Рассчитать стоимость патента в зависимости от территории, на которой работает предприниматель, можно на федеральном портале налоговой службы patent.nalog.ru.
Калькулятор патента — как рассчитать его стоимость для ИП
Патентная система налогообложения разработана и утверждена на законодательном уровне в 2013 году. В 2017 в федеральное законодательство были внесены некоторые изменения, которые одновременно упростили использование, но и усложнили в некоторых ключевых аспектах.
Принимая решение перейти на ПСН, предприниматели должны знать обо всех имеющихся особенностях и возможности рассчитать налог с помощью онлайн калькулятора.
ДОПВЗНОСЫ ИП НА ПАТЕНТЕ | ФИКСИРОВАННЫЕ ВЗНОСЫ ИП ЗА СЕБЯ | СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП НА ПСН | ПАТЕНТН ИП
Расчет стоимости патента
Что такое патент для индивидуального предпринимателя
Патентная система налогообложения (ПСН) — один из разработанных спецрежимов, основное назначение которого заключается в облегчение жизни каждого индивидуального предпринимателя, когда можно многочисленные налоги сменить на единственный. Начисление налога на имущество, подоходного и НДС заменяются установленной фиксированной ежемесячной ставкой.
Основным правилом патента считается то, что налогом в 6% облагается не полученный доход, прогнозируемый, который ИП могут получить за месяц своей работы, причем его значение напрямую зависит от региона и сферы занятости.
Патент разновидность спецрежима по налогообложению ИП
Многие иностранные граждане и россияне указывают на то, что приобретение патента не отличается от покупки абонемента в спортзал. К примеру, цена последнего зависит от количества посещения, а первого — от дохода индивидуального предпринимателя. ПСН может получить иностранец и гражданин РФ, который принял решение вести предпринимательскую деятельности из утвержденного нормами регионального законодательства списка, в состав которого входит:
- разработка программного обеспечения;
- розничная торговля — максимальная площадь магазина не превышает 50 кв.м.;
- кафе, столовые и прочие заведения общепита;
- салоны красоты, включая парикмахерские;
- получение дохода от сдачи помещений в аренду (не имеет значения, краткосрочную либо долгосрочную);
- услуги по ремонту одежды и обуви, бытовой техники и электроники;
- фотографы;
- репетиторы — занятость на дому либо в арендованном помещении, включая переводчиков;
- дизайнеры интерьера;
- иные разновидности бизнеса, перечисленные в ст. 346.43 НК РФ.
Чтобы подтвердить возможность использования спецрежима и рассчитать патент, достаточно перейти на портал налоговой службы в категорию «Особенности регионального законодательства» и ознакомиться с действующими нормативами, после чего воспользоваться калькулятором.
Важно! Переход на патентную систему налогообложения обладает ограничениями — в течение отчетного календарного года у предпринимателя не должно числиться в штате более 15 наемных работников, суммарный годовой доход до 60 миллионов рублей.
С целью оформления патента лицо, которое собирается заниматься деятельность по спецрежиму, в обязательном порядке в 10-дневный период до начала передает в ФНС составленное соответствующее заявление по форме № 26.5-1. Бланк можно скачать на ресурсе налоговой службы — в нем нужно указывать область занятости.
- путем личного обращения;
- заказным письмом с описью и уведомлением о принятии;
- в режиме онлайн.
На завершающем этапе достаточно бизнесмену самостоятельно определить срок действия. Патент налог ру поможет быстро рассчитать, чтобы знать предварительную сумму.
Сколько стоит патент для ИП
Сколько стоит патент можно рассчитать несколькими способами:
- путем личных подсчетов — использование формулы;
- используя калькулятор патента на 2019 год на сайте ФНС.
Стоимость патента определяется по установленной формуле
Расчет патента в первом случае подразумевает использование следующей формулы:
Стоимость = БД х 6%
БД — базовая доходность по выбранной сфере деятельности, которая зависит от региона предпринимательской деятельности. Узнать значение можно на портале местного органа самоуправления.
Зависит ли цена от вида деятельности
Не имеет значения, нужно по патенту рассчитать налог с калькулятором в 2019 году или самостоятельно, нужно знать, что цена напрямую зависит от:
- сферы предпринимательской деятельности;
- занимаемой площади помещения для работы;
- количества наемного штата сотрудников;
- региона.
Стоимость зависит от ряда факторов
Учитывая перечисленные особенности, можно без особых сложностей рассчитать стоимость патентной системы налогообложения с калькулятором, чтобы избежать ошибок со всеми вытекающими последствиями.
Как рассчитать стоимость
Расчет стоимости патента для оплаты в ИФНС выполнить несложно. Чтобы избежать ошибок, целесообразно рассмотреть на конкретном примере:
Предприниматель занимается продажами конфет на территории Мурманска (сфера деятельности — розничная торговля) в торговом зале площадью до 50 кв. метров. Базовая доходность установлена на уровне 600 тыс. рублей.
Используя разработанную формулу, несложно посчитать размер:
600 тыс. х 6% = 36 тыс. руб.
В случае реализации конфет в Москве, к примеру, на территории Южного Бутова на аналогичной торговой площади, стоимость годового патента составит 84 тыс. руб. (базовая доходность — 1,4 миллиона руб.):
1,4 млн. х 6% = 84 тыс. руб.
При покупке патента на 2 месяца в пределах одного отчетного года, а не строго с января по декабрь, формула для расчета итоговой цены для предпринимателя следующая:
Стоимость = базовая_доходность/12 х число месяцев х 6%
Используя вышеописанные исходные данные, цена для Мурманска составит 6 тыс. руб.:
600 тыс. руб. / 12×2 х 6%
В случае со столицей, двухмесячный период разрешения на работу по продаже конфетами обойдется в 14 тыс. руб.:
1,4 млн. руб. / 12×2 х 6%
Существенное различие в итоговой стоимости патента между рассматриваемыми регионами во многом объясняется отличием в обозначенном нормами регионального законодательства показателе базовой доходности. В наиболее экономически развитых регионах России и муниципальных образованиях в частности, потенциальная прибыль считается заведомо завышенной, нежели на финансовой периферии государства.
Порядок расчета стоимости остался неизменным
Одновременно с этим, вовсе не обязательно определять значение базовой доходности и осуществлять соответствующий подсчет — достаточно воспользоваться сервисом для патента расчет налога калькулятором 2019 года.
Кроме суммарного размера, который без особой сложности можно определить совершенно бесплатно для патента индивидуальными предпринимателями, сервис в автоматическом режиме укажет на суммы равных частей, которые предстоит перечислять в государственный бюджет.
В соответствии с нормами федерального налогового законодательства, если патент приобретается на срок до 6 месяцев, индивидуальный предприниматель берет на себя обязанность перечислить всю начисленную сумму в полном объеме. В случае превышения установленного периода (от полугода), итоговый размер автоматически разбивается на несколько частей:
- 1/3 от суммарной стоимости должна быть перечислена в первом квартале отчетного календарного года;
- оставшаяся сумма — в любой другой период до истечения его срока действия.
В рассматриваемом выше примере, в случае приобретения патента в столице, предприниматель, который занят в сфере продаж конфетами, в обязательном порядке должен перечислить 28 тыс. руб. в течение первых 3-х месяцев (третья часть от 84 тыс. руб.) и 56 тыс. руб. до окончания срока действия документа (оставшаяся сумма задолженности).
Важно! Перечислить деньги в государственный бюджет и распечатать квитанцию можно через официальный сайт налоговой службы.
Калькулятор ПСН
Для расчета необходимо воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы в интернете. Порядок действий несложный и включает в себя следующую последовательность действий:
- Переход налогоплательщика на сайт ФНС.
- Переход в раздел калькулятора.
- Выбор региона, в котором планируется вести предпринимательскую деятельность.
- Указывается сфера деятельности и срок действий приобретаемого патента.
- На завершающем этапе достаточно нажать кнопку «Рассчитать».
Калькулятор ФНС исключает вероятность допущения ошибок
В течение нескольких секунд сервис в автоматическом режиме выполнит все необходимые подсчеты и выдаст исчерпывающий отчет на экран монитора. Воспользоваться калькулятором имеет право любой желающий, плата за использование не начисляется.
На какой срок получают патент
Согласно правилам налогового законодательства, патент может быть оформлен индивидуальными предпринимателями на любой срок: от одного месяца до года. Особенно актуально это для бизнесменов, сфера деятельности которых заключается в доставке/торговле сезонных продуктов.
- базовая налоговая ставка — 6%;
- для предпринимателей из Крыма и Севастополя — 4%.
Размер потенциально допустимого суммарного размера годового дохода определяется нормами регионального законодательства. Он обязательно должен находиться в пределах установленного лимита, в противном случае будет выявлено нарушение со всеми вытекающими последствиями.
Важно! Базовый показатель максимально допустимого размер установлен на уровне 1 миллиона рублей, при этом значение подлежит индексации на коэффициент-дефлятор.
В 2019 год максимальная сумма годового дохода в регионах не может превышать отметки в 1,425 миллионов рублей. Одновременно с этим, нормы ст. 346.43 НК РФ предусматривают исключения для некоторых разновидностей предпринимательской деятельности.
Сколько нужно платить на ПСН с работниками
Для индивидуальных предпринимателей, которые приняли решение использовать патентную систему налогообложения в 2019 году, могут рассчитывать на применение пониженных ставок отчислений за наемный штат сотрудников.
Согласно нормам налогового законодательства, если предприниматель использует наемный труд, общая численность сотрудников при этом не превышает отметки в 15 человек, достаточно только осуществлять перечисления в Пенсионный фонд России в размере 20%. За наемных рабочих какие-либо отчисления в медицинское и социальное страхование не предусмотрены.
Сколько платит ИП зависит от наличия наемных рабочих
Кроме положенных выплат за рабочих, индивидуальный предприниматель берет обязанность перечислять непосредственно за себя взносы в ПФР, ФФОМС, а также совершать оплату налогу с дохода, который превышает 300 тыс. руб. в размере 1%. За игнорирование правил предусмотрено штрафы и пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Источник: samsebeip.ru
Цена патента для ИП — как рассчитать
Содержание
- Кто может купить патент
- Что значит купить патент
- Цена патента для ИП
- Заявление на получение
- Особенности применения ПСНО
- Как оплатить налог
- Выводы
- Часто задаваемые вопросы
Патентная система налогообложения наиболее выгодна для некоторых видов экономической деятельности предпринимателя. В данной статье мы рассмотрим как рассчитать цену на патент.
Кто может купить патент
Купить патент на определенный срок деятельности может купить предприниматель, который имеет в штате не более 15 сотрудников и осуществляет определенные виды деятельности. Виды деятельности, по которым может применяться патент, определяется законами субъекта Федерации. К примеру, это могут быть следующие виды:
- Парикмахерские услуги или услуги косметолога;
- Ремонт мебели;
- Ветеринарные услуги;
- Ритуальные услуги;
- Экскурсионные услуги;
- Производство молочной продукции;
- Ремонт компьютеров и прочие виды деятельности.
Важно! Предприниматель имеет право совмещать несколько режимов налогообложения, но при применении патентной системы общее количество сотрудников, нанятых предпринимателем и осуществляющих деятельность по любой из систем, применяемых ИП, не должно превышать 15 человек.
Что значит купить патент
Купить патент — это значит оформить документ в налоговой, который называется Патент и дает право предпринимателю на осуществление какой либо деятельности без сдачи по этой деятельности декларации. То есть, оплачивая Патент, предприниматель может не сдавать по данному виду деятельности декларацию и не платить налог по данной деятельности.
Цена патента для ИП
Цену патента предприниматель может рассчитать самостоятельно или обратившись в Федеральную налоговую службу. Для того, чтобы самостоятельно рассчитать стоимость нужно посетить специальный раздел на сайте ФНС, который так и называется Расчет стоимости патента. В этом сервисе ИФНС нужно ввести следующие сведения:
- Период — указывается год, в котором предприниматель будет вести деятельность;
- Период пользования — срок от 1 месяца до 12 месяцев, срок можно выбрать любой на усмотрение ИП, но если Вы планируете осуществлять свою деятельность в течение года, то гораздо удобнее получить патент сразу на год, чтобы не посещать каждый месяц налоговую службу для продления;
- Управление федеральной налоговой службы — выбирается из перечня регионов, то есть если предприниматель будет осуществлять свою деятельность по прописке, то указывается регион прописки, если предприниматель будет осуществлять свою деятельность в регионе, в котором он не прописан, то выбирать следует регион осуществления деятельности.
- Муниципальное образование — следует выбрать район ведения деятельности.
- Вид деятельности — указывается деятельность, по которой ИП будет работать;
- Количество сотрудников — количество нанятых предпринимателем работников.
Указав эти данные любой человек может рассчитать сколько будет стоить Патент.
Важно! При наличии у предпринимателя не одного вида деятельности, а нескольких, то такому предпринимателю нужно покупать патент на каждый вид осуществляемой деятельности.
Это не всегда возможно, потому как под ПСНО подпадают не все виды экономической деятельности. Если второй вид деятельности не подпадает под ПСНО, то его можно осуществлять с налогообложением в виде ОСНО, УСН или ЕНВД.
Заявление на получение
Чтобы скачать заявление на получение Патента, необходимо зайти на сайт Федеральной налоговой службы по ссылке. Заявление нужно подать за десять дней до начала применения ПСНО.
Важно! Федеральная налоговая служба обязана выдать Патент в течение пяти дней с той даты, когда предпринимателем было подано заявление на его получение.
Особенности применения ПСНО
К особенностям применения ПСНО можно отнести следующее:
- Величина налоговой нагрузки не зависит от доходов и расходов предпринимателя. Сумма к уплате считается налоговыми органами исходя из потенциально возможного дохода;
- Ставка налога на ПСНО равна 6% от суммы потенциального дохода, которую рассчитывают в каждом субъекте Федерации;
- Налоговым периодом является срок, на который предприниматель получил патент.
Как оплатить налог
Для того, чтобы уплатить сумму налога в бюджет предприниматель должен иметь реквизиты той налоговой инспекции, на учете в которой стоит ИП как плательщик ПСНО. Эти реквизиты можно найти на сайте налоговой. Еще проще заплатить налог прямо с сайта ИФНС — это можно сделать через специальный сервис — Заплати налоги. В данном разделе нужно ввести ИНН, адрес предпринимателя и налог, который он хочет уплатить. Сервис сам составит платежное поручение, которое можно оплатить также онлайн или распечатать и прийти с платежным поручением в любой коммерческий банк.
Срок, на который получен патент
Одной суммой до конца срока действия патента
В первые 90 дней — треть от суммы налога, оставшаяся сумма — до конца срока действия патента.
Выводы
Цена на Патент устанавливается каждым субъектом Федерации индивидуально. Общая ставка налога для всех регионов равна шести процентам, а вот сумма потенциального дохода может меняться в зависимости от региона. Сумму патента можно рассчитать на сайте федеральной налоговой службы, воспользовавшись сервисом Расчета стоимости патента.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Можно ли вести деятельность по ПСНО не по прописке предпринимателя?
Ответ: Да, можно. Если деятельность, облагаемая ПСНО, ведется в отличном от места прописки регионе, то предприниматель должен встать на учет как плательщик ПСНО в месте осуществления деятельности.
Вопрос: Я оказываю парикмахерские услуги населению в Москве. Могу ли перейти на ПСНО:
Ответ: Да, для парикмахерских услуг в Москве в настоящий момент есть возможность применения ПСНО. Для того, чтобы перейти на нее, необходимо написать заявление в ИФНС по месту ведения деятельности.
Вопрос: На какой срок можно получить Патент?
Ответ: Его можно получить на срок от одного месяца до двенадцати месяцев.
Вопрос: Какую отчетность должен сдавать в налоговую инспекцию предприниматель на ПСНО?
Ответ: Если предприниматель применяет систему налогообложение ПСНО, то он не обязан сдавать декларацию при отсутствии у него работников. Если у предпринимателя есть штат сотрудников, то он обязан сдавать всю отчетность на своих сотрудников — 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-Стаж, среднесписочную численность.
Вопрос: Обязан ли предприниматель на ПСНО вести книгу учета доходов и расходов?
Ответ: Да, при применении ПСНО предпринимателя должен вести книгу доходов и расходов. Данный документ может быть запрошен налоговой инспекцией при проведении проверки.
Источник: online-buhuchet.ru
