Размер штрафа за отсутствие кассового аппарата для ИП

Согласно требованиям Федерального Закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ» с июля 2019 года почти все компании и индивидуальные предприниматели, за редким исключением, должны торговать по новым правилам. Они обязаны использовать кассовые аппараты, которые в онлайн-режиме передают сведения обо всех торговых операциях через Оператора фискальных данных в Налоговую инспекцию. Рассказываем, какие штрафы придется заплатить бизнесу в 2020-2021 годах, если проигнорировать эти требования, и можно ли их избежать. Содержание Штрафы за онлайн-кассы в 2020 году
Что добавляется в 2021 году
Новые способы налогового контроля над бизнесом
Как избежать санкций

Штрафы за онлайн-кассы в 2020 году

Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено несколько видов санкций за нарушение порядка работы с онлайн-кассами:

КАКИЕ ШТРАФЫ ПОЛУЧАЮТ ИП?

За неприменение контрольно-кассовой техники

Это самый распространенный штраф в нынешней практике. Он установлен в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. Магазину придется заплатить от 75 до 100 процентов от суммы операции, но не меньше 30 тысяч рублей.

1. Если компания или предприниматель продолжают использовать кассовый аппарат старого образца без фискального накопителя, способного сохранять информацию обо всех выданных чеках и передавать ее в налоговую.
2. Если онлайн-касса зарегистрирована в ФНС, но по какой-либо причине магазин не выдает чеки покупателям.

Если после получения штрафа предприятие продолжит игнорировать требования законодательства, то ему грозит административное приостановление деятельности на срок до 3 месяцев.

За использование контрольно-кассовой техники с нарушением установленного порядка
Компанию в подобных случаях ждет предупреждение или штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.
За невыдачу чеков покупателям

По закону чеки направляются клиентам в электронном виде или печатаются на бумажном носителе. За нарушение требований налоговики вынесут предупреждение либо оштрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.

За нарушение порядка обмена информацией с налоговыми органами

Тем, кто предоставит необходимые документы или ответит на запрос налоговиков позже установленного законом срока, грозит предупреждение или штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

Штрафы и санкции за онлайн-кассы в 2021 году

С 1 января 2021 года федеральный закон № 54-ФЗ перестанет действовать, а правила работы с контрольно-кассовой техникой, которые изложены в нем, будут перенесены в Налоговый кодекс.

Изменят размеры штрафов

1. За неприменение контрольно-кассовой техники теперь придется заплатить всю сумму чека, но тоже не менее 30 тысяч рублей.
2. Сумма штрафа в 5 тысяч рублей больше не будет применяться, если компания использует ККТ с нарушением установленного порядка или предоставляет документы в ФНС с задержками.

Введут санкции за мнимые и притворные расчёты

Теперь штрафовать будут за регистрацию мнимых или притворных расчетов.

ФОПам отменят штрафы за отсутствие кассовых аппаратов: на какой срок.

Мнимыми, согласно проекту, называют операции, которые были зарегистрированы только для вида. А целью притворных расчетов является маскировка других операций.

Индивидуальный предприниматель в таких случаях заплатит 50% от суммы чека, но не менее 50 тысяч рублей, а юридические лица — не менее 100 тысяч рублей.

Будут следить за точностью продажи маркированных товаров

Появляется ответственность за неуказание в чеке наименования маркированного товара или отражение данных в искаженном виде: ИП заплатит за подобное правонарушение 50 тысяч, а компании 100 тысяч рублей.

Новые способы контроля над бизнесом

Строгие способы влияния

Начиная с 2021 года, помимо появления новых штрафов и увеличения старых, налоговые инспекторы получат более широкие полномочия.

Появится возможность применить к нарушителям дополнительные меры ответственности:

• приостановить операции по расчетному счету в банке,
• ограничить доступ к сайту и социальным сетям компании,
• приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

Меры будут применяться к продавцам, которые игнорируют обязанность по фиксации расчетов через онлайн-кассы.

Оперативные налоговые проверки

Это новый вид деятельности, раньше такого не было. Сотрудники ФНС смогут не только проводить контрольные закупки, но и наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки предприятия.

Можно ли избежать штрафов

Да, есть законный способ в ряде случаев не платить штрафы: добровольно сообщить в Налоговую службу о нарушении. К заявлению необходимо приложить документы, которые будут подтверждать все обстоятельства конкретного случая.

Как заявляют, этого будет достаточно, чтобы на вашу компанию не наложили административный штраф.

При этом должны выполняться два условия:

1. Налоговая инспекция на момент подачи заявления не знала о факте нарушения.
2. Вы устранили его.

Подобная ситуация может возникнуть, даже если вы добропорядочный бизнесмен и ведете свое дело честно.

Например, в вашей торговой точке отключили электричество, а вы продали товар покупателю. В данном случае нужно просто пробить чек, направить в налоговую инспекцию заявление, указать в нем реквизиты чека и причины, почему продажу не зафиксировали по правилам.

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Специалисты ПОРТ внимательно отслеживают все изменения законодательства, касающиеся кассовой техники и торговли в целом.

Обращайтесь, если вам нужна консультация по работе онлайн-кассы, помощь в выборе модели или настройке оборудования.

Источник: portkkm.ru

Штраф за нарушение правил использования ККТ в 2022 году

В данной статье мы расскажем о том, какие штрафы предусматриваются за несоблюдение правил использования ККМ в 2022 году. Вы узнаете, какие нарушения участники совершают чаще всего, какое наказание предусматривается за неиспользование ККТ, а также о том, кто имеет право работать без использования кассового оборудования.

В середине 2021 года прошла последняя волна кассовой реформы. Теперь, на основании ФЗ №54, все участники Российского рынка, ведущие коммерческую деятельность, обязаны использовать в расчётах с клиентами онлайн-кассы нового образца. В случае отсутствия кассы или неправильного использования, на предпринимателя (или организацию) может быть наложено административное взыскание, вплоть до запрета ведения деятельности.

Штрафные санкции за неиспользование ККМ

За невыполнение предписаний действующего законодательства, в частности, ФЗ №54, органы налогового контроля (на основании КоАП РФ) могут наложить на участника штрафные санкции.

Так взыскание предусматривается за:

• Работу без ККМ.
• Невыдачу клиентам итогового фискального документа (или его цифрового аналога).
• Регистрацию и эксплуатацию ККМ в разрез с требованиями ФНС РФ.
• Другие ситуации, предполагающие неправильное использование ККМ (к примеру, отсутствие ФН, непередача отчётов о кассовых операция ОФД и т.д.).

В июле 2021 года в статью КоАП, предусматривающую ответственность за неиспользование ККМ, были внесены поправки. Так, был упрощён порядок корректировки ошибок: через предоставление в ФНС чеков коррекции.

Основанием для инициации проверки могут являться жалобы клиентов, получивших от продавца некорректный ФД. При этом сама жалоба не может быть поводом для привлечения участника к ответственности, потребуются существенные доказательства факта реализации товара в обход ККМ.

Штрафные санкции за отсутствие ККМ для ИП

Если ИП, обязанный использовать ККМ, работает без кассы, то на него налагается взыскание в размере от 25% до 50% проведённых мимо кассы средств, но при этом сумма взыскания должна быть не меньше 10000р. В случае выявления повторного правонарушения, либо когда общая сумма расчётов превысила 1 миллион рублей, деятельность участника может быть остановлена на срок до 90 дней.

К примеру, предприниматель имеет магазин сувениров, в котором ведётся реализация товаров без использования ККМ. Было совершено 150 продаж, на сумму в 250000 рублей. В случае выявления данного нарушения, органы налогового контроля могут взыскать с владельца от 62500 до 125000 рублей.

После внесения поправок, малому бизнесу были предоставлены послабления. Так при первом нарушении, в случаях, когда не было выявлено угрозы жизни и здоровью людей, животных, растений, окружающей среде и т.д., имущественного ущерба или риска появления чрезвычайной ситуации природного или техногенного характера, участник может отделаться предупреждением.

Чтобы не получить взыскание в 2022 году, необходимо после факта совершения нарушения, уведомить об этом органы налогового контроля, выпустив чек коррекции на сумму, проведённую мимо кассы.

За отсутствие ККМ для юрлиц размер взыскания будет больше, чем для ИП. Так, штрафные санкции составят от 75% до 100% от суммы расчёта, но не меньше 30000 рублей. В случае, если общая сумма расчётов больше 1 миллиона рублей, деятельность участника может быть остановлена на срок до 90 дней.

Взыскания предусмотрены не только для организации, но и для работников предприятия. Сотрудник, виновный в нарушении предписаний законодательства, может быть оштрафован на сумму от 25% до 50% от суммы расчёта, а также дисквалифицирован на срок от одного до двух лет.

Штрафные санкции за нарушение правил использования ККМ

Следует помнить, что административные взыскания предусматриваются не только за отсутствие ККМ, но и за некорректное использование или регистрацию кассы.

Размер административного взыскания

Для ИП и должностных лиц

Использование ККМ, не отвечающей предписаниям действующего законодательства. Несоблюдение правил регистрации ККМ в ФНС

От 1500 до 3000 рублей

От 5000 до 1000 рублей

Непредставление ФД по запросу ФНС

От 1500 до 3000 рублей

От 5000 до 1000 рублей

Непредоставление клиентам итоговых фискальных документов (включая электронные)

Штрафы за использование ККМ, не отвечающей предписаниям ФЗ №54, прописаны в ч. 4 ст. 14.5 КоАП. Причины наложения штрафных санкций:

• Применяемое оборудование не отвечает хотя бы одному из предписаний (к примеру, отчеты о кассовых операциях не передаются ОФД).
• Не выполняется кассовая дисциплина.
• Не учтены сроки, порядок и условия регистрации/перерегистрации ККМ;

Наиболее частые нарушения:

• ККМ не была фискализирована.
• Отражённые в итоговом ФД суммы не совпадают с реальными.
• Не подписано соглашение с ОФД на предоставление абонентских услуг.
• Нет сети, поэтому невозможно связаться с ОФД.

В отдельную группу можно отнести несоблюдение кассовой дисциплины, к примеру, превышение кассового лимита. Для должностных лиц сумма штрафа составит до 5000 рублей, а для юридических — до 50000 рублей.

Штрафы за непредставление итоговых чеков прописаны в ч.6 ст 14.5 КоАП. В соответствии с законом, ИП и ООО обязаны предоставлять бумажные фискальные документы, либо по требованию клиента пересылать его цифровую версию на электронную почту или номер телефона, предоставленный покупателем.

Некоторые участники получили послабления и могут применять ККМ удалённо от мест расчёта. Среди них:

• Интернет-магазины.
• Торговые компании, осуществляющие доставку.
• Курьерские и почтовые службы.
• Компании, занимающиеся выездным оказанием услуг.
• Городской маршрутный транспорт.
• ЖКХ.
• Вендинг.

Все приведенные выше субъекты также имеют право вместо бумажных фискальных документов прибегать к альтернативным вариантам, к примеру:

• Показывать QR-код на дисплее мобильного устройства или торгомата.
• Выдавать бланки со ссылкой на портал ФНС, где можно загрузить чек при необходимости.

Кто может работать без ККМ в 2022 году

В федеральном законе №54 также перечислены сферы деятельности, которые могут вести деятельность без ККМ, к ним относятся:

• Ремонт обуви и изготовление ключей
• Оказание услуг носильщика на вокзалах и в аэропортах.
• Реализация разливных безалкогольных напитков, а также мороженного в киосках.
• Услуги пахаря и распильщика дров.
• Продажа товаров на рынках, ярмарках и выставках.
• Услуги няни или сиделки.
• Продажа напитков из цистерн, а также продажа сезонных фруктов и овощей вразвал.
• Услуги общественного питания в учреждениях, занимающихся оказанием образовательных услуг.
• Реализация периодических изданий в киосках.
• Реализация товаров народного промысла (собственного производства).

От применения ККМ были освобождены участники, которые ведут свою деятельность в труднодоступных местах. Перечень таких населенных пунктов прописывается региональными органами власти. Также работать без ККМ могут самозанятые граждане.

Источник: kkmsale.ru

Штраф за отсутствие онлайн кассы в 2019 году для ИП и ООО с 1 июля — могут и приостановить деятельность

Несколько лет субъекты бизнеса применяют при расчетах наличными средствами онлайн -кассы. Определенные категории организаций и ИП были ранее освобождены от данной обязанности. Переход на использование онлайн аппаратов проходит поэтапно. Согласно законодательству при игнорировании данных требований устанавливаются штрафы за отсутствие онлайн кассы с 1 июля 2019 для ИП и организаций.

Изменения по онлайн кассовым аппаратам с 1 июля 2019 года

С июля 2019 года прошел четвертый этап перехода на применение новой кассы. Число лиц, обязанных применять эти аппараты, значительно повысилось.

Также вступают в силу еще целый рая нововведений:

• Обязанность использовать онлайн кассовые аппараты распространяется и на лиц, находящихся на ЕНВД и ПСН, у которых есть работники и еще у ряда субъектов.
• С этого времени становится обязательным использование онлайн кассовых аппаратов в отношении безналичных расчётов с физлицами.
• В формулировке чека онлайн касс должно поменяться при расчете картами понятие «Электронный» на «Безналичный»
• Онлайн-кассы нужно использовать по операциям продажи товаров в кредит и погашения товарного кредита.
• Данные аппараты необходимо применять перевозчикам при пассажирских перевозках, когда расчеты ведутся внутри транспортного средства.
• В чеки онлайн-кассы необходимо обязательно указывать наименование покупателя, а также его ИНН.
• В чеках онлайн-кассы следует фиксировать факт внесения предоплаты, ее зачет, а также постоплату товара.

В августе 2019 года вступают в силу поправки в закон, согласно которым в чеки онлайн-кассы нужно будет отражать информацию о сумме акциза и код страны происхождения, если осуществляется реализация иностранного товара.

Сроки перехода на новые ККМ

С 1 июля обязаны использовать кассовый аппарат следующие категории субъектов:

• Предприниматели на патенте и вмененке, какие занимаются реализацией товаров не своего производства и не нанимают работников;
• Предприниматели на патенте и вмененке, какие занимаются оказанием услуг, выполнением работ, и принимают на работу наемных сотрудников;
• Компании и предприниматели, которые ранее выдавали БСО, в том числе транспортные компании при продаже билетов (получили мораторий на штрафы до 1 июля 2020 года);
• Предприниматели без работников, какие производят торговлю через автоматы;
• Предприниматели на патенте, оказывающие следующие услуги:

• Парикмахерские и косметологические услуги;
• Ремонт бытовой аппаратуры, часов и других аналогичных изделий;
• Техобслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов;
• Перевозка грузов на автомобилях;
• Перевозка пассажиров на автомобилях;
• Перевозка грузов при помощи водного транспорта;
• Перевозка пассажиров при помощи водного транспорта;
• Услуги ветеринарного характера;
• Услуги по проведению занятий физкультурой и спортом;
• Охотничьи хозяйства и осуществление охоты;
• Осуществление занятий медициной и фармацевтикой лицом, получившим для этого лицензию;
• Прокат;
• Изготовление молочной продукции;
• Спортивное и товарное рыболовство и рыбоводство;
• Ремонт компьютеров и оргтехники.

Новая версия программы Налогоплательщик ЮЛ 4.45.1 от 15.01.2016

Но вместе с этим ввели поправки по новой отсрочке на использование онлайн кассы. Теперь до 1 июля 2021 года могут работать без касс:

• Предприниматели на любой системе налогов, какие реализуют товары собственного изготовления и не имеют наемных сотрудников;
• Предприниматели на вмененке и патенте, которые оказывают услуги и не имеют наемных сотрудников.

Важно! Если ИП из данного списка примет на работу сотрудника, он в течение 30 дней с этого момента должен будет приобрести и начать применение онлайн кассы.

Штрафы за отсутствие онлайн касс для ООО и ИП

Рассмотрим, какие штрафы за неприменение ККТ должны будут заплатить предприниматели и компании начиная с 1 июля.

Можно ли избежать штрафа

С 1 июля большое количество предпринимателей, которые до этого могли не использовать кассовые аппараты, обязаны были приступить к применению кассовой техники. Из-за этого у производителей возник серьезный дефицит как самих аппаратов, так и фискальных накопителей к ним.

В результате сложилась ситуация, при которой из-за сложившихся проблем большое количество субъектов просто бы не успели начать использование ККТ к установленному сроку и автоматически попадали на штрафные санкции со стороны государства.