Проверяет ли налоговая банковские счета ИП

У нас есть 26 ответов на вопрос Как налоговая проверяет расчетный счет? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

Как налоговая проверяет счета?
Что будет если не сдать отчёт по ИП?
Как налоговая проверяет расчетный счет? Ответы пользователей
Как налоговая проверяет расчетный счет? Видео-ответы

Отвечает Айваз Белов

Налоговая не имеет постоянного доступа к счёту и не следит за движениями по нему. Обычно ей хватает декларации, которую вы периодически отправляете, но иногда проверка всё же происходит. Налоговая может запросить у банка любую информацию по вашему счёту, но только если будет иметь основание на это.

Есть число легальных способов проверки расчетного счета, а именно: Анализ договоров, ранее заключенных с фирмой. Использование возможностей ПО (например, через систему 1С). Обращение к сведениям из счет-фактуры. Посещение ПФ РФ (там могут оказать помощь в решении вопроса). Получение информации на наличие ограничений в органах налоговой службы.

Усиленные проверка счета в банке и налоговая проверка ИП. Бизнес с нуля | Евгений Гришечкин

Если у вас есть только ИНН компании, узнать номер расчетного счета не получится. Как минимум, потребуется знать наименование банка, где он открыт. Несмотря на то, что номер счета является конфиденциальной информацией, узнать его можно, т. к. компании обычно указывают его в открытых источниках.

Получив квартальный (или годовой) отчет, налоговая имеет право сделать запрос банку, чтобы проверить, нет ли расхождений. То же самое с дебетовыми счетами физлица, зарегистрированного как ИП.

Расчетный счет состоит из 20 цифр и присваивается банковским учреждением каждой организации. у последней есть право открывать одновременно несколько р/с в разных банках. Есть число легальных способов проверки расчетного счета, а именно:

Как налоговая проверяет счета?

На основании запроса банки обязаны выдавать налоговым органам: справки о наличии счетов, вкладов и остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах; выписки по операциям на счетах, по вкладам; справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.

Что будет если не сдать отчёт по ИП?

За несданную отчетность, в том числе и нулевую, индивидуальному предпринимателю будут начислены штрафы за каждый несданный отчёт. Например, минимальный штраф за нулевую отчётность ИП на УСН – 1000 рублей, максимальный – до 30 % от суммы налога.

Источник: querybase.ru

Какие вопросы задают при открытии расчетного счета ИП и что проверяет банк

В статье рассмотрим, что будут спрашивать у ИП при открытии счета в банке. Узнаем, как служба безопасности банка проверяет индивидуальных предпринимателей и как правильно отвечать на вопросы сотрудников.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2022 года!
Открытие — 0 р.
Обслуживание — от 0 р./мес.
Только надежные банки России.

Вопросы при открытии расчетного счета ИП

Перед тем как заключить договор на РКО с ИП, любой банк проводит проверку — служба безопасности изучает документацию, а операционист банка общается с вами лично. Беседа со специалистом при открытии расчетного счета ИП – стандартная процедура, вопросы, которые задают в банке, касаются деятельности ИП: как давно существует бизнес, какие планы. На основании ваших ответов банк принимает решение об открытии счета.

Отвечайте честно на вопросы работника банка. Во-первых, в ходе проверки все ложные сведения станут известными. Во-вторых, при любых сомнениях в открытии счета могут отказать. А если вы нервничаете при заполнении заявления или отказываетесь предоставить какой-либо документ, риск отказа возрастает. Ниже разберем самые частые вопросы для ИП.

Выбрать лучший банк для ИП

Где вы регистрировали ИП

Сообщите специалисту место регистрации бизнеса. Не стоит заниматься предпринимательством по адресу, который не совпадает с тем, что указан в регистрационных документах. Если у вас есть торговая точка, предоставьте договор аренды или свидетельство о праве собственности на занимаемое помещение.

Нередко в ходе проверки выясняется, что ИП зарегистрирован по адресу, который в базе данных проходит как фиктивный (адрес массовой регистрации юр. лиц). Этот факт станет поводом для отказа в открытии счета.

Сколько вы уже работаете как ИП

Менеджеры задают этот вопрос, чтобы предложить оптимальный тарифный план. У многих банков есть пакеты услуг для начинающих предпринимателей – с бесплатным или недорогим обслуживанием.

Являетесь ли вы директором или учредителем юридического лица

Этот вопрос специалисты банков задают всем индивидуальным предпринимателям. Закон не запрещает вести бизнес в нескольких формах, например, иметь долю в уставном капитале ООО и быть ИП. Но если при открытии расчетного счета выясняется, что вы числитесь гендиректором нескольких компаний, риск отказа увеличивается. Не стоит скрывать данную информацию, поскольку ее можно легко проверить на сайте ФНС, зная ваши ФИО и ИНН.

Есть ли у вас расчетные счета в других банках

Индивидуальный предприниматель может иметь любое количество банковских счетов. Если вы давно занимаетесь бизнесом, то наверняка обслуживаетесь в каком-либо банке. Специалисту банка необходимо выяснить, почему вы решили завести еще один счет.

Налоговая может заблокировать счет, например, из-за несдачи отчетности или долгов по налогам. Если есть подобное ограничение по действующему счету, новый открыть не получится.

Банкам запрещено заключать договоры на РКО с ИП, которые не выполняют требования ФНС.

Есть ли у вас задолженность по налогам

Банки заинтересованы в сотрудничестве с финансово стабильными компаниями. Задолженность по налоговым и иным бюджетным платежам, кредитам, зарплате – весомый повод для отказа ИП в открытии расчетного счета. Если менеджер спрашивает вас о кредитной истории, отвечайте честно. В любом случае банку станет известно о непогашенных кредитах.

Нередко в список обязательных документов входит отчетность, которая подтверждает исполнение обязанностей перед ИФНС. Это может быть декларация за последний отчетный период или справка об отсутствии задолженности по налогам. С помощью документов вы сможете еще на стадии беседы показать, что являетесь ответственным налогоплательщиком.

Планируете ли вы пользоваться наличными расчетами

Индивидуальный предприниматель не обязан иметь расчетный счет. Если сумма сделки не превышает 100 000 рублей, расчеты между контрагентами могут проводиться наличными. Но большая часть операций обычно проходит в безналичной форме. Снимать деньги со счета можно, например, для хозяйственных нужд. В этом случае вам предложат оформить бизнес-карту для корпоративных расходов.

Часто их выпускают и обслуживают бесплатно.

Для каких операций открывается счет

Расскажите специалисту банка, для каких именно целей вам нужен расчетный счет. Например, вы открываете магазин или кафе и хотите подключить эквайринг, чтобы принимать оплату по картам. Или вы заключаете контракт на большую сумму. А также вы можете использовать счет для переводов поставщикам, оплаты налогов и взносов через интернет-банк, для перечисления зарплаты работникам на карточки и пр.

Банк анализирует ваши расходы — они должны соответствовать виду деятельности по ОКВЭД. С этой целью у вас узнают о назначении основной части платежей.

С какими контрагентами будете работать

С открытием расчетного счета ИП не возникнет проблем, если у вас уже есть постоянные заказчики или поставщики. Банк проверяет контрагентов, чтобы выяснить, нет ли среди них «однодневок» или фирм, которые используют нелегальные финансовые схемы.

Если вы недавно зарегистрировали бизнес, и действующих договоров у вас пока нет, расскажите специалисту банка, с какими компаниями планируете сотрудничать. Возможно, с какой-то организацией у вас уже идут переговоры о сделке.

Источник: otkroem-ip.ru

Причины блокировки расчетного счета ИП

В законодательстве прописаны механизмы, принуждающие должников платить по счетам. Одним из таких механизмов является блокировка расчетного счета, которая применяется не только в отношении юридических лиц, но и индивидуальных предпринимателей.

Причиной блокировки расчетного счета может стать неуплата налогов, таможенных пошлин, алиментов в зависимости от того, какая служба применила эту меру. Кто ещё может «заморозить» счет у ИП? Какие действия предпринять в этом случае? Об этом узнаем дальше.

Кто может заблокировать?

В рамках реализации своих полномочий налоговая служба имеет право наряду с вынесением запрета на отчуждение имущества должника заблокировать его расчетный счет. Эта обеспечительная мера закреплена ст. 72 НК РФ. Если такое случится, ИП не сможет пользоваться таким нужным инструментом для бизнеса, как расчетный счет, по назначению: расплачиваться с контрагентами, снимать с него наличные.

В современных реалиях, когда все большее число хозяйствующих субъектов переходит на безналичные расчеты, блокировка бывает весьма эффективна. Она побуждает налогоплательщика быстрее погасить задолженность перед бюджетом, так как промедление грозит убытками и утратой доверия партнеров, а деятельность полностью парализуется. При этом предприниматель не сможет открыть новый счет, ни один банк не пойдет наперекор решению налоговой.

Кроме ФНС, постановление о приостановлении движении средств могут вынести и другие государственные службы:

Росфинмониторинг;
таможенная служба;
служба судебных приставов.

Аналогично налоговикам у таможни есть причины применять эту меру. Это касается тех бизнесменов, которые ввозят на территорию нашей страны импортные товары и должны платить за них таможенные пошлины. Такой порядок прописан в ст. 155 закона № 311-ФЗ от 27.11.2010 «О таможенном регулировании».

Если индивидуальный предприниматель допустил образование приличного долга с пенями и штрафами, то взыскивать эти суммы будут через суд. Не стоит забывать, что ИП может отвечать также по долгам физического лица. Как у любого человека, у него могут быть неоплаченные алименты или коммунальные платежи. В рамках исполнительного производства по взысканию судебными приставами может быть проведена проверка всего имущества должника, а его счета могут быть «заморожены».

Внимание! Даже при наличии большой суммы долга ИП во внебюджетные фонды ПФР и ФСС не имеют прав обращаться в кредитные организации, чтобы заблокировать расходные операции на счетах своих должников. Но это не значит, что задолженность простят. Сейчас администрированием страховых взносов занимается ФНС, а у этого органа есть все полномочия применять такие строгие меры.

Кроме органов государства запретить операции по счету может и сам банк.

Причины блокировки

Надо признать, что в большинстве случаев в блокировке расчетного счета виновен сам предприниматель. Он прекрасно знает, что в рамках закона он должен платить по счетам, поэтому винить кого-то, кроме себя, не имеет смысла. Но бывают и такие ситуации, когда обстоятельства вынуждают саму кредитную организацию приостановить движения средств, тогда это уже не зависит от владельцев счетов. Что делать в этом случае, разберём далее.

Почему блокирует налоговая?

Закон чётко определяет перечень причин, из-за которых операции по расчетному счету индивидуального предпринимателя могут приостановить. Их можно найти в ст. 76 НК РФ, и этот список является закрытым. Основываясь на положениях этой статьи, можно выделить ситуации, которые повлекут за собой данную меру принудительного обеспечения:

ИП имеет задолженность по налогам или страховым взносам, инспекция прислала ему требование об уплате, но он его проигнорировал. Обеспечительная мера блокировки налагается только на сумму, указанную в решении налогового органа, остальные средства могут свободно использоваться.

Внимание! Если налогоплательщику пришло заказное письмо из налоговой, а он его не получает, неважно, по уважительной причине или просто из нежелания, это не освободит его от ответственности. Требование считается отправленным, если оно ушло заказным почтовым отправлением.

Важно! Если на ИП возложена обязанность по сдаче декларации в соответствии с выбранным режимом налогообложения, то он должен это делать даже при отсутствии у него дохода, или когда он не работал. В этом случае составляется «нулевая» отчетность. Ошибки, опечатки в декларации сами по себе не повлекут блокировку счета, но тогда потребуется сдать корректирующую отчетность.

Во всех перечисленных случаях действия налоговой обоснованы законом. Что касается банков, то они обязаны подчиняться решению государственного органа исполнительной власти и выполнять инкассовое поручение на списание долга. Блокировка средств на счете может действовать вплоть до полного погашения задолженности.

Почему блокирует банк?

Все банки в нашей стране находятся в подчинении у Центробанка. Они обязаны соблюдать федеральные законы, указы и рекомендации. Одним из самых свежих законодательных актов являются Методические рекомендации ЦБ № 4-МР от 02.02.2017. Они созданы, чтобы выявить и пресечь сомнительные операции, которые используют недобросовестные лица с целью:

уклонения от уплаты налогов и других обязательных платежей;
выведения денежных средств за границу;
отмывания (легализации) средств, заработанных преступным путём;
осуществления финансовой поддержки терроризму.

Каждый банк имеет свою службу безопасности, которая отслеживает все операции клиентов, выявляя среди них сомнительные транзакции. Особо пристальное внимание направлено на переводы сумм в крупном и особо крупном размере (от 600 тыс. рублей и 1,5 млн рублей соответственно). Для выявления подозрительных клиентов сотрудники банков ориентируются на следующие признаки:

если доля уплаченных налогов и других обязательных платежей составляет меньше 0,9% от всех расходных операций, или лицо искусственно завышает этот показатель;
если у ИП есть штат работников, но с расчетного счета не перечисляется им заработная плата, соответственно не удерживается НДФЛ, и не уплачиваются страховые взносы, или фонд заработной платы настолько мал, что не соответствует числу сотрудников, МРОТ и прожиточному минимуму;
денежный оборот очень высок, по сравнению с максимально заявленным при открытии счета, а деньги постоянно списываются без остатка;
списание средств происходит не по назначению, операции не характерны деятельности бизнесмена (нет платежей за аренду, за услуги ЖКХ и др.).

Важно! Все эти критерии банк рассматривает в совокупности и по систематической повторяемости. Если клиент единовременно за какой-то налоговый период уплатил в бюджет сумму, которая составляет менее 0,9% от всего оборота, то ему не станут блокировать расчетный счет.

Иногда блокировка операций, инициированная банком в 2018 году, связана с причиной, на которую клиент не сможет никак повлиять: отзыв лицензии Центробанком. С такой проблемой столкнулись многие за последние три года, особенно клиенты небольших кредитных учреждений. В связи с этим, предоставить хоть какие-то банковские гарантии держателям средств могут только надежные банки, которым дороже репутация, а не количество клиентов.

Почему блокирует Росфинмониторинг?

Существует специальный уполномоченный орган для надзора в финансовой сфере – Росфинмониторинг. Эта служба работает в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ от 7.08.2001 «О противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризму». Этот закон должны соблюдать и сами банки, именно за нарушения, обнаруженные при проверке их деятельности, многие эти учреждения лишились лицензии за последние несколько лет.

Как показывает судебная практика 115-ФЗ, Росфинмониторинг применяет строгие санкции к тем, кто вызывает подозрения своей манерой ведения бизнеса. Что может привлечь внимание этой службы? Такие ситуации, когда:

личность директора вызывает подозрения, его статус может намекать на номинальность, если на него зарегистрировано несколько фирм;
часто проводятся сомнительные платежи по несоответствующим реквизитам и коду деятельности;
не удается установить местонахождение организации, из-за отсутствия по юридическому адресу, или этот адрес попадает под критерии массовой регистрации;
компания не передала в банк информацию об изменении учредительной документации;
бизнесмен часто обналичивает деньги со счёта, при этом не оплачивает налоги безналичной оплатой, или доля этих платежей крайне мала по сравнению с общим оборотом;
отсутствует разнообразие в описании назначения операций, если присутствует одно и то же основание;
предприниматель осуществляет переводы лицам, пособникам террористов.

Все банки боятся службы Росфинмониторинга, поэтому им проще применить жесткие санкции против нескольких своих клиентов, вызывающих подозрения, чем пойти на риск и лишиться лицензий.

Какие платежи не могут заблокировать?

Некоторые виды операций возможны даже после блокировки счета. Есть такое понятие, как очередность платежей. В соответствии с Гражданским Кодексом, уплате налогов в бюджет предшествуют:

платежи по возмещению вреда здоровью;
алиментные выплаты;
расчет сотрудников из-за увольнения и выплата выходных пособий.

Если средства позволяют, ИП может передать в банк поручение об оплате таких платежей. Кроме этого, блокировка действует только на расход, пополнять счет никто не запрещает.

Как проверить?

На официальном сайте ФНС действует расширенный сервис, возможности которого позволяют проверить информацию о действующих решениях, о приостановлении. Его сокращенное название «Банкинформ», ссылка на него https://service.nalog.ru/bi.do. Чтобы получить результат достаточно выполнить несколько шагов:

Выбрать нужный тип запроса.
Ввести данные проверяемого субъекта: ИНН и БИК банка.
Пройти проверочный код и отправить запрос на обработку.
В режиме реального времени получить ответ с датой блокировки и реквизитов ИФНС, принявшей такое решение.

Внимание! Данные этой базы находятся в свободном доступе. Здесь присутствует актуальная информация обо всех хозяйствующих субъектах: ООО, ИП. Поэтому прежде чем заключать крупные сделки с контрагентами, можно поинтересоваться, где посмотреть сведения о блокировке их расчетных счетов. Такая мера позволит избежать последствий ведения бизнеса с неблагонадёжными партнёрами.

Как разблокировать?

Так как данная строгая мера была применена, чтобы побудить плательщика к какому-то действию, то чтобы отменить блокировку, нужно это действие совершить. Поэтому прежде чем что-то предпринимать важно точно знать инициатора санкции и её причину. Такую информацию можно получить в справочной службе банка.

В зависимости от того, кто применил блокировку операций, требуется сделать следующее:

Если решение приняли в ИФНС, то сроки разблокировки счета налоговой такие:в день принятия решения об отмене, если мера была принята для обеспечения взыскания долга за счет имущества должника;1 рабочий день после погашения задолженности, подачи декларации, и направления квитанций о приёме электронных документов;2 рабочих дня, если налогоплательщик пополнит счет на сумму, подходящую для уплаты долга, или представит реквизиты других счетов.В каждом из этих случаев налоговая должна известить банк не позднее следующего дня.
Если заблокировал банк, а причина этого не зависит от действий клиента, то нужно получить на руки письменное разъяснение. Для этого нужно подать туда письменный запрос и получить ответ в двухдневный срок. Этот документ пригодится в будущем для отстаивания своих прав.
Если блокировку сделали судебные приставы, то нужно сначала узнать сумму долга и погасить его. Это можно сделать на сайте ведомства, там же и оплатить безналичным способом, сохранить квитанцию. После предоставления чека приставам, процесс разблокировки может занять около месяца.
Если блокировка произошла по инициативе Росфинмониторинга, то здесь нужно будет собрать много подтверждающих документов, оправдывающих законность проведённых операций.

Важно! Чтобы избежать лишних вопросов, связанных с соблюдением 115-ФЗ, предприниматель должен сохранять все документы, связанные с бизнесом: договора аренды, поставки, квитанции на покупку расходных материалов, о ремонте оборудования и т. д.

Незаконная блокировка

Процедура применения данной обеспечительной меры имеет множество нюансов. Оказавшийся в этой неприятной ситуации бизнесмен должен не только хорошо знать свои права, но и иметь представление о порядке работы органа, заблокировавшего счет. Нарушения этих положений делают блокировку незаконной. Чаще всего эта санкция неправомерна, если:

её инициировал орган, не имеющий таких полномочий, например, ПФР, ФСС или ФОМС;
решение было принято в отношении вида счета, на который данная мера не может распространяться, например, ссудного, депозитного, транзитного счетов;
налогоплательщик уже является банкротом;
решение о приостановлении было направлено не по форме;
срок направления налогового требования об уплате долга был нарушен, или письмо было направлено простой почтовой корреспонденцией (не заказное);
хозяйствующий субъект нарушил срок сдачи бухгалтерской отчетности, тогда как налоговую декларацию сдал вовремя;
налогоплательщик допустил неточности в декларации, но представил её в срок;
срок подачи налоговой отчетности был нарушен не по вине ИП: задержала почта или оператор каналов электронной связи.

Как бороться с незаконными действиями контролирующего органа, существуют ли для них какие-то рычаги влияния? Отстаивать свою правоту можно в вышестоящем органе, для ИФНС это Управление налоговой службы по субъекту Федерации. Обычно оно находится в столице республики, или крупном областном городе. Если это не помогло, то можно пожаловаться прямиком в Арбитражный суд. Как показывает арбитражная практика, обжаловать незаконное решение вполне реально, причем пострадавший может получить с инспекции проценты за каждый день незаконной блокировки.

Таким образом, одним из важных инструментов ведения бизнеса является расчетный счет. Приостановление расходных операций по нему сильно тормозит деятельность. Чтобы не попасть под эту санкцию, нужно своевременно оплачивать налоги и другие обязательные платежи.

Источник: newfranchise.ru