о контрагенте покажет, что компанию перепродали, сменились собственники, появилось заложенное имущество, начато банкротство.

Проверяем новых контрагентов

Это позволит не допустить заключения договора с фирмой-однодневкой и избежать избыточной уплаты налога.

Отстаиваем интересы клиента в Налоговой инспекции

На случай, если у нее все-таки появились претензии. Мы не бросаем наших заказчиков в сложной ситуации, обычно нашим бухгалтерам и юристам удается доказать свою правоту.

ЦЕНЫ НА УСЛУГИ Unicon Outsourcing ПО ПРОВЕРКЕ КОНТРАГЕНТОВ:

Полная проверка включает чек-лист из 43 пунктов,а упрощенная — из 22 пунктов.

Оставить заявку

Спасибо за вашу заявку!
Мы свяжемся с Вами в са мое ближайшее время.

Проверка контрагентов ведется в зависимости от размера их бизнеса и масштабов сделки

Это позволяет нашим клиентам оптимизировать затраты и в то же время получать необходимый для принятия решений объем информации.

«Мелкие» контрагенты

Проверяется: наличие компании, действительность ИНН и свидетельств, поступление запрошенных документов.

«Средние» контрагенты

Проверяется: наличие компании, действительность ИНН и свидетельств, поступление запрошенных документов, уставные документы, отсутствие подставных учредителей и руководителей.

«Крупные» контрагенты

Проверяется: наличие компании, действительность ИНН и свидетельств, поступление запрошенных документов, уставные документы, отсутствие подставных учредителей и руководителей, данные из открытых источников (судебные дела, банкротства, исполнительное производство и т. д.), информация из специализированных баз данных (СПАРК и т. д.).

Преимущества проверки контрагентов с Unicon Outsourcing

СОКРАЩЕНИЕ РИСКОВ

Благодаря тому, что специалисты Unicon Outsourcing проводят тщательную проверку контрагентов вашей компании, вы избежите разбирательств с Налоговой и обезопасите себя от невыполнения обязательств со стороны ненадежных партнеров.

ЭКОНОМИЯ ВРЕМЕНИ

Проверка поставщиков, покупателей и других контрагентов на благонадежность, доверенная аутсорсинговой компании, позволит распределить время своих сотрудников на более важные и срочные задачи

Знания и опыт

Вы сможете воспользоваться опытом наших специалистов, накопленным за 30+ лет работы с разнообразными контрагентами на российском и международном рынке. Мы также берем на себя работу с Налоговой инспекцией.

Источник: ubpo.ru

Проверка контрагента на надежность. Сервисы для проверки бизнес-партнера.

Прежде чем заключать договор с новым контрагентом разумный руководитель, штатный юрист, бухгалтер обязательно поставят вопрос о его проверке. В разных компаниях этими вопросами занимаются разные работники, но цель одна — минимизировать предпринимательские и налоговые риски. Итак, проверка контрагента — что это, для чего это и с какими инструментами следует работать для ее осуществления?

• В каком случае нужна проверка контрагента?
• Кто проверяет бизнес-партнеров на надежность (службы)?
• Ресурсы, сайты, где можно проверить делового партнера на надежность и платежеспособность:

• бесплатные;
• платные;

Если заключить договор с ненадежным контрагентом, то можно получить неисполнение обязательств, убытки, и даже доначисления налогов.

Сейчас существует огромное количество бесплатных и платных сервисов для проверки партнеров по бизнесу. Рассмотрим, какие они бывают и какую пользу приносят компаниям.

Зачем проверять контрагента?

Очень часто компания для выполнения своих обязательств перед заказчиками, покупателями заключает договоры на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг. Например, чтобы изготовить и продать продукцию, организация приобретает сырье, энергетические ресурсы, транспортные услуги, услуги по ремонту оборудования и т.п. И если ваши контрагенты вас подводят, то вы, соответственно, нарушаете и свои обязательства, в результате — неустойки, убытки, требования о возврате аванса, судебные расходы, репутационный ущерб.

Но даже, если вы приобретаете продукцию или услуги для собственных нужд, все равно можете потерять сумму предоплаты, если ваш контрагент обанкротится, например.

Также необходимо убедится в том, что лицо, подписывающее договор, имеет для этого все необходимые полномочия, особенно, если это не единоличный исполнительный орган, сведения о котором внесены в ЕГРЮЛ.

Но кроме гражданско-правовых, репутационных, предпринимательских рисков, существуют еще и налоговые. Рассмотрим, зачем нужна проверка контрагента с точки зрения налогообложения.

От проявления должной осмотрительности при выборе контрагента во многом зависят налоговые последствия для налогоплательщика.

Если налогоплательщик доказал, что он проявил должную осмотрительность, что он не знал и не должен был знать о налоговых нарушениях контрагента, убедился в том, что у контрагента есть деловая репутация, ресурсы для исполнения обязательств, то в его действиях отсутствует состав правонарушения. В данном случае налогоплательщик имеет право учесть расходы и применить вычеты и не может нести ответственность за контрагентов второго и последующих звеньев. Это подтверждает и Верховный суд в знаменитом деле «Звездочки» (Определение ВС РФ от 14.05.2020 года по делу А42-7695/2017).

А вот если налогоплательщик этого не сделал, то он повел себя неосторожно, а значит не имеет права на вычеты по НДС, а в некоторых случаях, и в признании расходов.

В письме содержится важный для правоприменителей стандарт осмотрительного поведения разумного участника гражданского оборота: это проверка деловой репутации, возможности исполнения и платежеспособности контрагента.

Таким образом, осмотрительность осуществляется с целью проверки правоспособности, платежеспособности контрагента, а также с целью избежать налоговых рисков. Но на практике эти два вида осмотрительности тесно связаны, так как разумный участник делового оборота обязательно убедится, что у контрагента есть лицензии, допуски к выполнению некоторых видов работ, транспорт, необходимые персонал, он не находится в стадии банкротства или в предбанкротном состоянии, не ликвидируется, а лицо, заключающее сделку, имеет на это все полномочия.

Что делать, если контрагент собрался банкротиться? Читайте в отдельной статье!

Какие службы проверяют контрагентов?

Проверить контрагента по всем параметрам одному человеку очень сложно. Поэтому в компаниях, как правило, этим занимаются разные службы.

Руководителю целесообразно закрепить полномочия сотрудников по проверке контрагентов в приказе или специальном локальном акте, например, Положении о проверке контрагентов.

Можно установить такое разграничение полномочий:

1. Проверка контрагента юристом:

• правоспособность контрагента (наличие регистрации компании или ИП в государственном реестре, постановку самозанятого на учет в налоговой в качестве плательщика налога на профессиональный доход; постановку компании и ИП на учет в налоговом органе);
• полномочия лица, подписавшего договор;
• отсутствие сведений о начале ликвидации, записей в Федресурсе о намерении самого должника или его кредитора обратится в суд с заявлением о банкротстве; записей о проведении процедур банкротства;
• отсутствие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений о юридическом лице или о предстоящем исключении компании из реестра как недействующей;
• наличие судебных споров в арбитражных судах и судах общей юрисдикции;
• наличие большого количества исполнительных производств.

2. Бухгалтер проверяет:

• финансовое положение контрагента (балансы, отчеты о прибылях и убытках можно запросить у партнеров или посмотреть в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» или в коммерческих системах по проверке Контрагентов)
• наличие необходимых ресурсов (запросить выписки из ЕГРН о собственности на недвижимое имущество, справку о составе основных средств на балансе),
• выполнение функций налогоплательщика (запросить у контрагента справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам),
• отсутствие компании в негативных налоговых реестрах (массовый адрес, массовый руководитель,
• отсутствие приостановления операций по банковским счетам по решению налоговой (Система информирования банков).

3.Проверка контрагента службой безопасности:

• действительность паспорта руководителя компании или ИП (в списке недействительных паспортов на сайте МВД),
• наличие руководителя контрагенты или ИП в реестре дисквалифицированных лиц, который ведет ФНС,
• коммерческую репутацию компании (наличие негативных откликов о компании, ее участниках или руководстве в СМИ, интернете или социальных сетях).

Какие бывают ресурсы для проверки контрагентов

Ресурсов в свободном доступе очень много. Поэтому даже без получения от контрагентов необходимых документов, можно получить множество важной информации.

Кроме бесплатных ресурсов, есть еще и коммерческие. Ими могут пользоваться руководители, служба безопасности, юридический отдел или бухгалтерия. Они отличаются стоимостью и объемом информации.

Что и на каких ресурсах можно проверить бесплатно:

1. Выписка из государственного реестра на компанию или индивидуального предпринимателя (достаточно знать ИНН) по ссылке, подтверждение статуса самозанятого (плательщика налога на профессиональных доход):

• правоспособность компании, ИП, самозанятого, наличие государственной регистрации,
• юридический адрес компании,
• единоличный исполнительный орган,
• наличие сведений о начале реорганизации, ликвидации, недостоверности адреса, предстоящем исключении из ЕГРЮЛ,
• данные о наличии филиалов и представительств,
• состав участников (сведения об акционерах не вносятся в ЕГРЮЛ, за исключением единственного акционера, чтобы их узнать, нужно запрашивать у контрагента выписку из Реестра акционеров, который ведет он сам или регистратор).

2. Реестр нотариальных доверенностей Федеральной нотариальной палаты по ссылке:

• наличие доверенности с указанным номером в реестре,
• сведения об отмене доверенности (кроме того, сведения об отмене ненотариальных доверенностей можно найти в Вестнике государственной регистрации.

3. Сервис ФНС «Прозрачный бизнес» (www.pb.nalog.ru) предоставляет большое количество сведений, полученных из различных реестров:

• сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП с возможностью получения выписки из реестра;
• из Реестра дисквалифицированных лиц;
• из Государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц с возможностью получения выписки из реестра;
• о многократном участии физлица в организациях;
• об адресах массовой регистрации;
• о компаниях и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для госрегистрации;
• о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации»;
• о специальных налоговых режимах, применяемых организациями;
• об участии организаций в консолидированной группе налогоплательщиков;
• о среднесписочной численности работников организации;
• о суммах, уплаченных организацией в календарном году налогов (сборов) и страховых взносов;
• о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации;
• о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору, страховому взносу) организаций;
• о налоговых правонарушениях организаций с указанием общего размера штрафа;
• о юрлицах, не представляющих налоговую отчетность более года;
• о юрлицах, имеющих задолженность по уплате налогов, превышающую 1 000 руб., которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.

4. Картотека арбитражных дел (информацию можно получить о всех делах контрагента, набрав его ИНН или ОГРН, или о конкретном деле, указав его номер):

• информация о количестве и категориях дел (налоговые споры, предпринимательские споры, дела о банкротстве).

• о наличии исполнительных производств у компании или ИП,
• о суммах, взыскиваемых с контрагента,
• об аресте, наложенном на банковские счета или имущество.

6. Федресурс публикует огромное количество сообщений, которые можно узнать, набрав наименование (ФИО), ИНН или ОГРН организации или ИП и войдя на открывшуюся страницу:

• о начале реорганизации или ликвидации компании,
• о намерении должника или кредитора обратится в суд с заявлением о банкротстве,
• о чистых активах акционерного общества,
• об обязательном аудите,
• о выдаче, изменении или прекращении лицензии,
• о залоге движимого имущества,
• о банкротстве.

7. Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов :

• сведения о наличии решений о приостановлении операций по банковским счетам по решению налогового органа.

8. Единый реестр членов СРО в области строительства:

• сведения о наличии членства в СРО контрагента и наличии у него допусков к работам

9. Реестр недобросовестных поставщиков:

• невыполнение контрагентами своих обязательств по государственным и муниципальным контрактам.

10. Реестр недействительных паспортов МВД (Главное управление по вопросам миграции МВД России — Проверка по списку недействительных российских паспортов:

• проверить действительность паспорта руководителя, подписанта по доверенности.

Коммерческие ресурсы для проверки контрагентов:

1. Картотека

   Это система ООО «Коммерсантъ КАРТОТЕКА».

Платежеспособность контрагента очень важно проверить и с точки зрения выполнения обязательств по договору (особенно, если предоставлена отсрочка платежа) и с точки зрения проявления должной осмотрительности для предотвращения налоговых рисков.

Чтобы выявить готовящееся банкротство, самое главное — это не только получить информацию (посмотреть бухгалтерские балансы, сведения об исполнительных производствах и проигранных судебных спорах, сообщения в Федресурсе), но и проанализировать полученную информацию. Необходимо понять — это просто способ заставить компанию погасить долг, обратившись в суд с заявлением о банкротстве, или контрагент действительно имеет признаки несостоятельности.

Признание контрагента банкротом грозит не только потерей денег, но и признанием сделок, совершенных до или во время банкротства, недействительными. Например, при совершении сделки в течении месяца до принятия судом заявления о банкротстве или после принятия заявления, она признается недействительной как сделка с предпочтением, недобросовестность контрагента должника уже не доказывается (ст. 61.3 Закона о банкротстве; п. 11 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63).

Что даст анализ контрагента на сайте ФНС

Проверка контрагентов в Сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» дает налогоплательщику не только возможность избежать взаимоотношений с ненадежным партнером, не тратить время и деньги на судебные споры, но и избежать доначисления налогов, пеней и штрафов.

Если вы убедитесь, что у контрагента есть ресурсы, он платежеспособен, платит налоги, то это дает вам возможность считать, что он добросовестный. В случае нарушений налогового права с его стороны, вы не будете нести негативных налоговых последствий.

Краткий алгоритм проверки делового партнера

Чтобы всесторонне проанализировать контрагента необходимо придерживаться следующего алгоритма, проверить:

1. Его деловую репутацию и опыт аналогичной деятельности (его собственный сайт, коммерческое предложение, отзывы партнеров),
2. Проверка контрагента на его правоспособность (наличие государственной регистрации и постановки на учет в налоговом органе),
3. Полномочия подписанта, при этом желательно руководителям встретится лично, также лучше запросить паспорт руководителя, доверенность (если представитель действует на основании доверенности), положение о филиале (если заключаете договор с руководителем филиала), проверить отсутствие в реестре дисквалифицированных лиц,
4. Проверка контрагента на ОКВЭД: нужно убедиться, что предмет договора ему соответствует,
5. Наличие записей о начале реорганизации, ликвидации, недостоверности сведений, предстоящем исключении компании из ЕГРЮЛ,
6. Сообщения о намерении обратится с заявлением о банкротстве или начало процедуры банкротства,
7. Наличие ресурсов (запросить баланс, сведения о транспортных средствах, складах, оборудовании, работниках),
8. Судебные споры,
9. Исполнительные производства,
10. Проверка контрагента по его финансовому состоянию (для этого требуется запросить бухгалтерскую отчетность),
11. Сведения об уплате налогов,
12. Наличие лицензий, допусков и иных необходимых документов.

Желательно сведения, полученные из общедоступных ресурсов или коммерческих систем, подкреплять заверенными копиями документов, полученных от самих контрагентов (устав, сведения о среднесписочной численности, бухгалтерская отчетность с отметкой налоговой, протокол об избрании руководителя, копия паспорта директора, выписки из ЕГРН, ПТС на автомобили, карточки учета основных средств, рекомендации партнеров и т.п.). Необходимо также сохранять сопроводительные письма, с которыми вам документы отправляли, на случай налоговой проверки.

Целесообразно по каждому контрагенту иметь досье, в котором хранить скрин шоты страниц из сети интернет, документы, полученные от партнеров.

Чем больше времени будет затрачено на проверку сейчас, тем меньше проблем будет в будущем.

А если ваш контрагент оказался ненадежным, не исполняет обязательства, не платит по договору — мы поможем!

Адвокаты бюро «Правовая гарантия» специализируются на арбитражных процессах по договорам:

— поставки;
— подряда;
— аренды;
— и другим.

Защищаем интересы в корпоративных спорах.

Взыскиваем долги через суд, в том числе и через инициирования банкротства должника (это действенный способ вернуть долг, разыскать имущество должника, включить его в конкурсную массу).

Кроме того, оказываем услуги по правовой экспертизе договоров — данное мероприятие поможет предотвратить потенциальные судебные разбирательства в будущем.

Если по Вашему процессу решение уже вынесено — не в Вашу пользу — обжалуем его во всех инстанциях — и в Верховном суде, и в надзорной инстанции. Наш опыт работы в Верховном суде мы изложили в статье.

В коммерческих спорах советуем всегда занимать активную позицию, своевременно прибегать к помощи адвоката и отстаивать свои права и деньги!

Получить консультацию адвоката

Получите помощь адвоката уже сегодня и узнайте, как вернуть свои деньги без суда и в суде. Консультируем ОНЛАЙН.

Источник: sibadvokat.ru