Оплата принимается только безналичным путем от юридических лиц. Оплата разбивается на 2 этапа, аванс и окончательный расчет после оказанию услуги. Работа осуществляется по всей России дистанционно.
По окончанию всех работ и окончательной оплаты я выставлю подписанные акты выполненных работ и отправляю клиенту почтой, клиенты в большинстве случаев их не возвращают.
1. Эти акты мне нужны для отчетности?
2. Что мне грозит если их не будет в наличии?
За услуги которые оплачиваю я, например интернет, связь
3. Нужны ли мне эти акты для того, чтобы учитывать их в расходах?
4. Что мне грозит если их не будет в наличии?
Показать полностью
23 января 2014, 08:24 , Алексей, г. Ростов-на-Дону
Ответы юристов
Андрей Коршунов
Адвокат, г. Челябинск
Общаться в чате
Непорядок в документации может породить такую массу проблем, что все и не перечислишь.
Да. Эти акты нужны. И не только для отчетности, но и как подтверждение надлежащего исполнения Вами обязательств по договору в случае возникновения разногласий с клиентами и судебного разбирательства.
Вообще эти акты правильнее оформлять в момент сдачи клиенту результата работ.
23 января 2014, 08:46
Андрей Коршунов
Адвокат, г. Челябинск
Общаться в чате
За услуги которые оплачиваю я, например интернет, связь
3. Нужны ли мне эти акты для того, чтобы учитывать их в расходах?
Да нужны, как обоснование произведенных расходов.
4. Что мне грозит если их не будет в наличии?
Возможными доначислениями по налогу.
23 января 2014, 08:48
Артем Иванов
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
2) Административная ответственность.
4) Не сможете подтвердить расход, соответствие Вам в последующем доначислят..
Согласно ПРИКАЗу Минфина от 29 июля 1998 г. N 34н
12. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения хозяйственной операции, а если это не представляется возможным — непосредственно по окончании операции.
Согласно ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете»:
По поводу ответственности — помните, что согласно ст.109 НК РФ:
Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:1) отсутствие события налогового правонарушения;
2) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения;
3) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния шестнадцатилетнего возраста;
4) истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Напишите мне в личку, я Вам опишу способ который используют некоторые бухгалтера для того, чтобы в таких ситуациях все же первичка появилась для налоговой, но только в качестве информационной справки, а не как руководство к действию)
23 января 2014, 08:53
Борис Яковлев
Общаться в чате
1. Эти акты мне нужны для отчетности?
Да, нужны, так как надлежащего оформления акта выполненных работ требует налоговое законодательство РФ.
2. Что мне грозит если их не будет в наличии?
За услуги которые оплачиваю я, например интернет, связь
За услуги интернет связи свои расходы Вы будете подтверждать квитанциями об оплате услуг.
3. Нужны ли мне эти акты для того, чтобы учитывать их в расходах?
Да, поскольку дата, указанная на акте при его подписании, показывает, к какому отчетному периоду их следует отнести в бухгалтерском учете. Несвоевременное отнесение затрат, указанных в акте, ведет к искажению состава затрат, и, как следствие, занижается или завышается налог на прибыль этого периода. Иными словами, акт нужен для учета и правильного ведения своих доходов и расходов, для должной налоговой дисциплины.
4. Что мне грозит если их не будет в наличии?
Отсутствие акта грозит штрафными санкциями и доначислением налогов. За оформление акта с нарушением требований действующего законодательства на Вас, как ИП могут быть наложены штрафные санкции. Более того, затраты, учтенные в таких актах, налоговые органы могут исключить из состава затрат при расчете налога на прибыль.
23 января 2014, 09:43
Андрей Фролов
Общаться в чате
1. Эти акты мне нужны для отчетности?
Нужны, потому как только так Вы обоснуете, что доход получен доход получен по конкретному договору в результате полного выполнения работ, а не по двум и что-то не оплачено, и, соответственно, у Вас есть что скрывать от налогообложения (это грубый пример). Кроме того, Вы не сможете подтвердить расходы, даже если есть подтверждающие их документы, ведь вычесть их невозможно только из выписки о движении средств по счету в банке.
2. Что мне грозит если их не будет в наличии?
Риск доначисления налога, штрафы.
За услуги которые оплачиваю я, например интернет, связь
За эти услуги, также надо иметь документы об оплате, иначе их вычесть из доходов будет нельзя (если я правильно понял по формулировке вопросов в этом пункте).
3. Нужны ли мне эти акты для того, чтобы учитывать их в расходах?
Акты по расходам или другие документы, их подтверждающие — не важно.
4. Что мне грозит если их не будет в наличии?
«Статья 120 НК РФ
Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,
(от себя добавлю, под правилами понимаются: закон „о бухучете“ от 06.12.2011 г. и Приказ минфина № 34-н)
влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.
2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,
влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.
3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,
влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
23 января 2014, 10:06
Похожие вопросы
Долевое участие в строительстве
Я купила квартиру на вторичном рынке. 10.09 бывшая хозяйка должна была освободить квартиру, но она попросила неделю потому что якобы не успевает переехать. На 17.09 договорились передать квартиру. В итоге бывшая хозяйка не выходит на связь.
За это время я уже сделала прописку в этой квартире. Вопрос: можно ли заехать в квартиру без акта-приема передачи? Бывшая хозяйка никак не выходит на связь
Показать полностью
16 сентября, 10:12 , вопрос №3846767, Дарья, г. Москва
Чем отличается нормативный правовой акт от индивидуаль-ного правового акта? Приведите примеры того и другого акта в области земельных отношений.
14 сентября, 18:44 , вопрос №3844978, Анастасия, г. Воронеж
Защита прав потребителей
Здравствуйте , сняла квартиру на длительный срок ( договор был заключён на 11 месяцев, договора у меня на руках нет) на следующий день обнаружила тараканов в квартире. Уведомила об этом хозяина, он отрицает насекомых и утверждает что их привезла я. На что я вызвала сан обработку и они заключили акт ( тараканам 2 недели, следы от обработки порошком дус ) то есть есть следы от обработки порошком причём порошок старый.
Видео фиксация и фото порошка а так же насекомых есть. И акт на руках. Хозяин после фото акта игнорирует меня. Оплачен залог и месяц в квартире. Куда мне идти и что делать? Я думала уехать отсюда но не знаю как ему отдавать ключи с игнорированием, ещё сказал в командировке и в понедельник приедет. И я боюсь что останусь без квартиры и без денег если отдам ключи.
Поможет ли полиция? Куда направлять письмо если он прописан здесь на этой квартире и вдруг в суд не придёт. Фото акта прилагаю, будет ли он в суде засчитан? Те кто проводил проверку сказали что им можно позвонить и они все подтвердят
Показать полностью
14 сентября, 17:16 , вопрос №3844945, Малена, г. Москва
10 ответов
Вопрос решен
Налоговое право
Организация находилась на усн 15, в конце 2019 года в период пандемии было подано заявление о переходе на усн 6%, экземпляра с отметкой НО соответственно нет. 2020, 2021 и 2022 год декларации поданы по усн 6%, 2020 и 2021 прошли камеральные проверки вопросов не возникало, декларации НО принято, по итогам проверки 2022 года налоговая утверждает что заявление о переходе на усн 6% было откланено и Организация находится на усн 15%. Соответственно необходимо сдать уточненку и доплатить налог. Можно ли как то оспорить?
Показать полностью
14 сентября, 16:07 , вопрос №3844868, Ольга, г. Москва
Меня зовут Михаил, мне 15 лет. Обращаюсь с вопросом, касающимся действий органов опеки, которые произошли некоторое время назад. Сотрудники органов опеки приходили к нам домой и выразили желание перевести меня в ОБЛАСТНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ КАЗЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «БУЙСКИЙ СОЦИАЛЬНОРЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДЛЯ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ «СОЛНЫШКО».
Это решение было принято без подробных объяснений и без предоставления нам, мне и моей семье, времени на подготовку. Я хочу подчеркнуть, что я способен самостоятельно размышлять и принимать решения. У меня хорошие отношения с моими родителями, и условия проживания у нас подходят мне. Мне кажется, что никакие законы не были нарушены, и моя безопасность не была под угрозой.
Я хочу подчеркнуть, что во время этого инцидента мне не было предоставлено время ни на что, даже на сбор вещей первой необходимости и одевание, что вызывает серьезное беспокойство. Мои права на достойное и безопасное обращение были нарушены. Прошу ответить на мое обращение по электронной почте как можно скорее.
В случае необходимости, готов предоставить мои контактные данные для получения ответа. После получения ответа по электронной почте, я также был бы признателен, если мне направят бумажное уведомление. Пожалуйста, помогите мне получить информацию по следующим вопросам: 1. Какие права и защита предоставляются несовершеннолетним, достигшим 15 лет, в ситуациях, подобных моей?
2. Могут ли органы опеки принимать решения о размещении ребенка в учреждение без согласия родителей и несовершеннолетнего, игнорируя их права и без предоставления времени на сбор вещей и одевание? 3. Какие процедуры и сроки должны соблюдаться при подобных действиях? 4. Какие мои права и интересы должны учитываться в такой ситуации?
Прошу предоставить мне информацию о законодательстве и правилах, регулирующих действия органов опеки в моей ситуации. Я хочу подчеркнуть, что если будет подтверждено, что мои права были нарушены, я буду готов защищать свои права до конца, включая обращение в суд и, при необходимости, обращение к президенту России, Владимиру Владимировичу Путину. Моя цель — отстаивать свои права и участвовать в принятии решений, которые касаются моей жизни, а не бездействовать. С уважением, Михаил
Источник: pravoved.ru
Расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги на УСН
Действовавший до 1 января 2013 года Закон № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» освобождал фирмы, применяющие УСН, от обязанности ведения бухгалтерского учета (за исключением учета основных средств и нематериальных активов). На индивидуальных предпринимателей законодательство о бухучете не распространяется. Они обязаны вести только налоговый учет.
В соответствии с налоговым законодательством затраты по ведению бухгалтерского учета фирмы вправе отнести на расходы. А вот обоснованность бухгалтерских расходов предпринимателя зачастую вызывает нарекания со стороны налоговиков. Однако судьи отклоняют доводы инспекторов об отсутствии у предпринимателя обязанности по ведению бухучета.
Ведь положениями Налогового кодекса прямо предусмотрена возможность «упрощенца» уменьшить полученные доходы на расходы, связанные с бухгалтерскими услугами (пп. 15 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Кроме того, отсутствие обязанности по ведению бухучета не лишает предпринимателя права вести такой учет (постановление ФАС Московского округа от 17 декабря 2009 г. № КА-А40/14190-09).
С 1 января 2013 года вступил в силу Закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в котором возможность ведения бухучета предпринимателями предусмотрена пунктом 2 статьи 6. Согласно этой норме, предприниматели могут не вести бухгалтерский учет в случае ведения ими налогового учета. Следовательно, ведение бухучета позволит предпринимателям затраты по его осуществлению учесть в расходах.
По мнению Минфина, фирмы и ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» могут учесть затраты на оплату услуг по ведению бухучета сторонней организацией (письмо от 14 июля 2017 г. № 03-11-11/2/44855).
Связано это с тем, что перечень расходов «упрощенца», которые можно учесть при расчете единого налога, есть в пункте 1 статьи 346.16 Налогового кодекса (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). В этом перечне прямо указано, что в состав расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу при УСН, входят бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.
Правда, чтобы учесть эти услуги в расходах, необходимо их соответствие критериям, которые указаны в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса. То есть расходы должны быть обоснованы, документально подтверждены и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
Следовательно, фирмы и ИП, применяющие «упрощенку», могут учесть в расходах затраты на ведение бухгалтерского учета, которые оказаны специализированной организацией.
Оплата аудиторских услуг на УСН
Аудиторские услуги – это независимая проверка бухгалтерской отчетности (аудит), а также оказание прочих услуг (постановка и ведение бухгалтерского учета, составление отчетности, юридические, управленческие услуги, финансовое и налоговое консультирование). Об этом сказано в статье 1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ. Аудиторские услуги могут оказывать только аудиторские компании и индивидуальные аудиторы. Заметим, что с 1 июля 2006 года прекращено лицензирование аудиторской деятельности.
Аудит для «упрощенцев» может быть как обязательным, так и добровольным. Это зависит от суммы активов баланса (если «упрощенец» ведет бухучет), объема и выручки.
Обратите внимание: независимо от выручки, активов и количества акционеров обязательному ежегодному аудиту подлежат фирмы-«упрощенцы», имеющие организационно-правовую форму акционерного общества.
Затраты на добровольный аудит фирмы могут полностью отнести в состав расходов. Главное, чтобы аудиторские услуги были связаны с производственной деятельностью «упрощенца» и подтверждены документально (договорами на оказание услуг, актами или отчетами аудиторов, их письменными консультациями, платежными документами). А если фирма подлежит обязательному аудиту, то должно быть оформлено еще и аудиторское заключение. Заключение представляют в дополнение к обязательному экземпляру бухгалтерской отчетности.
«Упрощенец» вправе учесть в расходах оплату услуг по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности. Причем неважно, кто оказывает эти услуги: аудиторская фирма или индивидуальный аудитор.
Пример. Как учесть расходы на аудиторские услуги при УСН
АО «Пассив», применяющее УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», ведет бухучет в полном объеме. Фирма заключила договор с аудиторской компанией. Аудиторы должны подтвердить достоверность отчетности за истекший год. Вознаграждение по договору составляет 141 600 руб. (в том числе НДС – 23 600 руб.).
В состав расходов фирмы на основании подпункта 15 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса можно включить 118 000 руб. Входной НДС с аудиторских услуг в размере 23 600 руб. можно учесть в расходах фирмы на основании подпункта 8 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса.
Кроме аудиторских услуг, связанных с независимой проверкой бухучета и финансовой отчетности, аудиторские фирмы (или индивидуальные аудиторы) могут оказывать услуги, сопутствующие аудиту, а также прочие услуги, связанные с аудиторской деятельностью.
Прочими услугами, в частности, являются:
- постановка, восстановление и ведение бухгалтерского и налогового учетов, составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, бухгалтерское консультирование;
- составление налоговых расчетов и деклараций;
- налоговое консультирование;
- управленческое консультирование, связанное с финансово-хозяйственной деятельностью, в том числе по вопросам реорганизации организаций или их приватизации;
- правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным спорам;
- оценка стоимости имущества, оценка предприятий как имущественных комплексов, а также предпринимательских рисков;
- разработка и анализ инвестиционных проектов, составление бизнес-планов;
- проведение научно-исследовательских и экспериментальных работ в области, связанной с аудиторской деятельностью, и распространение их результатов, в том числе на бумажных и электронных носителях.
Оплата юридических услуг на УСН
К юридическим услугам относят:
- правовое консультирование по всем отраслям права;
- правовую работу по обеспечению хозяйственной деятельности;
- представительство в суде;
- правовую экспертизу учредительных и других документов;
- составление заявлений, договоров, исков, соглашений, контрактов, претензий и других юридических документов;
- подбор и систематизацию нормативных актов, составление справочников по юридическим вопросам;
- научно-исследовательскую работу в области права и т. д.
Чтобы включить такие затраты в состав расходов, не забывайте про их «экономическую оправданность». Эти затраты должны быть связаны с деятельностью вашей фирмы. Так, например, если руководитель фирмы отстаивает в суде свои личные интересы и привлекает для этого юристов, то эти расходы не удастся включить в состав УСН-затрат.
Фирма может иметь собственную юридическую службу. Однако возможна ситуация, в которой для решения отдельных вопросов в штате фирмы не найдется сотрудников, которые имеют необходимую юридическую квалификацию. В этом случае фирма вправе воспользоваться услугами сторонней юридической фирмы. Данные расходы будут экономически оправданны и уменьшат налогооблагаемую прибыль (см. письмо УФНС России по г. Москве от 7 декабря 2004 г. № 26-12/78777).
Даже если основным видом деятельности «упрощенца» является оказание юридических услуг, она вправе привлечь стороннюю фирму и учесть в расходах плату за оказанные юридические услуги.
К какой группе расходов отнести такие затраты, фирма определяет самостоятельно. Так, их можно учесть либо в составе материальных расходов (как расходы на приобретение услуг производственного характера), либо как расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги (см. письмо Минфина России от 7 марта 2006 г. № 03-11-04/2/57).
Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора
Источник: www.berator.ru
ООО на УСН Доходы-Расходы, оплата за услуги у нас прошла в декабре 2021, закрывающие документы по ней нам выставили в январе 2022, вопрос, можем ли мы уменьшить налог за 2021 год за этот расход?
ООО на УСН Доходы-Расходы, оплата за услуги у нас прошла в декабре 2021, закрывающие документы по ней нам выставили в январе 2022, вопрос, можем ли мы уменьшить налог за 2021 год за этот расход?
28 декабря 2021, 07:48 , Виктория, г. Краснодар
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате
Виктория, добрый день! Насколько понял доход у Вас возник в 2021 году (на дату фактического поступления средств на счет), а какие-расходы имеются ввиду тогда? Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы учитываются после их фактической оплаты, в случае с материальными расходами
в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности — в момент такого погашения.
если такое погашение имело место в 2022 году, то за данный налоговый (расчетный) период указанные расходы и должны учитываться
28 декабря 2021, 07:54
Максим Крохалев
Юрист, г. Пермь
Общаться в чате
Виктория, здравствуйте. Все будет зависеть от даты оказания услуги, которая будет соответсвовать дате закрывающих документов (ст. 346.16, 346.17 НК РФ).
Если услуга вам оказана в декабре 2021 года, оплата за нее была в тот же период, и дата закрывающих документов так же 2021 год, тогда вы можете принять расходы по этой услуге в 2021 году. При этом документы на руки вы можете получить и в январе 2022 года, это не существенно.
Если документы будут датированы 2022 годом, то услуга будет считаться оказанной в 2022 году, а декабрьская оплата будет считаться авансом. Соответственно расходы по данной услуге вы сможете принять только в 2022 году.
Источник: pravoved.ru
