Налоговики ужесточили контроль за операциями по счетам граждан и денежными переводами. Какие правила надо соблюдать при платежах и перечислениях, чтобы не стать объектом проверки.
5 марта, 23:40
С начала 2023 года Федеральная налоговая служба (ФНС) начала реализовывать своё право запрашивать у банка расширенные сведения о клиентах и проводимых ими операциях. При этом налоговики пояснили, что изменения не направлены против добросовестных налогоплательщиков, но в ФНС делают расчёт на новый подход как на средство повышения эффективности контроля рисков. Эксперты отмечают, что налоговая служба не должна проверять операции по счетам в банках, это прерогатива Центробанка, поэтому все запросы ФНС происходят с прицелом на поиск нарушений налогового законодательства.
Как сейчас работает налоговый контроль
Как пояснил Лайфу источник в Управлении ФНС России по городу Москве, в настоящее время в приоритете контроля операции, связанные с недвижимостью на сумму от 5 млн рублей, и все банковские трансакции в размере от 1 млн рублей. Хотя в некоторых случаях банки сигнализируют о подозрительных операциях на сумму от 600 тыс. рублей.
ИП запретят использовать личные счета в предпринимательских целях
Однако есть ещё и текущий контроль, согласно которому: во-первых, банки в автоматическом режиме отчитываются перед налоговыми органами об открытии и закрытии всех счетов физических лиц; во-вторых, ФНС ведёт учёт всех счетов в иностранных юрисдикциях, а у граждан есть обязанность сообщать о наличии таких счетов; в-третьих, ФНС получает сообщения от банков о признаках теневого бизнеса, проверяет их и по результатам принимает меры в виде штрафов и доначисления налогов.
Есть ещё и опосредованный контроль, который проявляется в тесном взаимодействии не только ФНС и банков, но и в работе налоговиков с информацией, поступающей от ГИБДД и Росреестра в разрезе сравнения доходов и расходов. Косвенным подтверждением запуска такого вида контроля за гражданами является запуск новой информационной системы, которая уже с марта этого года в личном кабинете каждого налогоплательщика должна отражать документы о всех персональных доходах.
— Главным источником информации о возможных нарушениях налогового законодательства сейчас являются банки, — утверждает финансовый эксперт Татьяна Упир. — Центробанк даже издал специальные рекомендации о том, какие именно операции должны быть в автоконтроле. И именно эта информация зачастую становится поводом для налоговых проверок. В список входят: переводы между картами и счетами, регулярные платежи через Систему быстрых платежей (СПБ) и все переводы за границу.
Впрочем, налоговиков интересует не сам факт движения по счёту, а именно получаемый доход. И если есть подозрения, что у гражданина появился доход, а налоги не уплачены, то возможна проверка. В российском законодательстве не обозначены чёткие способы производства проверочных действий, поэтому методы могут быть разнообразными. Например, доказательством коммерческой деятельности гражданина могут стать его объявления в сети Интернет или объяснения, полученные налоговиками от соседей или коммунальных компаний.
С каких переводов между картами надо платить налог
Перечень денежных переводов, которые интересуют ФНС с точки зрения уплаты налога, весьма ёмкий. Он включает любые движения денежных средств, которые могут быть связаны с получением оплаты за работы или услуги. Если гражданин не имеет трудового договора и не является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, но на регулярной основе получает на свою карту переводы не от родственников (один раз в месяц или каждый день), то это повод для банка отправить сообщение в ФНС о возможном скрытом предпринимательстве.
— Некоторые граждане считают, что в случае вопросов со стороны налоговиков о происхождении переводов заявят, что это подарок или возврат долга и на этом всё закончится. На самом деле это не так, — объясняет финансовый аналитик инвестиционной компании «Регион» Михаил Киселёв. — Сейчас подобные заявления рассматриваются критически. ФНС имеет все возможности не принимать явно абсурдные заявления о регулярных подарках или о выплате долга без договора и произвести доначисления расчётным путём (в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса РФ. — Прим. Лайфа).
Что грозит за неуплату налога
Если ФНС в ходе проверки сочтёт, что на счета гражданина поступал доход, который подлежит налогообложению, то, скорее всего, такой россиянин сталкивается с неприятными последствиями в виде доначисления налога по ставке 13% на ту сумму, которую налоговики посчитают незадекларированным доходом. Помимо этого, скорее всего, придётся уплатить штраф от 20 до 40% от неуплаченной суммы налогов. И штраф 10% от доходов за время ведения незаконной предпринимательской деятельности, но не менее 40 тыс. рублей.
— ФНС перешла от метода разовых проверок к системной работе по отслеживанию нарушителей налоговых режимов, — поясняет депутат Госдумы Сергей Колунов. — Результаты, скорее всего, будут заметны уже в этом году.
Ожидается, что частные лица, которые занимаются предпринимательством без регистрации, и зарегистрированные предприниматели, которые ведут практику оплаты своей деятельности через перевод, получат налоговые извещения с начисленными налогами по всем реально полученным доходам. Такой же подход будет применён и к россиянам, проживающим за границей и получающим доход за свою работу в виде частных переводов. Сегодня налога на переводы с одной банковской карты на другую в России не существует, и вряд ли он появится. Но это не значит, что будет позволено маскировать переводами движение средств для коммерческой деятельности.
Источник: life.ru
Как обезопасить ИП: переводы на личную карту, ККТ и налоговая проверка счетов
Нужно ли учитывать прошлые переводы от физических лиц на личную карту ИП как на физическое лицо и как это сделать, если ИП работал два месяца без ККТ, но теперь есть касса, а также при камеральной проверке налоговая проверяет все счета, проверяет ли налоговая личные счета ИП?
| Дмитрий , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Добрый день. Согласно законодательству Российской Федерации, ИП обязан вести учет операций, связанных с предпринимательской деятельностью, в том числе и вести учет денежных средств, полученных от физических лиц. Данные операции должны быть отражены в книге доходов и расходов, а также могут быть отражены в налоговой декларации. При камеральной проверке налоговая проверяет все счета ИП, включая личные. Поэтому рекомендуется включить эти операции в учет, чтобы не было проблем при проверке со стороны налоговой.
#1890969 2023-03-08 18:50:43
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса вам необходимо обратиться к законодательству РФ, регулирующему предпринимательскую деятельность и налогообложение.
Согласно статье 4.1 Федерального закона «О ККТ» все индивидуальные предприниматели, которые осуществляют розничную продажу товаров или услуг наличными деньгами, обязаны использовать ККТ. Таким образом, в данной ситуации ИП должен использовать ККТ для оформления чеков и расчетов с покупателями.
Относительно переводов от физических лиц: согласно статье 164 НК РФ налогообложение доходов физических лиц осуществляется по месту их нахождения. Если переводы были произведены на личный счет ИП, то они не относятся к доходам ИП и не облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако, в рамках камеральной проверки налоговая организация может проверять все операции ИП, как на личном, так и на расчетном счете.
Следовательно, для решения данного вопроса ИП должен учитывать все переводы на своем личном счету и использовать ККТ для оформления чеков. В случае проведения камеральной проверки, налоговая организация может проверять все операции ИП. Чтобы избежать проблем, рекомендуется соблюдать все требования законодательства РФ по налогообложению и бухгалтерскому учету.
#1993959 2023-03-08 18:50:43
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи, применимые для решения данного вопроса: — статья 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Учет операций по расчетным счетам (лицевым счетам) при осуществлении расчетов в национальной валюте» — статья 91 Налогового кодекса Российской Федерации «Обязательное применение контрольно-кассовой техники» — статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации «Обязанности налогоплательщика по представлению налоговых деклараций и расчетов по уплате налогов и сборов»
Источник: prav.io
Личные счета ИП будут под защитой?
Индивидуальный предприниматель – это человек, который отвечает за результаты своей работы своим имуществом. Но так ли корректно это утверждение? С этим пришлось разбираться Верховному суду.
Как все началось
У ИП образовалась задолженность по налогам на 65 000 рублей. Налоговая решила взыскать долги с нескольких счетов ИП. Для этого налоговики отправили в банк ВТБ требование о блокировке всех счетов предпринимателя и списания с них денег для уплаты долга.
ВТБ заблокировал только счета ИП, которые он использует в бизнесе. Личные же счета банк не тронул. Налоговая с этим не согласилась и начислила штраф 65 000 рублей уже самому ВТБ. Банк был против и подал иск в суд на ФНС.
Мнение судов
Суды 1-й, 2-й и 3-ей инстанций решили, что штраф банку был начислен правомерно. По мнению судов, ВТБ должен был заблокировать все счета ИП, не важно личные они или нет.
Верховный суд был диаметрально противоположного мнения.
Дело в том, что взыскивать деньги с личных счетов граждан налоговая может только в судебном порядке в рамках исполнительного производства. Налоговая также не вправе требовать подобного взыскания со стороны банка.
Также верховный суд отметил, что взыскание денег с личных счетов ИП без суда это вмешательства в права личности, что недопустимо согласно Конституции.
Таким образом, Верховный суд был на стороне ИП и его банка, отменив им начисление штрафов.
Итог
Это был первый прецедент, когда суд запретил налоговой трогать личные счета ИП. Но распространится ли данная практика на всех индивидуальных предпринимателей? Это покажет время.
Руководитель компании «Мегаполис Групп» . Имеет два высших образования: Московский институт мировой экономики и международных отношений; Институт экономики, управления и права.
Источник: xn—-8sbi5axhnc7g.xn--p1ai