На сегодняшний день быть фрилансером не так просто. Если вы хотите работать с крупными компаниями и проводить все финансовые операции безопасно, вам необходимо сделать так, чтобы о вашей деятельности знали не только друзья в социальных сетях, но и государство в лице налоговой службы.
Многие новостные ресурсы вовсю используют громкие заголовки с упоминанием «налоговой» и «блокировки счетов физлиц» с целью нагонять просмотры и страх на читателей. Но то, что сегодня государство усиливает контроль за денежными потоками физических лиц — это факт.
Оплату налогов организациями налоговые органы научились эффективно контролировать, очередь — за физическими лицами. До 2019 года основным вариантом работы в правовом поле для фрилансера было оформление в качестве индивидуального предпринимателя.
Но получению статуса ИП сопутствует ряд не самых простых обязательств — нужно вести книгу учёта доходов и расходов (если только вы не ИП на налоговом режиме ЕНВД), сдавать отчётность или предоставить ведение бухгалтерии банку, в котором ты зарегистрирован, а с 1 июля 2018 года определённым категориям предпринимателей ещё и иметь контрольно-кассовую технику для расчётов с клиентами. Для некоторых фрилансеров такие условия не всегда являются подходящими. С этого года появился ещё один вариант оформления своей деятельности — регистрация в качестве самозанятого. Нюансы оформления ИП уже давно известны, но вот кто такие самозанятые фрилансеры — для многих до сих пор является актуальным вопросом. А главное, насколько приобретение этого статуса выгодно?
Можно ли оформить самозанятость в России и работать из-за границы? #Cапелкин #Налоговыйтерминатор
Общие юридические нюансы нового налогового режима
«Самозанятость» по-другому называется «налог на профессиональный доход» и подразумевает под собой новый налоговый режим. Суть заключается в том, что самозанятый платит налог только с доходов, получаемых в рамках своей профессиональной деятельности. Нет дохода — нет налога, в этом основное отличие от ИП.
Ставки налога государство обещает не менять в течение 10 лет: 4% фрилансеру нужно будет заплатить с доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов от организаций или ИП. Регистрация максимально простая. Ходить никуда не нужно и даже бумаг никаких нет.
Достаточно скачать приложение «Мой налог» (доступно для IOS и Android) и зарегистрироваться по паспорту (нужно будет сделать селфи в приложении) или через личный кабинет на сайте налоговой. Недавно на сайте налоговой появилась веб-версия приложения.
Стать самозанятым пока можно только тем фрилансерам, которые ведут свою деятельность на территории четырёх регионов в рамках эксперимента — Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Высока вероятность, что в ближайшем будущем налоговый режим заработает и для фрилансеров из других регионов. Ограничений для желающих стать самозанятым практически нет: нужно быть совершеннолетним гражданином России или Евразийского экономического союза: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей, однако ограничения по сумме месячного дохода нет. Индивидуальный предприниматель тоже может перейти с любой системы налогообложения на налог на профессиональный доход, правда ограничения по доходу и отсутствию наёмных работников в этом случае будут распространяться и на ИП.
Нужна ли самозанятость удаленщику? Налоги на удаленной работе
Плюсы и минусы для фрилансеров
- Необходимость платить налоги только с фактически полученного дохода, а не на ведение деятельности в целом, как это происходит в случае с патентами. До тех пор пока полученные деньги (не важно как — наличными или переводом на карту) не оформлены в приложении как «новая продажа», дохода для целей расчёта налогов у фрилансера не возникло. Так что опасение, что налог будет рассчитываться со всех поступлений на карту, мягко говоря, не соответствует действительности.
- Низкие налоговые ставки. Размер ставок зафиксирован на 10 лет, поэтому исполнителю можно не бояться увеличения нагрузки в ближайшее время.
- Простая система организации деятельности. Фрилансеру не нужно вести учёт операций, распечатывать, подписывать и хранить бухгалтерские документы, формировать и сдавать в налоговую отчётность.
- Возможность в любой момент прекратить регистрацию в качестве самозанятого. Это делается в приложении «Мой налог» и обязывает только к уплате налога по операциям, проведённым до прекращения регистрации.
- Кстати, платить налог на профессиональный доход можно и с дохода от сдачи недвижимости в аренду (4% вместо 13%!).
- Last but not least. Тенденция — все крупные площадки для работы с фрилансерами, например биржи, переходят на работу по модели самозанятых.
Личный опыт автора подтверждает: просто, быстро и удобно. И да, вообще это законно :–)
Обратная сторона медали:
- Самозанятый в отличие от ИП не имеет права нанимать других сотрудников и заключать трудовые договоры. Фрилансер, который хочет стать самозанятым, должен понимать, что это официальное оформление только его самого, и привлекать наёмных сотрудников он не может.
- Как и с любым другим приложением, с приложением «Мой налог» иногда возникают технические проблемы. Например, иногда пользователи отмечают трудности с распознаванием фотографии человека в приложении в процессе регистрации или необходимость повторно авторизоваться в приложении.
- У самозанятых нет отчислений в пенсионный фонд. Период работы в качестве самозанятого не учитывается как трудовой стаж и не повлияет на назначение пенсии. Но можно делать отчисления в государственный или негосударственный пенсионный фонд самостоятельно. Или копить на пенсию другими способами :–)
Подробная и достоверная информация, а также вопросы-ответы по новому налоговому режиму есть на официальном сайте налоговой и на сайтах некоторых банков-партнёров (Сбербанк, Альфа, Тинькофф).
Опыт Нетологии
Большинство крупных компаний уже перешли или переходят к работе с фрилансерами в качестве самозанятых. Если ещё недавно при наличии проверенного, но не оформленного фрилансера, компании искали способы подстроиться и оплатить работу, то теперь к такому варианту прибегать будут всё реже, так как появился простой способ работы.
Нетология-групп сотрудничает со многими фрилансерами: репетиторами и внешними экспертами, копирайтерами и маркетологами, авторами статей и программ. Как и другие компании, сейчас мы стараемся заказывать услуги в первую очередь у тех фрилансеров и специалистов, которые оформлены в качестве самозанятого.
В среднем примерно две трети исполнителей в компании имеют статус самозанятого, и это количество постоянно растет.
Для менеджеров компании, которые привлекают фрилансеров, мы создали специальный канал в мессенджере, в котором оперативно консультируем по любым вопросам, связанным с регистрацией в качестве самозанятых и оформлением платежей, для коммуникации с менеджерами компании, работающими с фрилансерами. За пару месяцев канал стал полноценной базой знаний: новые люди могут всегда посмотреть, о чём уже рассказывали коллеги.
На наш взгляд, введение налога для самозанятых — это «пряник» в налогообложении физических лиц. «Кнут» тоже будет: через некоторое время мы наверняка станем свидетелями налоговых проверок и взыскания существенных штрафов с физических лиц, незадекларировавших свои доходы.
Источник: www.cossa.ru
Самозанятые работники: когда законно, а когда не очень
Работать с самозанятым — всё равно что работать с ИП-одиночкой, всё как с обычным контрагентом: оформляете договор, вместо акта получаете чек и можете учесть стоимость услуг в расходах УСН. Налог за себя самозанятый тоже платит сам. Или просит накинуть его процент на стоимость своей услуги. Ну и пусть просит, ведь налог всего 6%, это в любом случае выгоднее чем 13% НДФЛ и 30 с лишним % взносов за сотрудника на трудовом договоре, тут я с вами согласна. Но хочу, чтобы и вы согласились со мной в том, что подмена сотрудника самозанятым — всё же плохая идея. И вот почему:
Самозанятый не может оказывать услуги своему бывшему работодателю первые два года
Даже если сотрудник сам уволился, зарегистрировался как самозанятый и предложил работать по такой схеме, вы вынуждены отказаться. То есть быстренько сменить трудовой договор на договор с самозанятым не получится по закону. А вот если работник оказывал вам услуги по договору подряда или ГПХ, то такого ограничения не будет. Получается, договор подряда с физлицом можно довольно законно заменить на договор подряда с самозанятым.
За вами следят
С появлением самозанятых налоговая и Роструд даже специально объединились, чтобы проверять работодателей, которые нанимают самозанятых в качестве своих постоянных работников.
Вот какие простые вещи могут выдать подмену:
- Уменьшение численности сотрудников. Это прекрасно видно по отчётам, которые вы подаёте за них.
- Регулярные платежи самозанятым, которые явно выглядят как зарплата.
- Тот факт, что вы — единственный заказчик самозанятого. Он ведь свободная птичка и может оказывать услуги разным компаниям, а тут почему-то только вам.
- Вы сами покупаете расходники и инвентарь для самозанятого. По-хорошему он должен всё это предоставлять сам.
- Договоры, в которых даже не постарались замести следы! Например, вместо «подрядчик», там написано «работник», вместо «вознаграждение по договору» — «заработная плата».
- Самозанятый следует трудовому распорядку. Никаких графиков с 9 до 6, никаких правил на работе и дресс-кода у самозанятого быть не должно. Самозанятый — это человек, который пришёл, сделал и ушёл. Возможно, потом он ещё пару раз помог вам, но не на постоянной основе.
Постоянство — основное отличие наёмного сотрудника от самозанятого. Ваше единственное законное требование к самозанятому — это качественно выполнить работу или услугу. Как он будет это делать — он решит сам. Вы, конечно, можете установить срок и качество исполнения, то есть контролировать результат, но не процесс.
Сотрудники лишаются законных гарантий и прав
Когда человек работает по трудовому договору, он получает некоторые гарантии и права. Право отдыхать 28 дней в году и получать за это отпускные. Право болеть и получать за это больничные. Право получать повышенную плату за переработки и пенсионный стаж, в конце концов. Самозанятость ничего из этого ему не гарантирует.
Что если всё же рискнуть
За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽.
Плюс налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. А за уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга. Ну и вишенка на торте — ворох не сданных отчётов.
Когда нельзя работать с самозанятым, даже если всё по совести
Самозанятый-курьер
Если мы зайдём в 422-ФЗ, закон о самозанятости, то сначала может показаться, что самозанятый не может работать курьером:
Но если мы вчитаемся, то поймём, что всё-таки может, но лишь если магазин выдаст свою кассу самозанятому, а тот через неё будет принимать оплату. Получается, нельзя лишь тогда, когда курьер принимает оплату у покупателей на месте и передает деньги магазину. Ну в общем-то я думаю, что большинство компаний как раз выдают кассы курьерам или сразу принимают оплату на сайте, так что всё здесь хорошо и законно.
Самозанятый-агент
Самозанятый не может работать агентом, то есть от лица чужого бизнеса по договорам поручения. Например, нельзя работать страховым агентом или продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона. И тут уже наличие кассы не имеет значения.
Если коротко
- Не надо подменять настоящих сотрудников самозанятыми
- С исполнителями, которые работают с вами по договору подряда/ГПХ, можно начать работать как с самозанятыми в любой момент
- Курьеров-самозанятых привлекать можно, но тоже без всяких трудовых распорядков
Ну что, читать больше нравится, чем смотреть видео?
Статья актуальна на 09.07.2021
Продолжайте читать
Новые правила уменьшения УСН и патента на взносы
Как изменится НДФЛ для нерезидентов с 2024 года
Как ИП избавиться от рутины: подборка статей
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Удаленная работа для самозанятых
Оказывайте профессиональные услуги Digital-специалиста без углубленных знаний профессии, благодаря технологиям cheapmedia.ru. Работать можно удаленно и подойдет для мамочек.
Напишите нам, ответим оперативно
Отлично! Ваша заявка успешно отправлена.
Пожалуйста, заполните все поля формы
Нажимая на кнопку Получить предложение, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Создавайте медиапланы удаленно и зарабатывайте
С нашей системой Вы становитесь профессиональным Digital — маркетологом! Всю работу берет на себя наша платформа cheapmedia.ru. Вам достаточно создать медиаплан в нашей системе, который включает все необходимые услуги Вашему клиенту:
— Создание сайтов
— Настройка таргетинга во всех социальных сетях
— Настройка и сопровождение рекламы в поисковых системах
— Создание аккаунтов в справочниках и картах
— SMM
Cheapmedia.ru для самозанятых
Дополнительный заработок
Создавайте комплексные рекламные кампании с помощью cheapmedia.ru и зарабатывайте
Выберите собственный график
Вы можете выполнять работу в любое время, работая на платформе cheapmedia в любое время суток, круглый год. Вы сами решаете, когда и сколько, поэтому работа с cheapmedia не будет мешать важным делам
Поддержка и обучение
С 9 утра до 21:00 поддержка cheapmedia ответит на любые ваши вопросы. Тренинги и семинары для партнеров – бесплатно
Все, что вам нужно — в единой системе
Просто нажмите попробовать сейчас и создавайте рекламные стратегии в несколько кликов
Источник: cheapmedia.ru