Различия между ИП и самозанятым

Общая характеристика видов деятельности

Далеко не все понимают, чем самозанятый отличается от ИП – и путают два этих статуса, которые может получить физическое лицо. Пора разобраться, в чем разница и понять, какой именно режим работы подходит вам. Начнем с краткого введения.

На самом деле термина «самозанятость» не существует, закон определяет такого человека как плательщика налога на профессиональный доход. Этот статус предполагает работу исключительно на себя и получение вознаграждения за свои услуги без договора найма.

Уже тут можно понять, в чем разница самозанятых и ИП, ведь последние – это физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность. Но без образования юридического лица.

Разница между ИП и самозанятым достаточно велика – только на первый взгляд два этих режима работы схожи. Общего в них возможность трудиться на себя, не устраиваясь в штат компании. Остальное – разница, о которой мы поговорим. Разобрали самые важные аспекты!

Основы бизнеса. Основные отличия между ООО, ИП, самозанятым

Регистрация

Начинаем разбираться, чем отличается ИП от самозанятого. Первый критерий, на который стоит обратить внимание – это регистрация лица в том или ином статусе. Если вы твердо решили завести свое дело и хотите оформить все официально, придется обратиться в соответствующие органы.

Отличие ИП от самозанятых в процессе регистрации заключается сразу в нескольких факторах.

Чтобы начать платить налог на профессиональный доход, нужно просто скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Ответ от уполномоченного органа придет через несколько минут – в случае положительного решения вы можете начинать работать прямо сейчас. Достаточно создать учетную запись (можно дублировать страницу на Госуслугах) и привязать банковскую карту.

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, придется обратиться в ФНС. Вы можете выбрать один из следующих вариантов:

• Обратиться в ФНС лично по месту жительства или по месту пребывания. Можно подать документы через многофункциональный центр.
• Также предоставить документы можно удаленно (в электронном виде) через сервисы «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц».

Если вы подаете документы очно, придется оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей . В уполномоченный орган нужно предоставить:

• Заявление о регистрации по форме №Р21001;
• Копию паспорта гражданина РФ.

Как только налоговая одобрит присвоение статуса, сможете получить лист записи ЕГРИП.

ИП, ООО, Самозанятый. Что выбрать? Плюсы и минусы

Налоговый режим

Другое важнейшее различие между ИП и самозанятым – налоговый режим. На этот параметр стоит обратить особое внимание, ведь вы будете постоянно отчислять государству деньги от осуществляемой деятельности.

Самозанятые и ИП значительно отличаются в этом вопросе. Первая категория трудящихся не запутается – профессиональная деятельность облагается таким налогом:

• 4% на переводы от физических лиц;
• 6% на переводы от юридических лиц.

Расчет суммы производится в приложении автоматически. Ничего изменить нельзя, это единственный вариант, этим отличаются самозанятые от ИП. Тем, кто решил стать предпринимателем, нужно выбирать и изучать тщательнее. Доступны такие режимы:

• УСН (доходы) . Налоговая ставка 6%, регионами может быть снижена до 1%;
• УСН (доходы минус расходы) . Ставка 15%, может быть снижена до 5%;
• ОРН . По налогу для физических лиц – 13%;
• ПСН . Ставка 6%.

Детали налоговых режимов можно изучить здесь, в каждом есть ограничения и особенности, которые нужно знать.

Найм сотрудников

Следующий ответ на вопрос, в чем разница между ИП и самозанятым – возможность нанимать сотрудников, которым вы будете платить зарплату.

• Самозанятые не могут оформлять на работу других людей – НПД распространяется только на человека, зарегистрированного в системе;
• ИП может принимать на работу сотрудников – точное количество определяется выбранным вариантом налогообложения.

Становится понятнее, в чем разница ИП или самозанятого гражданина – это два автономных режима, никак не связанных между собой.

Отчетность

Сразу отметим: гражданин, оплачивающий НПД, не обязан предоставлять отчетность. На каждую полученную сумму (оказанную услугу) через приложение «Мой налог» выписывается чек в электронном виде. Эти чеки формируются в отчет автоматически, поэтому вам не нужно обращаться в налоговую и предоставлять дополнительные данные.

Вот еще одно отличие самозанятых и ИП – вторая категория должна самостоятельно обратиться в ФНС и обязана предоставить пакет документов, в который входит:

• Налоговая декларация (зависит от выбранного режима) – это декларация УСН, по НДС, 3-НДФЛ или 4-НДФЛ;
• Отчетность по кассовым операциям;
• Дополнительная отчетность (зависит от вида деятельности, например, декларация по подакцизному налогу);
• Справки 2-НДФЛ, расчеты 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам.

Также не стоит забывать: отдельно подаются сведения в ФСС и ПФР.

Здесь же стоит упомянуть, чем отличается ИП от самозанятых граждан в части взносов на медицинское страхование и будущую пенсию. Если предприниматель обязан отчислять деньги, что делать плательщику НПД?

• Взносы в ФСС отчисляются автоматически из суммы уплаченного НПД;
• Платить взносы в ПФР можно по желанию, по умолчанию вы не обязаны этого делать.

Соответственно, если самозанятому не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания на спецрежиме не формируется, а пенсионные баллы не копятся.

Виды деятельности

Важное отличие самозанятого от ИП – ограничение на определенные виды деятельности. По закону работать в специальном налоговом режиме не могут те, кто хочет:

• Продавать подакцизные товары;
• Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд);
• Заниматься лицензируемой деятельностью;
• Заниматься добычей и/ или реализацией полезных ископаемых;
• Осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров (за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему-передаче платежей за оказанные услуги в интересах других лиц);
• Применять иные режимы налогообложения или осуществлять деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ.

При этом для ИП также существуют запрещенные виды деятельности – например, торговля вооружением и военной техникой или утилизация боеприпасов. Список достаточно большой, его нужно изучить отдельно.

Обязательно упомянем, чем еще отличается самозанятый от ИП в части разрешений на работу. Некоторые граждане не могут получить второй статус:

• При наличии соответствующего судебного решения;
• Менее года назад вы были признаны банкротом;
• Государственные служащие;
• Иностранные граждане без прописки на территории РФ.

Другое различие ИП и самозанятых – это сумма максимального оборота. Плательщики НПД могут пользоваться спецрежимом до тех пор, пока годовая сумма выручки не превышает отметку в 2,4 миллиона рублей (при этом лимита по месяцам нет, сумма может распределяться любым образом в течение года).

Вот в чем разница самозанятости и ИП – оборот индивидуальных предпринимателей на УСН не должен превышать 150 миллионов в год, а на патенте – не более 60 миллионов рублей в год.

Итоги — таблица

Давайте кратко подытожим отличия ИП от самозанятого гражданина в таблице, удобной для восприятия.

Понимая, чем отличается ИП от самозанятых граждан в 2021 году, можно выбрать оптимальный режим работы, исходя из собственных целей, возможностей и желаний. Еще раз внимательно изучите разницу двух статусов и решите, какой подходит именно вам.

Источник: udalenking.ru

Чем самозанятый гражданин отличается от индивидуального предпринимателя

С 2019 года заниматься собственным бизнесом стало проще. В действие вступил специальный режим налогообложения для самозанятых лиц. Так что можно выбрать быть самозанятым лицом или индивидуальным предпринимателем. В чем разница между самозанятым и ИП подробно разъяснено в законодательстве. Выбирая ту или иную систему для развития бизнеса, обратите внимание на критерии выбора и различия между ними.

ИП или самозанятость: критерии выбора

Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП, такой вопрос задают те, кто только планирует открыть свое дело. Самозанятые граждане, как и предприниматели зарегистрированы официально, и выплачивают налог государству. Если вы дизайнер, репетитор, водитель такси или даже просто занимайтесь уборкой помещений или перевозкой грузов, то этот статус для вас. Отличия ИП от самозанятых граждан в таблице ниже.

Перепродажа, в том числе, прав на коммерческую собственность.

Бизнес на полезных ископаемых.

Регистрация самозанятого и ИП

Самозанятые могут зарегистрироваться, скачав на смартфон приложение «Мой налог». Для налоговой службы нужно подготовить:

• заявление с просьбой поставить на учет;
• копию удостоверения личности и фото.

Акты формируются через приложение, и оттуда же отправляются в налоговый орган. Через 24 часа после отправки заявки, ФНС по месту жительства, отправляет гражданину уведомление о постановке на учет.

Важно! Оформить специальный налоговый режим можно пока только в четырех регионах: Москве, МО, Калужской области и Татарстане.

Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель можно через официальный портал ФНС, отделение МФЦ, либо подать бумаги в налоговую через доверенное лицо. Перечень документов зависит от вида деятельности и выбранной системы налогообложения.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП, на первый взгляд неясно. Самозанятые граждане, как и ИП регистрируют свой бизнес официально и платят налоги. Но у них есть значительные отличия, хоть их не так много. Основные различия между ИП и самозанятым:

1. Предприниматели обязаны выплачивать страховые пенсионные взносы и налоги в зависимости от прибыли. Самозанятые должны уплачивать только налог в размере 3-6% от дохода.
2. ИП за счет выплаты взносов в будущем имеют право на пенсионное обеспечение. Самозанятые, не имеющие официального дохода, лишены этого права.
3. Предприниматель выбирает удобный для себя вид налогообложения и тип деятельности. Может нанимать сотрудников.
4. ИП обязаны предоставлять отчеты о ведении бизнеса в указанные законом сроки. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговой.
5. Самозанятым не нужна контрольно-кассовая техника для расчетов с клиентами. Для предпринимателей ККТ обязательна.

Сравнение двух статусов показывает, что каждый из них в равной степени выгодный. Выбор зависит от конечных целей бизнеса.

Налогообложение

Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане работают сами на себя, не нанимаясь в штат работников. Следовательно, и самозанятый гражданин обязан отчитываться перед государством за заработанные на деятельности средства. Сейчас единый налог составляет 3% при работе с физ. лицами и 6% при сотрудничестве с юр. лицами.

Для ИП сумма налоговых выплат зависит от выбранной системы налогообложения, и получаемого от коммерческой деятельности дохода.

От каких налогов освобождены самозанятые:

1. Физические лица не оплачивают НДФЛ на прибыль, облагающуюся побором на доход от профессиональной деятельности.
2. Предприниматели, попадающие в категорию лиц, указанную ст. 419 п.1. пп. 2 НК РФ, и использующие режим самозанятости, не выплачивают страховые взносы.
3. Самозанятые лица освобождены от уплаты НДС (кроме налога на добавленную стоимость, при импорте товаров в Россию).

Отчетность

Категории самозанятых, освобожденные от выплат НДФЛ, не обязаны сдавать отчеты в налоговую. Лица, выплачивающие налог на прибыль, сдают справки по форме 3-НДФЛ ежегодно.

Предприниматель обязан сдавать несколько отчетов:

• УСН-декларацию;
• НДС;
• торговую книгу;
• справки в Госкомстат.

Если используются наемные сотрудники, то отчетных бумаг намного больше. Более подробный перечень есть на официальном портале ФНС.

Наем сотрудников

В статусе самозанятого нельзя нанимать сотрудников. Поэтому, если объем работ большой, и в одиночку с ним не справиться, целесообразно оформиться как индивидуальный предприниматель.

ИП вправе нанимать сотрудников и расширять свое дело в пределах указанной системы по налогообложению.

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд

В отличие от ИП, самозанятый не обязан выплачивать пенсионные и страховые взносы в ПФР и ФСС (Фонд социального страхования). Социальных льгот у него нет, только право на налоговый вычет по НДФЛ.

Предприниматель уплачивает фиксированный взнос в Пенсионный фонд, медицинскую страховку. При этом не имеет значения, приносит бизнес доход или нет. Выплачивать страховку в ФСС или нет, бизнесмен решает сам.

Стаж и пенсия

Самозанятые граждане не имеют трудового стажа, поскольку не выплачивают пенсионные и страховые взносы. Предпринимательская трудовая деятельность в трудовой стаж включена, поэтому ИП вправе получать трудовую пенсию.

Возможности масштабирования деятельности

У самозанятых возможность нанимать работников отсутствует. Соответственно количество задач, которые он может выполнить самостоятельно, ограничено физическими и временными ресурсами. Для увеличения прибыли нужно повышать цену на услуги, что создает дополнительную конкуренцию. Поэтому, расширить свое дело им сложно.

Предприниматель может нанять любое количество сотрудников, ограничиваясь только выбранной системой налоговых выплат. Следовательно, доступен больший охват обслуживания клиентов и возможность открытия новых коммерческих точек. Что ведет к неограниченному увеличению дохода и расширению бизнеса.

Важно! Однако доход ИП ограничивается выбранной системой налогообложения — от 60 до 150 млн в год.

Плюсы и минусы самозанятости

Статус самозанятости имеет как преимущества, так и недостатки.

Плюсы следующие:

• Отсутствует уголовная и административная ответственность за неуплату налогов и скрытую прибыль.
• У конкурентов или недоброжелателей нет возможности принести ущерб, написав донос в ФНС о неофициальной коммерческой деятельности.
• Фриланс официально и безопасно — передача персональных данных не грозит уголовным или административным взысканием.

Теперь о минусах самозанятости:

• Ограниченный список типов деятельности, попадающий под определение «самозанятость». Полный перечень указан в НК РФ ст. 217. П.70.
• При неподаче уведомления о коммерческой деятельности самозанятый обязан выплатить налоги в общем порядке от размера прибыли. При сокрытии доходов гражданину грозит уголовное наказание.
• Если тип деятельности самозанятого лица отсутствует в законодательном перечне, освобождающем его от выплат НДФЛ и страховок, то он должен самостоятельно оформить отчет. Затем уплатить налог и отправить в ФНС по месту проживания 3-НДФЛ декларацию.

Что лучше ИП или самозанятость, зависит от поставленных целей и планируемых доходов. Самозанятым проще зарегистрироваться, налоговая ставка ниже и отчетность минимальна. Однако, учтите, что величина прибыли ограничена физическими возможностями, отсутствуют пенсионные и социальные льготы. Если в планах расширить бизнес и иметь рабочий стаж, то целесообразнее зарегистрироваться как ИП.

Источник: onlinekassa.guru

Самозанятый и ИП: в чем разница, что выгоднее и проще (удобная таблица)

В чем разница самозанятого и ИП стоит разобраться – особенно, если вы только собираетесь начать свое дело или готовы официально оформить деятельность. Собрали основные отличия налоговых режимов, понятно рассказали о каждом из них.

Общая характеристика видов деятельности

Далеко не все понимают, чем самозанятый отличается от ИП – и путают два этих статуса, которые может получить физическое лицо. Пора разобраться, в чем разница и понять, какой именно режим работы подходит вам. Начнем с краткого введения.

На самом деле термина «самозанятость» не существует, закон определяет такого человека как плательщика налога на профессиональный доход. Этот статус предполагает работу исключительно на себя и получение вознаграждения за свои услуги без договора найма.

Уже тут можно понять, в чем разница самозанятых и ИП, ведь последние – это физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность. Но без образования юридического лица.

Разница между ИП и самозанятым достаточно велика – только на первый взгляд два этих режима работы схожи. Общего в них возможность трудиться на себя, не устраиваясь в штат компании. Остальное – разница, о которой мы поговорим. Разобрали самые важные аспекты!

Регистрация

Начинаем разбираться, чем отличается ИП от самозанятого. Первый критерий, на который стоит обратить внимание – это регистрация лица в том или ином статусе. Если вы твердо решили завести свое дело и хотите оформить все официально, придется обратиться в соответствующие органы.

Отличие ИП от самозанятых в процессе регистрации заключается сразу в нескольких факторах.

Чтобы начать платить налог на профессиональный доход, нужно просто скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Ответ от уполномоченного органа придет через несколько минут – в случае положительного решения вы можете начинать работать прямо сейчас. Достаточно создать учетную запись (можно дублировать страницу на Госуслугах) и привязать банковскую карту.

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, придется обратиться в ФНС. Вы можете выбрать один из следующих вариантов:

• Обратиться в ФНС лично по месту жительства или по месту пребывания. Можно подать документы через многофункциональный центр.
• Также предоставить документы можно удаленно (в электронном виде) через сервисы «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц».

Если вы подаете документы очно, придется оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей . В уполномоченный орган нужно предоставить:

• Заявление о регистрации по форме №Р21001;
• Копию паспорта гражданина РФ.

Как только налоговая одобрит присвоение статуса, сможете получить лист записи ЕГРИП.

Налоговый режим

Другое важнейшее различие между ИП и самозанятым – налоговый режим. На этот параметр стоит обратить особое внимание, ведь вы будете постоянно отчислять государству деньги от осуществляемой деятельности.

Самозанятые и ИП значительно отличаются в этом вопросе. Первая категория трудящихся не запутается – профессиональная деятельность облагается таким налогом:

• 4% на переводы от физических лиц;
• 6% на переводы от юридических лиц.

Расчет суммы производится в приложении автоматически. Ничего изменить нельзя, это единственный вариант, этим отличаются самозанятые от ИП. Тем, кто решил стать предпринимателем, нужно выбирать и изучать тщательнее. Доступны такие режимы:

• УСН (доходы) . Налоговая ставка 6%, регионами может быть снижена до 1%;
• УСН (доходы минус расходы) . Ставка 15%, может быть снижена до 5%;
• ОРН . По налогу для физических лиц – 13%;
• ПСН . Ставка 6%.

Детали налоговых режимов можно изучить здесь, в каждом есть ограничения и особенности, которые нужно знать.

Найм сотрудников

Следующий ответ на вопрос, в чем разница между ИП и самозанятым – возможность нанимать сотрудников, которым вы будете платить зарплату.

• Самозанятые не могут оформлять на работу других людей – НПД распространяется только на человека, зарегистрированного в системе;
• ИП может принимать на работу сотрудников – точное количество определяется выбранным вариантом налогообложения.

Становится понятнее, в чем разница ИП или самозанятого гражданина – это два автономных режима, никак не связанных между собой.

Отчетность

Сразу отметим: гражданин, оплачивающий НПД, не обязан предоставлять отчетность. На каждую полученную сумму (оказанную услугу) через приложение «Мой налог» выписывается чек в электронном виде. Эти чеки формируются в отчет автоматически, поэтому вам не нужно обращаться в налоговую и предоставлять дополнительные данные.

Вот еще одно отличие самозанятых и ИП – вторая категория должна самостоятельно обратиться в ФНС и обязана предоставить пакет документов, в который входит:

• Налоговая декларация (зависит от выбранного режима) – это декларация УСН, по НДС, 3-НДФЛ или 4-НДФЛ;
• Отчетность по кассовым операциям;
• Дополнительная отчетность (зависит от вида деятельности, например, декларация по подакцизному налогу);
• Справки 2-НДФЛ, расчеты 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам.

Также не стоит забывать: отдельно подаются сведения в ФСС и ПФР.

Здесь же стоит упомянуть, чем отличается ИП от самозанятых граждан в части взносов на медицинское страхование и будущую пенсию. Если предприниматель обязан отчислять деньги, что делать плательщику НПД?

• Взносы в ФСС отчисляются автоматически из суммы уплаченного НПД;
• Платить взносы в ПФР можно по желанию, по умолчанию вы не обязаны этого делать.

Соответственно, если самозанятому не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания на спецрежиме не формируется, а пенсионные баллы не копятся.

Виды деятельности

Важное отличие самозанятого от ИП – ограничение на определенные виды деятельности. По закону работать в специальном налоговом режиме не могут те, кто хочет:

• Продавать подакцизные товары;
• Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд);
• Заниматься лицензируемой деятельностью;
• Заниматься добычей и/ или реализацией полезных ископаемых;
• Осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров (за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему-передаче платежей за оказанные услуги в интересах других лиц);
• Применять иные режимы налогообложения или осуществлять деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ.

При этом для ИП также существуют запрещенные виды деятельности – например, торговля вооружением и военной техникой или утилизация боеприпасов. Список достаточно большой, его нужно изучить отдельно.

Обязательно упомянем, чем еще отличается самозанятый от ИП в части разрешений на работу. Некоторые граждане не могут получить второй статус:

• При наличии соответствующего судебного решения;
• Менее года назад вы были признаны банкротом;
• Государственные служащие;
• Иностранные граждане без прописки на территории РФ.

Другое различие ИП и самозанятых – это сумма максимального оборота. Плательщики НПД могут пользоваться спецрежимом до тех пор, пока годовая сумма выручки не превышает отметку в 2,4 миллиона рублей (при этом лимита по месяцам нет, сумма может распределяться любым образом в течение года).

Вот в чем разница самозанятости и ИП – оборот индивидуальных предпринимателей на УСН не должен превышать 150 миллионов в год, а на патенте – не более 60 миллионов рублей в год.

Итоги — таблица

Давайте кратко подытожим отличия ИП от самозанятого гражданина в таблице, удобной для восприятия.

Понимая, чем отличается ИП от самозанятых граждан в 2021 году, можно выбрать оптимальный режим работы, исходя из собственных целей, возможностей и желаний. Еще раз внимательно изучите разницу двух статусов и решите, какой подходит именно вам.

Источник: udalenking.ru