Расчетный счет ИП уведомление

Наличие расчетного счета в банке является естественной потребностью набирающего оборота бизнеса, так как использование исключительно наличных расчетов сильно ограничивает денежный оборот. После того, как соглашение с банком подписано, и ваш номер зарегистрирован, об открытии счета (как и о закрытии) необходимо проинформировать контролирующие органы – налоговую инспекцию, ПФР и ФСС. Это нужно сделать даже тем категориям хозяйствующих субъектов, которые не обязаны открывать счета в силу закона (например, ИП).

Кем и для чего подается документ

Контролирующие органы требуют подачи уведомления по следующим причинам:

для контроля своевременности и полноты уплаты налогов и взносов;
для установления соответствия выбранной системы налогообложения осуществляемой деятельности, а также для выявления незаявленных ее видов;
для взимания налоговых штрафов и пени, а также для возможности арестовать счет в случае неисполнения обязательств перед бюджетом.

До 2014 года информировать налоговую службу и гос. внебюджетные фонды после открытия банковского счета должны были сами предприниматели и организации. Эта обязанность на них возлагалась статьями 23 и 24.1 НК РФ. Сведения должны были подаваться в органы контроля по форме C-09-01 в течение 1 недели с момента открытия счета. За неисполнение обязанности нарушителю полагался штраф до 5000 рублей.

Уведомление об открытии расчетного счета ИП (ИП/РФ)

Внесенные в 2014 году в Налоговый кодекс и закон о страховых взносах изменения, согласно ФЗ№52 и ФЗ№59 от 02.04.2014г., сняли данную обязанность с владельцев счетов, и переложили ее на сотрудников кредитных организаций. В настоящее время именно они должны разослать уведомления во все контролирующие органы сразу после заключения договора РКО.

Изменения коснулись только случаев открытия счетов в банках на территории России. Если резидент РФ открывает счет в заграничном банке, ему необходимо самостоятельно проинформировать органы, в которых он стоит на учете. В ФНС сведения подаются в обязательном порядке, а во внебюджетные фонды только в случае, когда владелец счета обязан уплачивать страховые взносы, то есть имеет наемный персонал.

Уведомления об открытии счета в банке детально рассмотрено в этом видео:

Форма уведомления об открытии расчетного счета

Резиденты РФ, владеющие счетами в банках за рубежом, обязаны информировать налоговую инспекцию об их открытии, внесении изменений в реквизиты или их закрытии. Формы предоставления информации утверждены Приказом ФНС № ММВ-7-6/457 от 21.09.2010г.

Способы подачи данных

Подать данные можно несколькими способами:

При непосредственном визите в налоговую инспекцию.
Заказным письмом с уведомлением.
В виде электронного документа с помощью телекоммуникационных каналов связи с обязательным использованием электронной цифровой подписи.

Принимающий уведомление сотрудник налоговой службы обязательно должен зарегистрировать документ, проставив на нем дату поступления в инспекцию. При отправке уведомления почтой, на конверте должен проставляться штамп с датой отправления. Эти детали нельзя упускать из виду, чтобы при возникновении спорной ситуации у вас были доказательства своевременности совершения действия.

Формат предоставления информации через ТКС в электронном виде подробно описан в приложениях к Приказу ФНС № ММВ-7-6/559 от 12.11.2010г.

Оформление уведомления

Форму уведомления можно запросить в инспекции, либо распечатать с сайта ФНС. Допустимым является как заполнение вручную, так и с помощью ПК.

Для заполнения бланка от руки установлены определенные правила:

использовать можно только шариковую синюю ручку;
писать необходимо печатными буквами, для каждой из которых в бланке предусмотрена отдельная клетка;
соединение букв между собой запрещено.

Упростить процесс заполнения уведомления поможет специальная компьютерная программа, например, «Налогоплательщик ЮЛ», которую бесплатно можно скачать с сайта Налоговой службы.

Бланки

Для подачи в налоговую инспекцию информации о счете в иностранном банке предусмотрена форма КНД1120107. В бланке указывается:

код инспекции;
реквизиты владельца счета (ИНН, КПП, ОГРН, ОГРИП);
организационная форма;
наименование фирмы или ФИО предпринимателя;
вид сообщаемых сведений (открытие или закрытие счета);
месторасположение организации или место жительства ИП;
паспортные данные ИП;
информация о банке, открывающем счет (наименование, БИК, адрес, код страны по ОКСМ);
сведения о счете (номер, дата начала функционирования или закрытия, реквизиты договора РКО);
дата и подпись (на каждой из 3-х страниц).

Скачать бланк уведомления можно здесь.

Уведомление об открытии расчетного счета (образец)

Если уведомление заполняется и подается в налоговые органы представителем организации или ИП, ему необходимо оформить доверенность, подтверждающую право на совершение данных действий. Кроме того, в самом бланке предусмотрен раздел для внесения ФИО представителя, его ИНН и контактных данных.

Сроки предоставления

Информация о счетах в банках, находящихся в иностранных государствах, должна быть предоставлена резидентом РФ в инспекцию по месту его учета в период не более 30 дней с момента совершения действия. Нарушение сроков грозит привлечением к административной ответственности по ст.15.4. КоАП РФ. К нарушителям применяется мера наказания в виде штрафа до 2000 рублей.

Внесение изменений в налоговый кодекс значительно упростило жизнь предпринимателей и юридических лиц, избавив от необходимости осуществления рассылки уведомлений об оформленных расчетных счетах, а также от риска быть оштрафованными за нарушение сроков. Владельцам же иностранных счетов не стоит забывать об ответственности за непредоставление сведений контролирующим органам, иначе к расходам за обслуживание счета прибавятся суммы начисленных штрафов.

Уведомление об открытии счета за рубежом — тема видео ниже:

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:
И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, или Twitter.

Источник: uriston.com

Уведомление об открытии расчетного счета: что это такое, как правильно его заполнить и кому подать?

Не все знают, но об открытии (или закрытии) расчетного счета ИП или организация должны сообщать контролирующим органам. При этом делать это нужно в установленные законом сроки.

После того, как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель откроют или закроют расчетный счет, они должны сообщить об этом в соответствующие инстанции, отправив уведомление об открытии расчетного счета. Как правильно это сделать и куда именно нужно сообщить об этом?

Куда и почему надо сообщать о банковских действиях?

О том, что выполнены определенные банковские действия ИП или юридическое лицо должны уведомить территориальный налоговый орган, отделение Пенсионного Фонда России и Фонд социального страхования, где организация состоит на учете. Порядок и сроки извещения определены Налоговым кодексом Российской Федерации и Федеральным законом 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Что такое уведомление?

Уведомление является, по сути, просто письменным извещением о том, что некое предприятие или индивидуальный предприниматель произвели действия, связанные со счетами. Отправляется это сообщение на специальном бланке, который можно заполнить от руки или используя бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Извещение заполняется в двух экземплярах, один из которых с отметкой соответствующего органа, куда оно направлялось, будет возвращен отправителю.

Сроки отправления уведомлений

Что касается сроков, то все контролирующие инстанции должны быть извещены о произведенных банковских действиях в семидневный срок. Об этом четко говорит статья 23 Налогового кодекса РФ и статья 28 Федерального закона № 212.

Как отправить?

Извещение можно лично отнести в территориальные отделения контролирующих организаций, а можно отправить по почте. Отправлять их по почте нужно ценными или заказными письмами с описью вложений. При этом датой извещения будет считаться дата отправки писем, которая указана на почтовом штампе.

Сообщение для ФНС (налогового органа)

Для уведомления налогового органа используется форма № С-09-1, которая должна быть заполнена с указанием:

ИНН;
КПП;
наименования организации;
вида организации;
ОГРН (или ОГРНИП для индивидуальных предпринимателей);
причины: 1- открытия, 2 – закрытия;
места, где именно выполнены действия: 1 – в банке, 2 – в органе Федерального казначейства.

При этом заполняются два листа: на титульном должна быть необходимая информация о предприятии, с указанием руководителя учреждения, индивидуального предпринимателя или их представителей, дата отправки сообщения и подпись, а на втором – о счете (лист А следует заполнить в том случае, если он открыт в банке, а лист Б – если в Федеральном казначействе).

Лист А должен содержать следующую информацию:

номер расчетного счета;
день, месяц, год его открытия;
место нахождения банка;
ИНН, КПП и БИК банка;
печать организации;
подпись уполномоченного лица.

Что же касается листа Б, то там предусмотрены те же поля, которые следует заполнять таким же образом, но применительно к казначейству. К уведомлению нужно приложить копию справки из банка (ее нужно указать в качестве приложения на первом листе уведомления).

Сообщение для ПФР (Пенсионного фонда)

Чтобы уведомить ПФР используется рекомендованная им форма, в которой следует указать:

наименование организации (ИП);
ИНН;
КПП;
регистрационный номер юридического лица в ПФР;
наименование отделения ПФР, где зарегистрирована организация или ИП;
данные о банке;
данные о номере счета и времени его открытия;
печать;
дату составления уведомления;
подпись уполномоченного лица.

Сообщение для ФСС (Фонда социального страхования)

Сообщение для ФСС заполняется по рекомендованной им форме, где должны быть указаны следующие данные:

наименование организации (ИП);
ИНН;
КПП;
регистрационный номер юридического лица в ФСС;
наименование территориального филиала ФСС;
данные о банке;
номер счета и когда он открыт;
печать;
дата составления;
подпись уполномоченного лица.

Штрафные санкции

В случае если ИП или предприятие не предоставят (или предоставят, но не вовремя) информацию в контролирующие структуры, на виновное лицо будет наложен штраф. Для учреждения его размер может быть до 5 000 рулей, а для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей – до 2 000 рублей.

Это быстро и бесплатно !

Источник: moyafirma.com

Актуально ли уведомление об открытии счета?

Расчетный счет используется банком для учета денежных операций, формируется он для компаний и предпринимателей, чтобы проводить через него средства на счета фондов, налоговой, а также для расчета с работниками и компаньонами.

Что такое уведомление в ФНС об открытии счета

Это документ, фиксирующий образование учетной записи в банке. Согласно требованиям законодательства предприниматель обязан был самостоятельно уведомлять налоговую инспекцию об этом событии, но с 2014 года эта обязанность была переложена законодателем на плечи бухгалтерии банка.

Формирование данного документа ранее предусматривалось на 3 страницах формата А4, при этом информация в них должна была соответствовать требованиям. Срочность сообщения устанавливалась Налоговым Кодексом.

Необходимо его было составлять, с целью получения возможности инстанциям осуществлять контроль над оплатой налоговых сборов в установленные сроки.

Самостоятельное уведомление лицом, занимающимся бизнесом, требуется в случае его участия в организациях, кроме обществ с ограниченной ответственностью, где их доля составляет от 10% или нахождения всей деятельности за рубежом.

Важно: в данном случае отослать такое уведомление необходимо в течение 30 календарных дней с начала сотрудничества.

Как ИП работать без расчетного счета вы узнаете тут:

Сроки сообщения и адресат

До изменений 2014 года предприниматель был обязан самостоятельно извещать 3 инстанции:

Налоговую инспекцию;
Пенсионный фонд;
Страховой фонд.

При этом оповещение происходило именно того отделения, где предприниматель состоял на учете.

Оповещать необходимо было именно эти структуры, так как они осуществляют контроль над выполнением платежей предпринимателем. Уведомление представлялось в форме специального бланка, но теперь оно отменено для всех перечисленных структур.

Важно: сообщение об открытии нового расчетного счета требовалось совершать в течение календарной недели со дня его открытия.

Нововведения в законодательных актах

Изменения в ФЗ № 212 произошли 1 мая 2014 года, отменяющие обязательность самостоятельного уведомления предпринимателем налоговых органов.

Что значительно облегчило жизнь владельцам предприятий, так как им нужно было совершать уведомление 3-х инстанций специальным оповещением на специализированном бланке.

Какая была структура у документа

Уведомлять требуемые инстанции нужно посредством унифицированной формы С-09-1, данная форма обязательна для любого предприятия вне зависимости от организационно-правовой структуры.

Складывается она из 3 листов:

Титульный;
Лист А – открытие счета в банке;
Лист Б – в федеральном казначействе.

Заполнение документа возможно посредством оргтехники или внесение сведений ручкой. На заглавном листе нужно указать:

Данные предпринимателя согласно учредительной документации;
ИНН и КПП вверху листа;
ОГРНИП или ОГРН;
Код налогового органа;
В окошке для обозначения открытия счета следует поставить 1 и указать вариант открытия – банк или федеральное казначейство;
Далее указывается информация о лице, заполняющем документ – предприниматель или представитель;
Дата и подпись, контактная информация.

На следующей страничке необходимо указать информацию о расчетном счете:

Его номер;
Дата открытия;
Наименование банка с юридическим адресом. Как выбрать юридический адрес для регистрации ООО вы узнаете здесь;
КПП, ИНН, БИК банка.

Важно: документ должен быть носителем подписи составителя и печати организации, от имени которой он подается.

Для заполнения документа необходимо было черпать информацию из:

Справки об открытии счета;
Учредительной документации;
Справки о государственной регистрации ИП.

Уведомление для ПФР

В данном случае нужно в уведомление вносить следующие данные:

Полное название компании или данные предпринимателя;
ИНН, КПП. Тут вы узнаете, как получить ИНН физическому лицу;
Регистрационный номер в Пенсионном фонде;
Название того отделения, в котором лицо находится на учете;
Номер счета и дата открытия;
Информация о банке;
Печать и подпись заявителя;
Дата составления документа.

Оповещение ФСС

В данную инстанцию подавалась аналогичная форма, только с разницей в регистрационном номере и названии организации, принимающей документ. К заполненному заявлению прилагалась копия справки об открытии расчетного счета, и если действовал представитель документ-основания для его действий.

О количестве приложений указывались сведения на титульном листе заявления в специальной графе.

Если же счетов открывалось несколько, то оповещать необходимо было по каждому из них отдельных заполненным бланком.

В какие сроки необходимо отправлять документ

Согласно требованиям законодательства необходимо было оповестить все инстанции в течение недели, при несоблюдении этих требований владелец бизнеса имел дело со штрафными санкциями.

Какими были штрафные санкции

Штрафные санкции имели следующие размеры:

Для юрлиц они были в пределах 5 000 рублей;
Для индивидуальных предпринимателей – 2 000 рублей.

Если же бизнесмены нарушали правило и отчитывались за несколько счетов одной бумагой, то размер санкций составлял за два не поданных документа:

Для юрлиц – 10 000 рублей;
Для ИП – 4 000 рублей.

Важно: однако, после утраты своей силы прежним законодательным актом, санкции были отменены.

Современный вариант уведомления

Согласно ФЗ No 52 от 2014 года уведомление об открытии расчетного счета лица, занимающегося экономической деятельностью должно совершать то банковское учреждение, в котором бизнесмен открыл счет.

Кроме этого любое лицо, открывающее счет в иностранном банке должно уведомлять ФНС в один месяц с начала его открытия. Несоблюдением сроков административно наказуемо.

Подавать заявление доступно:

Лично;
Посредством почты;
Посредством электронного сервиса.

Кроме этого налоговая служба имеет право, так же как и правоохранительные органы запросить у банка информацию о расчетном счете гражданина, при этом они вправе интересоваться движением средств на счетах, наличием вкладов, выписками о состоянии счетов.

Важно: при этом у инспекторов налоговой службы на такой запрос должны быть веские основания, подкрепленные официальными разрешениями.

Заключение

Итак, нововведения в законодательстве значительно облегчили жизнь участникам экономических отношений, теперь нет необходимости тратить большое количество времени для уведомления различных инстанций, об этих всех этапах отныне должен беспокоиться банк.

Когда и как открывается расчетный счет – смотрите тут:

Источник: fbm.ru