Стоимость патента на работу для иностранцев в регионах с большим количеством трудовых мигрантов на 2023 год уже определена. В Москве и в Московской области размер фиксированного авансового платежа составит 6600 руб. вместо 5900 руб., которые платили иностранные работники годом ранее. В Санкт-Петербурге и в Ленинградской области увеличение стоимости будет не настолько значительным — с 4200 руб. до 4400 руб.
Рост стоимости платы за патент в основном обусловлен ростом коэффициента дефлятора – почти на 15%. Применяемый для расчета суммы налога коэффициент дефлятор на 2023 год установлен в размере 2,270.
Ещё не все региональные власти установили свои коэффициенты, отражающие местные особенности рынка труда, но тенденция к существенному росту платы за патент на работу уже очевидна. В некоторых регионах стоимость возросла сразу на несколько тысяч рублей: Курская область (+1262), Красноярский край (+1599), Новгородская область (+2571), Челябинская область (+2000), Забайкальский край (+2121). На этом фоне выделяется Республика Хакасия, где стоимость патента, наоборот, снизилась на 427 руб. Теперь между соседними регионами – Красноярским краем и Республикой Хакасией больше нет такого разрыва, какой был раньше.
Расчет патента для ИП
По мере публикации законодательных актов, устанавливающих региональные коэффициенты на следующий год, мы будем пополнять нашу статью новыми данными.
Источник: legallabor.ru
Патент на торговлю для ИП на 2023 год
Патент на торговлю — разрешение для ИП вести предпринимательскую деятельность. В 2023 году повысятся ставки, в ряде регионов поменяются субсидии. Государство индексирует ставки за покупку разрешения на бизнес и больше ни на что не влияет.
Что такое патентная система налогообложения
Патентная система налогообложение (ПСН) — покупка разрешения заниматься определенным видом деятельности. Доступно только для ИП. Патент покупается в налоговой, на срок от 1 до 12 месяцев.
К плюсам обычно относят:
- отсутствие налоговых деклараций;
- единовременный платеж;
- снижение налоговой нагрузки.
Стоимость ПСН зависят от региона. Каждый год цену разрешения индексируют на уровень инфляции.
Кто сможет перейти на патентную систему налогообложения с 2023 года
Основные виды деятельности прописаны Налоговом кодексе РФ. Среди них указана торговля и ряд ограничений:
- Общая площадь помещения менее 150 м².
- Только розничная продажа.
- Отсутствие кредитов и субсидий.
- Штат менее 15 человек.
Большинство ограничений попадают под классификацию ИП. Размеры бизнеса, штат, оборот и прибыль. В остальном — есть сходства с другими режимами налогообложения. Из отличий — вместо перечисления части дохода или прибыли, бизнесмен разово переводит на счет государства фиксированную сумму.
Патент для ИП: виды, стоимость, расчет!
Если магазин ничего не заработает, на УСН и ОСН он ничего не заплатит. Перед тем как начать получать доходы на ПСН, нужно платить за разрешение.
Виды деятельности для патента в 2023 году в торговле:
- розничная продажа разрешенной продукции (не попадающая под ограничения);
- упаковка, фасовка и доставка товаров;
- сдача в аренду или перепродажа жилых и нежилых помещений;
- любая деятельность, связанная с пошивом или ремонтом.
Бизнес в праве не только заниматься покупкой определенных товаров и последующей перепродажей, но также ремонтом, восстановлением, пошивом и доставкой. Разрешение берется на определенную группу продукции. Например: ремонт и перепродажа мобильных телефонов, ноутбуков и компьютеров тоже можно вести по такой системе налогообложения.
Розничная торговля
При покупке патента на розничную торговлю, в 2023 году предприниматели столкнутся со следующими ограничениями:
- нельзя заниматься собственным производством;
- нельзя продавать легковые автомобили, мотоциклы, бензин, дизель и моторные масла;
- маркированные товары тоже продать не получится;
- продукты питания, которые продаются в общепите, в своем магазине продавать нельзя.
Оптовая продажа товаров и заключение договоров на поставку запрещены. ИП может покупать продукты и перепродавать их в своем магазине. Дополнительные ограничениям могут быть в отдельных регионах.
Развозную торговлю вести разрешено. Необязательно иметь стационарную точку.
На сайте ФНС можно найти особенности регионального законодательства. Для этого нужно:
- Выбрать вид деятельности.
- Перейти в раздел «Особенности регионального законодательства».
- Выбрать свой регион.
- Посмотреть актуальную информацию по ограничениям.
На ПСН можно заключать договоры с другими индивидуальными предпринимателями. Единственное исключение — поставки продукции. Нельзя заниматься регулярной отгрузкой товаров по договору.
Как оформить патент на розничную торговлю
Бизнесмен оформляет ПСН через налоговую. Срок — от 1 до 12 месяцев. Ограничений по количеству выбранных разрешенных видов бизнеса нет. Оформление происходит в 3 этапа:
- Подать заявление на патент в 2023 году.
- Принести его в налоговую или отправить электронно.
- Получить разрешение или отказ.
Форма заявления стандартная для всех отраслей и видов ИП. В рознице появится дополнительный лист, в котором предприниматель должен указать количество и адреса стационарных торговых точек.
Если ИП будет продавать овощи на рынке или в палатках, меняя места, то ему эту страницу можно не заполнять.
Заполненное заявление можно передать самостоятельно или через представителя. При передаче документа через кого-то, нужна нотариально заверенная доверенность. Если ИП решит отправить заявление через интернет, нужна электронная цифровая подпись.
Если человек сразу хочет завести ИП и начать продавать товары, то документы на налоговой режим и регистрацию как предпринимателя, нужно подавать одновременно. Если бизнесмен переходит с УСН или ОСНО на ПСН — разрешение нужно получить за 10 дней.
С УСН на тот же вид деятельности можно перейти только с началом следующего года. Если человек захочет в 2023 году уйти на ПСН, то ему придется ждать 2024.
В течение 5 дней после подачи заявления, налоговая обязана ответить утвердительно или оформить отказ. Лицензия выдается под расписку или присылается заказным письмом, в зависимости от выбранного способа подачи документов.
Отказ может быть в случае, если в региональном списке нет указанного вида деятельности. Поэтому следует заранее узнать, что разрешено в городе или области.
Образец заявления:
Сколько стоит переход на ПСН
Для того чтобы предпринимателям было легче рассчитать свои расходы, на сайте ФНС есть специальный раздел для расчета патента на 2023 год. Для этого нужно:
- Выбрать год.
- Указать период в месяцах.
- Выбрать регион и вид деятельности.
- В конце указать торговые точки.
Система автоматически рассчитает стоимость покупки разрешения на определенный срок. Например: в Москве открытие 1 магазина площадью до 50 квадратных метров стоит 135 000 рублей.
Стоимость патента для ИП в 2023 году можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Если предприниматель работает один — на 100% (45 тысяч). Если есть работники — не более чем на 50% (включая сотрудников).
Тарифы определяют местные власти. Обычно, в бедных регионах цена ниже, чем в городах миллионниках. Дополнительно вводятся скидки на определенные отрасли. В 2023 году в ряде регионов планируется дополнительно финансировать розничную торговлю.
При расчете стоимости можно сопоставить расходы с другими налоговыми режимами. Например: есть магазин в Москве до 50 м². Он стоит 135 000 рублей за 5 месяцев. Если доходы магазина ниже 450 000 рублей в месяц, УСН будет выгоднее.
Изменения в 2023 году
В Государственной думе и ФНС не планируют дополнительно ограничивать предпринимателей. Основные изменения — новые товары, которые будут подлежать обязательной маркировке. Среди них:
- пиво и другие слабоалкогольные напитки;
- БАДы;
- велосипеды;
- кресла-коляски.
На этом режиме налогообложения запрещено продавать маркированные товары, поэтому автоматически часть продуктов будет недоступна. В отдельных регионах могут ужесточить ограничения по обороту, торговой площади или работникам.
Позитивные изменения — улучшение общей экосистемы государственных органов. За счет передачи информации между разными подразделениями, в том числе ФНС, ускорится срок рассмотрения заявок и оформление документов.
Тарифы в следующем году вырастут, акцент поддержки сменится на IT и производство. Привлекательность этой системы налогообложения снизится, но ПСН все еще можно рассматривать как альтернативу, особенно если предприниматель только хочет попробовать торговлю.
- Налоги для ИП в 2023 году
- 6 НДФЛ с 2023 года: пример заполнения и сроки сдачи
Источник: 2023god.com
Стоимость патента для ИП на 2023 год
Патентная система налогообложения — одна разновидность спецрежима для ИП, которую можно применять для определенных видов деятельности. При этом размер патента зависит от вида деятельности и места применения, о том, как узнать стоимость патента для ИП на 2023 — рассмотрим в статье.
- Что изменилось в ПСН с 2023 года?
- Как рассчитать стоимость патента в 2023 г.?
Что изменилось в ПСН с 2023 года?
Стоит отметить, что с 2023 патент нельзя будет применять в отношении деятельности, связанной с производством ювелирных изделий и иных изделий из драгметаллов, а также с оптовой и розничной торговлей данными изделиями, поскольку указанные виды деятельности стали исключены из попадающих под патент.
При этом перейти на патент стало возможным в новых субъектах ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областях. Между тем, 2023 также дает последний шанс для новых ИП воспользоваться каникулами и применить ставку 0 %, если деятельность ИП осуществляется в сфере производства, науки, социальной сферы, бытовых услуг и гостиничном бизнесе, поскольку такое право предоставляется на 2 года, а срок окончания данной преференции запланирован 31 декабря 2024 года.
Как рассчитать стоимость патента в 2023 г.?
На стоимость оплаты патента в 2023 году влияет четыре фактора:
- вид деятельности;
- потенциально возможный доход;
- ставка;
- срок действия патента.
При этом рассчитать стоимость патента на 2023 во многом помогает онлайн сервис ФНС.
Например, чтобы узнать стоимость патента в Москве на 2023 в сфере услуг грузоперевозки, со сроком действия патента с 01.01.2023-31.12.2023 нужно ввести следующие данные:
- период;
- срок действия патента;
- налоговый орган по субъекту учета;
- муниципальное образование (поле предусмотрено на для всех субъектов);
- вид деятельность;
- грузоподъемность.
Нажимаем рассчитать, после этого сервис выдает следующий расчет:
Как видно, сервис, исходя из заданных параметров, помогает рассчитать стоимость оплаты патента в 2023 году, а также предоставляет подробный алгоритм осуществления уплаты единого налога, указывая сроки уплаты налога, а также размер платежей.
Поскольку необходимо напомнить, что уплата ПСН осуществляется в зависимости от срока действия патента:
- если срок патента до 6 месяцев – то единые налог нужно заплатить в размере полной суммы патента в срок не позднее срока окончания действия патента;
- если срок патента от 6 до 12 месяцев:
- в размере 1/3 суммы налога — в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
- в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Таким образом, расчет стоимости патента на 2023 может быть осуществлен и для иных субъектов:
- например, патент для ИП 2023 стоимость СПб при таких же условиях составит — 108000 рублей;
- патент Иркутская область 2023 — стоимость составит 4672 рубля;
- стоимость патента в Московской области 2023–74208 рублей;
При этом, если сравнить патент 2022 и патент на 2023 год — изменение стоимости по деятельности, например, розничная торговля в Московской области составит порядка 2500 рублей, поскольку патент «розничная торговля» 2023 стоимость в Московской области стала составлять 61278 рублей с одного объекта стационарной торговли, против 58647 рублей в 2022 году.
Таким образом, сервис ФНС помогает рассчитать стоимость патента для ИП на 2023 и своевременно произвести оплату налога.
Автор статьи
Специализация: Бухгалтерский учет, налогообложение, учет в бюджетной сфере
Окончила Всероссийский заочный финансово-экономический институт (г. Москва) по направлению «Менеджмент организации», Южно-Уральский профессиональный институт по направлению «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». В 2006 году заняла третье место на Всероссийской Олимпиаде по бухгалтерскому учету. В 2015 и 2017 году проходила повышение квалификации в сфере закупочной деятельности. Имеет более 10 лет опыта работы бухгалтером в бюджетной сфере.
Источник: zakonbiznesa.ru