Может ли работодатель не выплатить зп, если я на самозанятости.
26 марта 2022, 14:18 , Дарья, г. Москва
Ответы юристов
Алина Гончарова
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.8
Общаться в чате
Понятия «работодатель» и «самозанятость» — взаимоисключающие.
Если у Вас есть работодатель, значит, Вы работаете по трудовому договору, и Ваши отношения регулируются Трудовым кодексом.
Если Вы самозанятая (хотя в законе такого понятия вообще нет), это значит, что Вы являетесь плательщиком налога на профессиональный доход в соответствии с ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ. У Вас нет работодателей, а есть заказчики, а Вы не работник, а исполнитель. И зарплаты у Вас нет, а есть оплата работ или услуг. Ваши отношения регулируются Гражданским кодексом.
В любом случае в силу ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом. Если причитающуюся Вам по договору оплату работ или услуг заказчик Вам не перечислит, Вы вправе обратиться в суд для взыскания этих денег, а также процентов за пользования чужими средствами по ст. 395 ГК РФ. Также договором может быть предусмотрена неустойка (ст.
САМОЗАНЯТЫЕ. Ловушка для Самозанятых и их работодателей
330 ГК РФ).
26 марта 2022, 14:27
Андрей Логинов
Юрист, г. Петрозаводск
Общаться в чате
Надо понимать, что по правилам статьи 56 Трудового Кодекса РФ трудовой договор, по условиям которого работодатель обязан выплачивать работнику заработную плату, заключается между работодателем и работником — гражданином, в этом случае возникают трудовые отношения и работник приобретает право на соответствующие гарантии, в том числе и в части выплаты заработной платы за выполненную работу и ответственности за невыплату заработной платы.
Если Вы стали самозанятым гражданином, то и отношения между Вами и заказчиком Ваших услуг нельзя считать трудовыми — Вы осуществляете исполнение обязанностей не по трудовому договору, а по договору об оказании услуг с самозанятым либо иному гражданско-правовому договору.
Все вопросы относительно условий вашего сотрудничества в рамках такого договора вы должны решать в соответствии с общими положениями Гражданского Кодекса РФ, которые регламентируют оказание соответствующих услуг либо выполнение работ самозанятым, заработная плата по таким договорам не выплачивается.
26 марта 2022, 14:28
Иван Агибалов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.8
Общаться в чате
Может ли работодатель не выплатить зп, если я на самозанятости.
Работодатель и работник, это стороны так называемых трудовых правоотношений, возникающих на основании заключенного между ними — трудового договора.
И если в Вашем случае был заключен именно трудовой договор, возникли именно трудовые правоотношения, то здесь Вы имеете права предусмотренные законом для работников, а работодатель несет обязанности возложенные на него также законом.
В соответствии с положениями статьи ТК РФ Статья 20. Стороны трудовых отношений следует, что:
В соответствии с положениями указанными в статье ТК РФ Статья 16. Основания возникновения трудовых отношений следует, что:
Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом.
http://www.consultant.ru/docum.
В соответствии с положениями статьи ТК РФ Статья 21. Основные права и обязанности работника:
Работник имеет право на:
своевременную и в полном объеме выплату заработной платы…
http://www.consultant.ru/docum.
В соответствии с положениями статьи ТК РФ Статья 22. Основные права и обязанности работодателя следует, что:
Работодатель обязан:
выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату…
http://www.consultant.ru/docum.
За нарушение трудового законодательства предусмотрена административная ответственность статьей КоАП РФ Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права -http://www.consultant.ru/docum.
Работник вправе обратиться в трудовую инспекцию или в суд.
Если же с Вами заключался гражданский договор (ГПХ), как с плательщиком НПД т.е. «самозанятой», это другое, и здесь все права и обязанности определяются условиями договора ГПХ и Гражданским кодексом РФ, а приведенные выше положения касающиеся именно трудовых правоотношений, на этот договор не распространяются.
ГК РФ Статья 421. Свобода договора
В таком случае здесь не работодатель и работник, а заказчик услуги и исполнитель услуг, но в и в рамках такого договора, Исполнитель вправе требовать от заказчика выполнения им принятых на себя по условиям договора обязательств, а в случае отказа обратиться в суд.
Более подробно о различиях можете посмотреть по следующей ссылке:
Следует отметить, что запрещено заключать гражданские договоры фактически регулирующие трудовые отношения, а потому если в данном случае имеют место быть признаки этого, Вы вправе обратиться в суд и признать такие отношения трудовыми.
ТК РФ Статья 15. Трудовые отношения
Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.
http://www.consultant.ru/docum.
С дополнительными разъяснениями можете ознакомиться по следующим ссылкам:
Источник: pravoved.ru
Риски и преимущества сотрудничества с самозанятыми
У бизнеса появилось больше возможностей привлекать на проекты хороших специалистов. Важно только делать это правильно.
04.03.2021 10:00 2380
В 2021 году во всех субъектах РФ действует эксперимент с налогом на профессиональный доход (НПД). Это значит, что любой гражданин, соответствующий критериям, обозначенным в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, может стать плательщиком такого налога, а проще говоря — самозанятым. Ранее мы писали о том, почему и как самозанятость может сыграть на руку профессионалам, желающим развивать карьеру. В этой статье рассмотрим выгоды и риски для бизнеса, который планирует работать с самозанятыми.
Плюсы сотрудничества с самозанятыми
По словам президента Superjob Алексея Захарова, с февраля 2020 года интерес работодателей к привлечению самозанятых только растет. Эксперты уверены, что тенденция привлечения независимых профессионалов не ослабнет и после пандемии. В рамках Superjob даже появилась специальная платформа, которая помогает компаниям и самозанятым найти друг друга. Есть несколько причин, почему сегодня бизнесу выгодно работать с самозанятыми.
1. Экономия на высококвалифицированных специалистах
У бизнеса нередко возникает потребность в привлечении опытных профессионалов на проекты. Оформлять таких сотрудников в штат не всегда имеет смысл. Но если они зарегистрированы как плательщики НПД, сотрудничество может оказаться выгодным для обеих сторон. Юрлицо и самозанятый просто договариваются о сроках реализации проекта и о том, каким должен быть результат.
2. Сотрудничество вне рамок Трудового кодекса
Самозанятый — не сотрудник юрлица или ИП. А юрлицо или ИП — не работодатель самозанятого, поэтому и ответственность у них минимальная. Вопросы о рабочем времени, рабочем месте, ресурсах, необходимых для выполнения услуги, плательщик НПД, в отличие от наемного сотрудника, решает самостоятельно. Смотрите также: Побор персонала в кризис. Как найти хорошего управленца.
3. Возможность привлекать иностранцев из ЕАЭС
Стать плательщиком НПД имеют право и граждане государств — членов Евразийского экономического союза. Для бизнеса это означает дополнительные возможности по привлечению специалистов.
4. Освобождение от уплаты НДФЛ и страховых взносов
Бизнес может найти и экономическую выгоду в сотрудничестве с самозанятыми — ему не нужно уплачивать НДФЛ и взносы. Обязанность по уплате налогов полностью возлагается на самозанятого. От каждой сделки с юрлицом он перечисляет налог на профессиональный доход в размере 6%.
Значение договора и чеков
- Права и обязанности сторон.
- Порядок расчетов.
- Ответственность сторон.
- Реквизиты и подписи сторон.
Ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ обязывает самозанятого в момент расчета сформировать и передать заказчику чек. Заказчик, в свою очередь, должен хранить чеки либо в электронной форме, либо в распечатанном виде — как ему удобно.
Казалось бы, все просто. Но есть ряд моментов, которые важно учитывать при сотрудничестве с самозанятыми. В противном случае у налоговых органов могут возникнуть вопросы.
Риски в сотрудничестве с самозанятыми
К юрлицам и ИП тоже могут возникать вопросы, когда есть нарушения в оформлении и расчете с самозанятыми.
На несколько моментов нужно обратить особое внимание.
1. Самозанятые не могут состоять в трудовых отношениях с заказчиком
В ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ уточняется, что объектом налогообложения не признаются доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.
Поначалу некоторые работодатели расторгали трудовые договоры с сотрудниками и пытались заставить их регистрироваться в качестве самозанятых. Цель была понятна — сэкономить на уплате НДФЛ и страховых взносов. Но Письмо Минфина РФ от 01.02.2019 № 03-11-11/5884 быстро прояснило, что такие действия неправомерны.
Самозанятые все же могут сотрудничать с бывшими работодателями в рамках договора ГПХ. Но только при одном условии — если они состояли в трудовых отношениях не менее двух лет назад.
«Книжная полка РШУ» — подкаст о классике мировой бизнес-литературы.
Слушайте обзоры книг от наших экспертов.
2. Доходы самозанятого не должны быть выражены в натуральной форме
Это значит, что рассчитываться с самозанятыми, условно, мешками с мукой не получится. Такой доход не будет считаться доходом плательщика НПД.
Налоговая, узнав, что вы прописали такое условие в договоре ГПХ, может заставить вас начислить 13% налога с того, что вы в натуральном виде заплатили самозанятому.
3. Без чека признать затраты при расчете налога на прибыль не получится
Самозанятый обязан выдавать юрлицу чек после получения от него платы за товар или услугу. Этот чек формируется в мобильном приложении «Мой налог» и очень важен для бизнеса.
Это единственный документ, который дает компании возможность списать затраты. Его не могут заменить ни договор, ни акты, поскольку они подтверждают обязанности, а не расходы.
Закон установил, что самозанятый формирует чек и передает заказчику в момент расчета — наличными и с использованием электронных средств платежа. При иных формах расчетов в безналичном порядке чек выпускают и передают не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
4. Если статус самозанятого не подтвержден, ждите проблем
Прежде чем переводить деньги самозанятому, нужно убедиться в реальности его статуса. Для этого есть бесплатный сервис, где для проверки достаточно ввести ИНН физлица и текущую дату.
Почему важен действующий статус плательщика НПД? Допустим, вы планируете сотрудничать с самозанятым, он обещает завтра встать на учет. Вы заключаете с ним договор, он оказывает вам услугу, но в момент оплаты выясняется, что зарегистрировался он гораздо позже подписания договора. Возникает странная ситуация: договор заключен с самозанятым в момент, когда он таковым не являлся. Налоговую может смутить непоследовательность действий.
Чтобы избежать проблем, лучше оформлять все документы с физлицом после того, как оно станет самозанятым официально. Важно, чтобы в момент выдачи чека исполнитель был плательщиком НПД.
В случае неподтверждения статуса самозанятого велика вероятность другого риска. Вы можете оплатить услуги физлицу в тот момент, когда оно утратило статус самозанятого — например, из-за превышения лимита по годовому доходу в 2,4 млн руб. В этом случае вы автоматически становитесь налоговым агентом и должны будете уплатить НДФЛ и страховые взносы на сумму вознаграждения такому исполнителю.
5. Если самозанятый не сообщил о себе банку, его счет могут заблокировать
«Антиотмывочное» законодательство заставляет банки с подозрением относиться к любому использованию личных счетов для предпринимательской деятельности. А самозанятые принимают деньги за свои услуги именно на такие счета (Письмо ЦБ РФ от 19.12.2019 № ИН-014-12/94). Блокировка создает неприятности не только получателю денег, но и тому, кто их переводит.
Еще в 2019 году появились первые сообщения о том, что банки блокируют счета самозанятых. И почти сразу же ЦБ выпустил Информационное письмо от 30.05.2019 № ИН-06-59/46, в котором попросил банки:
- Учитывать информацию о статусе клиента как самозанятого.
- Фиксировать эту информацию в анкете.
Налоговая служба, в свою очередь, посоветовала самозанятым предупреждать кредитные организации о своем статусе.
Следите за нашими обновлениями:
Подпишитесь
на полезные статьи
Источник: uprav.ru
Работодатель работает с самозанятыми
Налог на профессиональный доход (НПД) был экспериментально введен в России в 2019 году. Самозанятые закономерно пришли на смену поредевшей армии индивидуальных предпринимателей, которые оказались не готовы платить фиксированные страховые взносы вне зависимости от того, работают они или нет.
По данным Федеральной налоговой службы на 1 июля 2021 года в России было зарегистрировано 2,7 миллиона самозанятых граждан, к 1 января 2022 года их было уже больше 4 миллионов. Ежедневный прирост составлял 7000 человек. Возможно, после начала военной спецоперации рост в связи с опасениями граждан несколько замедлился, но незначительно. По прогнозам экспертов к концу 2022 года в России будет зарегистрировано не менее пяти миллионов плательщиков НПД.
Любопытный факт. Сто лет назад во времена Новой экономической политики в Советской России существовал аналог самозанятого – кустарь-одиночка. В зависимости от технического оснащения кустари делились на тех, что «с мотором» и без такового. Сегодня такого деления нет. По статистике большинство нынешних российских самозанятых – кустари с мотором, это таксисты, владельцы грузового и пассажирского транспорта. Услуги самозанятых также востребованы в следующих областях:
- ремонт и отделка помещений;
- реклама и маркетинг;
- сдача в аренду объектов недвижимости (прежде всего квартир);
- дизайн и проектирование;
- юридические консультации;
- программирование и IT-сопровождение.
Большинство профессиональных фрилансеров давно являются плательщиками НПД. По закону они вправе оказывать услуги как гражданам, так и юридическим лицам.
Самозанятые Республики Татарстан занимают четвертое место в России по величине доходов после представителей Москвы, Московской области и Чукотского Автономного округа.
Риски сотрудничества с самозанятыми
Если руководитель компании выбирает, заказывать те или иные услуги у рядового физического лица или у самозанятого, то второй вариант ожидаемо выгоднее – не нужно отчислять 13% подоходного налога и взносы в Пенсионный фонд. Все заботы по налогообложению плательщик НПД берет на себя. Однако сразу же после возникновения статуса самозанятых появились работодатели-хитрецы, решившие восстановить старую добрую схему с маскировкой штатных работников под ИП. В новом контексте «перекраска» оказалась намного проще – стать самозанятым в России можно не выходя из дома или офиса. Вся нехитрая отчетность идёт через интернет.
Налоговики не лыком шиты и сразу же принялись отслеживать схемы «оптимизации» через договоры юрлиц с самозанятыми. При обнаружении фиктивных договоров нарушителю не только доначисляют суммы НДФЛ и взносов в ПФР, но и предъявят штраф в размере до 100% сокрытых налогов. Тем не менее желающие сэкономить не переводятся. Ко всему прочему под горячую руку фискалов попадают и добросовестные предприниматели, совершившие налоговое правонарушение без злого умысла просто по незнанию или невнимательности.
Разберемся как грамотно построить сотрудничество юрлица с самозанятым и исключить претензии со стороны налоговых органов.
Прежде всего отметим, что самозанятым не только легко стать, но также легко покинуть ряды. Это можно сделать добровольно, либо по инициативе налоговой инспекции, например, при регулярном нарушении сдачи отчетности или неплатежах в бюджет, которые следует выполнять ежемесячно.
Если фирма заключила договор с самозанятым, а он в один прекрасный момент перестал им быть, то отношения автоматически переходят в плоскость «юрик – физик» со всеми вытекающими обязанностями начислять и переводить налоги с ФОТ. При этом бывший кустарь-одиночка формально не обязан информировать работодателя о смене статуса. Чаще всего он и сам об этом не имеет представления.
Работодателю во избежание неприятностей следует регулярно проверять статус подопечного на сайте ФНС. Если там появляется информация о том, что контрагент более не плательщик НПД, нужно менять формат сотрудничества или вовсе отказываться от него. Главное понять, насколько ценен и профессионально подкован исполнитель.
Бывших сотрудников не бывает
Другая популярная зацепка для проверяющих – установление факта прошлых трудовых отношений между юридическим лицом и нынешним самозанятым. Тут с налоговиками не поспоришь: закон об НПД прямо запрещает заключать договоры с самозанятыми, если в течение двух последних лет они работали в организации по срочным договорам и даже по договорам подряда. Связь в условиях электронной отчетности проверяется «на счёт раз». Подозрение может вызвать даже ситуация, когда самозанятый прежде работал в фирме «Альфа», затем уволился и заключил договор с фирмой «Бета», но «Альфа» и «Бета» тесно связаны межу собой экономически или организационно.
12 факторов риска
Вот еще дюжина типичных примеров, когда проверяющие обоснованно подозревают, что договор юрлица с самозанятым маскирует фактические трудовые отношения:
- Подтверждается информация, что регистрация самозанятого прошла по инициативе работодателя и с помощью его технических средств.
- Заказчик регулярно распределяет самозанятых по рабочим местам, строительным объектам, транспортным средствам и т.д.
- Заказчик диктует режим работы (продолжительность рабочего дня, график выхода на смены, длительность перерывов и т.д.).
- Самозанятый использует оргтехнику, инструменты, иное оборудование, принадлежащее заказчику или аффилированным лицам.
- Договор с самозанятым – калька со стандартных трудовых договоров заказчика.
- В договоре нет конкретного перечня работ, которые должен выполнять контрагент.
- Договор составлен бессрочно.
- Самозанятый получает вознаграждение в те же дни, что и штатные работники.
- Заказчик выплачивает премии, сверхурочные, отпускные, командировочные, оплачивает больничный.
- У исполнителя нет предпринимательской самостоятельности и возможности принятия альтернативных решений.
- Самозанятый работает с единственным заказчиком.
- Текущая документация не ведется должным образом, отсутствуют акты приемки сдачи работ и другие документы, без которых нельзя представить отношения с действительно сторонним исполнителем.
Разумеется, факты налогового правонарушения со стороны работодателя еще нужно доказать. В условиях моратория на налоговые проверки в 2022 году риски снизились. Но лучше не будить лихо, пока оно тихо, действовать строго в рамках законодательства и работать с самозанятыми гражданами, не связанными с компанией в недалеком прошлом.
Что подарить коллегам на 23 февраля?
Новый год встретили, Рождество отпраздновали, в проруби искупались… На носу 23 февраля и 8 марта. Так уж повелось, что новогодние подарки — сугубо индивидуальны, а вот подарки ко дню защитника […]
3 отличные идеи для новогоднего корпоратива от «Основы+»
Скоро новый год и «больной мозолью» для многих руководителей компаний становится тема проведения новогоднего корпоратива. Несмотря на шагающий широкими шагами по стране кризис, непроведение новогоднего корпоратива грозит руководству надолго прослыть […]
