После получения денег за выполненные работы или оказанные услуги самозанятый обязан выдать чек. Этот документ формируется в приложении «Мой налог», а не на кассовом терминале. В нём должны быть указаны ИНН и наименование компании-заказчика, название и цена выполненных работ (оказанных услуг). Кроме того, на этом документе приводится QR-код.
Именно по QR-коду проводится проверка чека, полученного от самозанятого исполнителя.
Зачем проверять чек, полученный от самозанятого исполнителя
Компания-заказчик не обязана проверять чеки, которые выдают ей самозанятые исполнители. Однако настоятельно рекомендуется всё-таки контролировать документы. Дело в том, что если этот чек окажется поддельным – налоговая инспекция расценит сотрудничество с самозанятым исполнителем как работу с «обычным» физическим лицом, что чревато необходимостью оплатить за него НДФЛ и социальные взносы.
Если чек окажется действительным – компания освобождается от уплаты данных налогов и взносов. Этот документ подтверждает, что исполнитель задекларировал свой профессиональный доход и обязуется внести соответствующие налоги.
Как проверить чек от самозанятого исполнителя
Для проверки чека необходимо отсканировать приведённый на нём QR-код. Важная деталь – это делается не через банковские приложения, «Честный знак» или другие программы. В QR-коде зашифрована обычная ссылка, которая ведёт на сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
Поэтому QR-код необходимо сканировать стандартными приложениями для расшифровки таких кодов. Например, на смартфонах iPhone можно воспользоваться просто камерой – эта функция встроена в неё. На устройствах под управлением Android в некоторых приложениях камер QR-коды распознаются автоматически. Но также можно запустить Google Ассистента или установить стороннюю программу.
После того, как QR-код будет распознан, по ссылке, содержащейся в нём, необходимо перейти. Она ведёт на сайт ФНС РФ, где отображается онлайн-версия чека. Сравните данные, содержащиеся на странице, со сведениями в документе:
· Наименование, цену и стоимость выполненных работ (оказанных услуг);
· Наименование и ИНН заказчика;
· Дату выдачи чека.
Если всё совпадает – можно «выдохнуть», чек валидный.
Как часто нужно проверять чеки от самозанятых
Чем, полученный от самозанятого, нужно проверить два раза. Первый – в момент получения. Второй – примерно через месяц после получения.
Вторая проверка нужно для того, чтобы убедиться, что самозанятый не аннулировал чек (и заплатил по нему налог на профессиональный доход). Если выяснится, что документ аннулирован – лучше превентивно обратиться в налоговую инспекцию для разъяснения дальнейших действий.
Источник: tempojob.org
Как проверить чек самозанятого на сайте налоговой
Чеки от самозанятых подтверждают расходы компании и уменьшают сумму, которая облагается налогом. Второй, более важный момент: если чека нет, отношения с самозанятым могут быть переквалифицированы в трудовые, и компания должна будет заплатить за него НДФЛ и страховые взносы как за физическое лицо. Никакой другой документ вместо чека не подойдет. Например, подтверждение платежа из банка выглядит достоверно, но чек оно не заменит.
Как формируется и передается чек
Когда исполнитель получает вознаграждение, он формирует чек в приложении «Мой налог». Таким способом самозанятый фиксирует доход, который облагается НПД.
Далее он должен передать чек заказчику в электронном виде или на бумажном носителе (п. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ). Бумажный документ можно доставить лично, отправить почтой или курьером. Электронный чек пересылается на email, по СМС, в мессенджер (п. 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Клиент также может считать его в виде QR-кода.
Каким способом вам удобнее получать чек, пропишите в договоре. Как и ответственность за его непредоставление, например штраф в размере компенсации НДФЛ, страховых взносов и т. д.
Если самозанятый не предоставит чек, ему грозят штрафы и от налоговой инспекции. При первом нарушении — 20% от суммы выплаты. При повторном в течение полугода — в размере 100% от выплаты (ст. 129.13 НК РФ).
Срок передачи чека заказчику зависит от способа расчета:
При оплате наличными, на карту или электронный кошелек самозанятый формирует и передает чек сразу после получения денег.
При перечислении на расчетный счет — не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом — месяцем, в котором совершена выплата (п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ). Например, если заказчик перечислил деньги безналичным способом в октябре, то отправить чек исполнитель должен до 9 ноября включительно.
Чек недостаточно получить — его еще нужно проверить.
Как проверить подлинность чека
Подлинность обычного кассового чека легко установить с помощью различных мобильных сервисов, подключенных к системе ФНС. Однако самозанятые не обязаны использовать контрольно-кассовую технику (п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ), данные с которой передает в налоговую посредник — оператор фискальных данных (ОФД).
Есть только один онлайн-способ проверить чек самозанятого на подлинность — по QR-коду на сайте налоговой. Код можно отсканировать камерой смартфона. Если чек подлинный, он откроется на сайте lknpd.nalog.ru. Если страница не открывается или появляется ошибка, чек недействителен.
Какие закрывающие документы предоставляет самозанятый юридическому лицу | Konsol.pro
Какие закрывающие документы должен предоставить самозанятый при сотрудничестве с юрлицом и ИП. Является ли чек самозанятого закрывающим документом. Какие трудности могут возникнуть при отсутствии закрывающих документов от самозанятых. Подробнее в нашей статье.
Что нужно проверить в чеке
Если чек подлинный, нужно проверить его содержимое. Любая ошибка может спровоцировать внеплановую проверку, в ходе которой вам могут доначислить недоимки по налогам, страховым взносам и даже оштрафовать за искажение налогооблагаемой базы (ст. 54.1 НК РФ).
Лучше проверять чек и статус самозанятого дважды:
- Сразу, как только вы его получили. В случае ошибки по горячим следам попросите исполнителя аннулировать прежний и сформировать новый документ.
- Перед закрытием отчетного периода и передачей отчетности в налоговую.
Какие поля в чеке обязательны
Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты (п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ):
Наименование расчетного документа, дату и время проведения расчетов.
ФИО и ИНН плательщика НПД, название льготного экспериментального режима.
Наименование товара/услуги.
Сумма расчетов.
ИНН заказчика.
QR-код — позволяет считывать и проверять сведения об операции в автоматизированной системе налогового органа.
Название и ИНН оператора электронного сервиса или банка, если они участвуют в расчетах.
Уникальный номер документа в автоматизированной информационной системе налоговиков.
Большинство полей в чеке автоматически формируется приложением, но есть пункты, которые заполняются исполнителем. Их следует проверить внимательно.
Подписывайтесь, чтобы читать новости и рекомендации юристов в своей почте.
Проверьте ИНН компании
ИНН компании, которой самозанятый оказывает услуги, отображается в чеке в графе «Покупатель». Проверьте, чтобы он был корректным. Иначе придется доказывать налоговой, что самозанятый на самом деле оказывал услуги вам, а не другой компании.
Проверьте сумму чека
Сумма расчетов должна быть в режиме брутто — без вычета НПД, уплачиваемого в бюджет, и других расходов самозанятого. То есть налогоплательщик обязан указать полную сумму полученного от заказчика вознаграждения — нельзя, например, вычесть затраты на проезд или покупку оборудования.
Если в чеке сумма выплаты будет меньше, чем в вашей декларации о расходах, у налоговой появятся вопросы и она доначислит налог на разницу.
Проверьте графу «Наименование товара/услуги»
Информация из этой графы может нести признаки трудовых отношений. Тогда у налоговой при проверке появятся вопросы, за которыми может последовать переквалификация правоотношений в трудовые, доначисление налогов и страховых взносов. В графе нужно указать не процесс, а конкретный результат деятельности самозанятого.
❌ процесс;✅ результат
доставка еды по городу;доставка 5 пицц по таким-то адресам услуги дизайнера;подготовка 10 презентаций на 15 слайдов каждая написание текстов для компании;подготовка текста объемом 10 000 знаков
Нельзя указывать:
название должностей: «корректор», «дизайнер», «бухгалтер»;
всё, что относится к трудовым отношениям: «работа», «оклад», «график», «премия» и «аванс». Налоговая может посчитать, что отношения с самозанятым в таком случае не ГПХ, а трудовые;
всё, что не относится к услугам самозанятого: номера актов или договоров, ФИО исполнителя, суммы выплат.
Как оформлять чеки самозанятых
И не получать по шапке от ФНС
Что грозит за ошибки в чеке или его отсутствие
Единственно верное сочетание — статус самозанятого подтвержден, у вас есть подлинный корректно заполненный чек, причем сумма в чеке соответствует той, что вы заплатили.
Что может произойти, если условия не соблюдены:
Отказ ФНС в признании расходов. Учесть в расходах сумму вознаграждения, выплаченную самозанятому, при расчете налоговой базы не удастся. Это важно юрлицам и ИП на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН — размер налога будет больше.
Штрафы за занижение базы налогообложения. Удерживается 20% от налоговой недоимки. Если ФНС докажет умышленное занижение, сумма увеличится до 40% от недоимки (ст. 122 НК РФ).
Переквалификация в трудовые отношения и доначисление за весь период сотрудничества с самозанятым налогов и страховых взносов. Штрафы от трудовой инспекции за нарушение трудового законодательства при переквалификации — до 100 000 рублей (ст. 5.27 КоАП РФ).
Штрафы за грубое нарушение правил бухучета. За однократное нарушение размер штрафа — 10 000 рублей, при повторении увеличится до 30 000 рублей (ст. 120 НК РФ).
Если самозанятый неверно отразил в чеке доход за минусом своих накладных расходов или суммы НПД, то вы должны исключить разницу из состава расходов — из-за отсутствия документального подтверждения затрат (п. 1 ст. 252 НК РФ). Возникшую из-за ошибки переплату нужно отнести на финансирование за счет чистой прибыли, оставшейся после уплаты налогов.
Когда готовите бухгалтерскую отчетность и формируете декларации о прибыли и расходах, проверяйте чеки самозанятых. Если чек аннулирован, налоговая может посчитать, что компания сотрудничала с физлицом без статуса по договору ГПХ.
Например: вы заплатили самозанятому дизайнеру 100 000 рублей за десять баннеров. При проверке оказалось, что чек аннулирован. Получается, 100 000 рублей компания заплатила не самозанятому, а физлицу без статуса. С этой суммы придется заплатить 13% НДФЛ и страховые взносы.
Что делать, если самозанятый аннулировал чек
Плательщик НПД вправе аннулировать чек в приложении «Мой налог». Если в чеке есть ошибка, он удалит неверный документ и сформирует новый. Если исполнитель по каким-то причинам вернул деньги компании, чек также нужно аннулировать.
В этих случаях ничего делать не нужно. Вы либо получите корректный чек и учтете его в расходах, либо чек вам просто не понадобится.
Однако есть и незаконные схемы. Аннулирование чека снижает налогооблагаемую базу самозанятого. Он передает чек компании, затем аннулирует документ — и ему начисляют меньшую сумму налога.
Источник: konsol.pro
муниципального образования город-герой Новороссийск
Это один из способов безналичной оплаты, альтернатива платежам банковскими картами или электронными деньгами. В QR-коде можно зашифровать ваши банковские реквизиты, а также информацию о конкретной покупке.
Продавец показывает QR-код покупателю в электронном или распечатанном виде, а тот считывает код с помощью мобильного приложения своего банка. После этого со счета покупателя списывается сумма покупки, которая за несколько секунд зачисляется на счет продавца.
Чтобы настроить оплату по QR-коду в своей торговой точке или онлайн-магазине, нужно обратиться в банк. Все крупнейшие российские банки уже подключились к Системе быстрых платежей (СБП), через которую можно проводить QR-оплату. Если банк, в котором у вас открыт расчетный счет, является участником СБП, то вы сможете принимать оплату по QR-коду от клиентов любых банков, которые присоединились к СБП.
Некоторые банки развивают собственные сервисы оплаты по QR-кодам. Но при оплате через эти сервисы могут устанавливаться ограничения. Например, принимать платежи только от клиентов того же банка либо вводить повышенные комиссии за платежи со счетов сторонних банков.
В СБП максимальный размер комиссий, которые банк может взимать с продавца, ограничены Банком России. А в собственных сервисах банки могут устанавливать тарифы на свое усмотрение.
Зачем подключать оплату по QR-коду?
Для начала уточним: это необязательно. Продавцы могут сами решать, как им удобнее рассчитываться с покупателями. Безоговорочно принимать платежи по картам должны только компании с выручкой от 40 млн рублей в год. С 1 марта 2021 года порог понизят до 30 млн рублей, а с 1 июля — до 20 млн.
По сравнению с оплатой по картам у QR-технологии есть несколько преимуществ:
1) Выгоднее. Это дешевле, чем принимать оплату с помощью банковских карт. Комиссия, которую банки берут за эквайринг, иногда превышает 3% от суммы покупки. Комиссия за QR-платежи обычно ниже, даже если банк проводит их через собственный сервис. А платежи через СБП обойдутся вам максимум в 0,7% от суммы покупки.
2) Быстрее. После того как покупатель подтверждает оплату, деньги зачисляются на ваш счет за несколько секунд. Вы получите от банка уведомление о зачислении денег — например, push-уведомление или СМС-сообщение. Кроме того, информация сразу же отобразится в вашем онлайн- и мобильном банке. Платежи по банковской карте приходят на счет гораздо позже, обычно в течение нескольких дней.
3) Проще. Для приема платежей по QR-коду необязательно использовать специальное оборудование. Можно просто приклеить у кассы QR-код, который банк сгенерирует для вас.
4) Удобнее для покупателей. Для оплаты клиенту не понадобится ни банковская карта, ни телефон с функцией бесконтактной оплаты. Достаточно, чтобы на его смартфоне было установлено банковское приложение и встроена камера. Телефон мгновенно считает QR-код, денежный перевод пройдет за считаные секунды. Это быстрее, чем переводить деньги по номеру счета или карты.
Какие бывают QR-коды?
Статический и динамический. Разница между ними в том, что в первом случае покупателю придется вбивать сумму покупки вручную, а во втором — нет, потому что код уже содержит эту информацию:
Статический код — QR-наклейка
Это многоразовый код: его можно использовать для всех покупок в вашей точке. В нем зашифрованы только ваши реквизиты, а сумму покупки покупатель должен будет ввести вручную в своем банковском приложении.
Банки предлагают разные способы получить этот код. Одни сгенерируют его и пришлют в электронном виде на почту или распечатают прямо при вас в отделении. Другие позволят вам самостоятельно создать код в банковском приложении или личном кабинете на сайте банка. Вы можете распечатать его и разместить около кассы.
Статический QR-код подойдет, если у вас небольшая торговая точка и не слишком большой поток покупателей. Вам достаточно будет один раз получить и распечатать QR-код, а затем использовать его для всех продаж.
Правда, придется каждый раз проверять, правильную ли сумму ввел покупатель. Но это несложно: платеж проходит за несколько секунд, кассовое оборудование сформирует чек — и можно будет сразу же убедиться, что с оплатой все в порядке. Если клиент ошибется, вы сможете сразу же сделать возврат. В случае с платежами через СБП деньги вернутся ему буквально через секунду.
Кроме того, в банковском приложении обычно можно настроить мгновенные push-уведомления о пополнении счета.
Динамический QR-код
Это одноразовый код, который присваивается каждой конкретной покупке. Динамический код содержит не только ваши реквизиты, но и сумму к оплате.
Многие банки предлагают предпринимателям настроить самый простой способ оплаты по динамическому коду — для этого понадобится лишь скачать специальное банковское приложение для бизнеса на свой смартфон или планшет. Если оно у вас уже установлено, возможно, достаточно просто активировать на нем функцию генерации динамических QR-кодов. Уточните процедуру настройки в своем банке.
В приложении вы сможете в режиме онлайн формировать динамический QR-код и выводить его на экран вашего гаджета. А покупатель считает этот код с вашего экрана. Детально разобраться, как пользоваться приложением, вам расскажут сотрудники банка.
Банк также может предложить перепрограммировать или заменить ваши платежные терминалы, чтобы они генерировали динамические коды после сканирования товаров на кассе. Код можно показывать на экране терминала или распечатывать на чеке и предъявлять покупателю. Но перенастройка терминала может быть платной.
Динамический код удобен для крупного бизнеса с большим потоком клиентов. Такой код уже включает в себя сумму к оплате, поэтому клиенту не придется вводить ее вручную, а кассиру — проверять ее. Это экономит время.
Если у вас онлайн-магазин, банк поможет встроить динамический QR-код в страницу оплаты товаров на вашем сайте. Покупатель может считывать его прямо с экрана компьютера. Можно отправлять код в личный кабинет клиента на вашем сайте либо по e-mail. В любом случае оплата займет у покупателя меньше времени, чем ввод реквизитов карты или электронного кошелька.
Вы можете сами выбрать, какой вид кода подходит вашему бизнесу. Но нужно убедиться, что ваш банк предоставляет такую услугу. Вид QR-кода не влияет на размер комиссии, которую надо будет отчислять в банк с каждой покупки.
Какие комиссии банки берут за QR-платежи?
Если банк проводит QR-платежи через СБП, то он обязан соблюдать тарифные ограничения, установленные Банком России. Тарифы в СБП одинаковы как для обычных, так и для интернет-магазинов. Но различаются в зависимости от того, какие товары и услуги вы предлагаете.
Тарифы Системы быстрых платежей
Медицинские, образовательные, информационные, транспортные, почтовые, страховые услуги
Потребительские товары и товары повседневного спроса
Денежные переводы на счета брокеров, управляющих компаний, негосударственных пенсионных фондов
Платежи в пользу благотворительных организаций
До 0,4% от суммы платежа
Остальные товары и услуги
До 0,7% от суммы платежа
Банки — участники СБП при желании могут устанавливать и более низкие тарифы. Банки, которые предлагают собственные системы платежей по QR-кодам, сами определяют комиссии, которые берут с продавцов.
Как подключить оплату по QR-коду?
Для начала обратитесь в банк, в котором у вас открыт счет для бизнеса. Выясните, может ли он настроить вам прием платежей по QR-кодам.
Узнайте, подключен ли банк к СБП или он проводит QR-платежи через собственную систему. Банки — участники СБП могут принимать QR-платежи через мобильные приложения всех других банков, входящих в СБП. Если же банк создал свой сервис, важно выяснить, клиенты каких банков смогут платить по его QR-кодам.
Уточните комиссии, которые банк берет за платежи по QR-кодам, а также стоимость других услуг — например, цену интеграции модуля QR-оплаты в ваш сайт.
Если ваш банк пока не оказывает такую услугу, изучите предложения других организаций, сравните их и выберите приемлемый вариант.
Как я смогу вернуть деньги покупателю, если он сдаст товар обратно?
При оплате через СБП вы сможете перечислять деньги обратно на счет покупателя за несколько секунд.
Если у вашего банка собственная система QR-платежей, стоит заранее уточнить у него процедуру и сроки возврата денег покупателю.
Подходят ли платежи по QR-коду для самозанятых, у которых нет бизнес-счета? Можно ли подключить такие платежи к личному счету?
Пока нет. Сейчас настроить прием QR-платежей через СБП могут только индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица, у которых есть расчетный счет для ведения бизнеса. Для самозанятых, которые не зарегистрированы как ИП, эта опция еще не работает, но может появиться в будущем.
Источник: admnvrsk.ru