Сколько должен платить ИП за себя в 2022 году
Размеры фиксированных платежей и порядок расчета за неполный год закреплены в ст. 430 НК РФ.
| Куда перечислять | Сумма за год | Сроки оплаты |
| В ФНС на пенсионное страхование | 34 445 руб. | До 31 декабря 2022 |
| В ФНС на медицинское страхование | 8 776 руб. | До 31 декабря 2022 |
| В ПФР на пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 тыс. руб. | 1% от суммы, превысившей 300 тыс. руб. | До 1 июля 2023 |
Если сумма доходов предпринимателя за год составила не более 300 000 руб., то на пенсионное страхование нужно оплатить только фиксированную сумму — 34 445 руб. А если доходы были больше, то придется доплатить еще 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.
Налоговая инспекция информирует. Размер страховых взносов для ИП на 2019 год
Общая сумма взносов на пенсионное страхование не может быть больше 8-кратного фиксированного размера (ст. 430 НК РФ). Это значит, что максимальная сумма взносов на пенсионное страхование — 34 445 х 8 = 275 560 руб.
Пример 1 ИП Иванова О. Н. в 2022 году заработала 700 000 руб. На пенсионное страхование до конца года она перечислит фиксированный платеж — 34 445 руб., а до 1 июля 2023 года ей нужно заплатить еще 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб. Сумма доплаты составит: (700 000 — 300 000) х 1% = 4 000 руб.
На взносы по медстрахованию сумма доходов не влияет, и за превышение доходов предприниматель платить не должен — он заплатит только 8 776 руб.
Сколько платить взносов, если ИП отработал неполный год
- сколько полных календарных месяцев он фактически отработал в расчетном году, начиная с месяца постановки на учет и до месяца снятия с учета в налоговой;
- сколько дней отработано в неполных месяцах — месяцах открытия и закрытия ИП.
А далее остается посчитать суммы взносов за полные и неполные месяцы и сложить их вместе.
Пример 2
Иванова О. Н. открыла ИП 22 февраля 2022 года, но закрыла 9 сентября 2022. То есть она отработала:
- 2 неполных месяца — февраль и сентябрь;
- 6 полных — с марта по август.
Сумму взносов за полные месяцы она посчитает по формуле: 34 445 руб. / 12 х 6 = 17 222,50 руб.
А за неполные месяцы она будет считать так: 34 445 руб. / 12 / количество дней месяца х количество календарных дней, когда ИП был открыт.
- за февраль женщина заплатит: 34 445 руб. / 12 / 28 х 7 = 717,60 руб.;
- за сентябрь: 34 445 руб. / 12 / 30 х 9 = 861,13 руб.
Таким образом, сложив все суммы, бывший предприниматель за 2022 год заплатит на пенсионное страхование: 17 222,50 руб. + 717,60 руб. + 861,13 руб. = 18 801,23 руб. Аналогично женщина посчитает суммы и на медицинское страхование.
Размер страховых взносов ИП в 2018
Если ИП за неполный год заработал больше 300 тыс. руб., то также должен перечислить 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб. В этом случае никакие корректировки за неполный год не применяются.
Оплатить взносы после закрытия нужно не до 31 декабря 2022 года, а в течение 15 дней с даты снятия с учета в налоговой инспекции.
Уточнить реквизиты своей налоговой можно с помощью сервиса ФНС. Здесь автоматически определяются реквизиты ИФНС, обслуживающей конкретный адрес. Введите регион и адрес — система покажет платежные реквизиты для оплаты не только страховых взносов, но и налогов.
Полезная информация от КонсультантПлюс
Смотрите готовое решение о том, как платят налоги индивидуальные предприниматели (доступ бесплатный).
Отвечаем на основные вопросы
Какие суммы взносов ИП за себя установлены на 2022 год?
В 2022 году ИП придется платить за себя больше, чем в 2020-2021 годах: размер взноса на ОПС — 34 445 руб., на ОМС — 8 766 руб.
Как рассчитать взносы ИП с превышения лимитированного дохода?
При получении дохода свыше 300 тыс. руб. предпринимателю нужно заплатить 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.
Источник: blogkadrovika.ru
Калькулятор страховых взносов ИП
Калькулятор страховых взносов ИП помогает рассчитать обязательные страховые взносы ИП. Для расчёта взносов выберите нужный год и укажите полученный доход, если он больше 300 тыс. руб.
Онлайн калькулятор взносов ИП
Кто платит страховые взносы
Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения.
Страховые взносы в 2021-2023 годах
Федеральным законом № 322-ФЗ от 15.10.2020 установлены следующие размеры фиксированных взносов для индивидуальных предпринимателей на 2021 — 2023 года:
| 32 448 руб. | 34 445 руб. | 36 723 руб. |
| 8 426 руб. | 8 766 руб. | 9 119 руб. |
| 40 874 руб. | 43 211 руб. | 45 842 руб. |
Страховые взносы с 2018 года
Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:
| 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |
Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.
Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2020 год она равна 259 584 рублей.
Срок уплаты фиксированных взносов не изменился — их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше.
Как рассчитываются сумма платежа
С 2018 года порядок расчета страховых взносов ИП сильно изменился. МРОТ теперь вообще не используется. Вместо него законом (статья 430 НК РФ) на три года вперед установлены специальные фиксированные суммы взносов. Для ПФР: 2018 год – 26545 рублей, 2019 год – 29354 рубля, 2020 год – 32448 рубля. Для ФФОМС: 2018 год – 5840 рублей, 2019 год – 6884 рубля, 2020 год – 8426 рубля.
До 2018 года фиксированные взносы ИП рассчитывались исходя из устанавливаемого каждого года МРОТ (2017 год – 7500 рублей, 2016 год – 6204 рубля): ПФР (МРОТ x 26% x кол. месяцев), ФФОМС (МРОТ x 5,1% x кол. месяцев).
Индивидуальный взнос ИП рассчитывается если доходы в текущем году превысили 300 000 рублей и уплачивается только в ПФР: 1% x (все доходы на текущий момент за год – 300 000 руб.).
Таблица: История размеров страховых взносов по годам
| 2020 | 40 874,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) |
| 2019 | 36 238,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) |
| 2018 | 32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) |
| 2017 | 27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) |
| 2016 | 23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) |
| 2015 | 22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) |
| 2014 | 20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) |
| 2013 | 35 664,66 |
| 2012 | 17 208,25 |
| 2011 | 16 159,56 |
| 2010 | 12 002,76 |
| 2009 | 7 274,4 |
| 2008 | 3 864 |
Срок уплаты страховых взносов
Фиксированную часть страховых взносов нужно заплатить до 31 декабря. Дополнительный 1 % в ПФР — до 1 июля следующего года (для взносов за 2016 год — до 1 апреля 2017 года).
Страховые взносы за неполный год
Если вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, то в поле начало периода укажите дату регистрации в качестве ИП.
Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то в поле конец периода укажите дату прекращения деятельности в качестве ИП.
Ответственность за неуплату страховых взносов
За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)
За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).
С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.
Источник: calconline.pro
Страховые взносы в 2022 году — за кого и сколько платить
Работодатели платят страховые взносы за своих сотрудников ежемесячно — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода. В 2022 году изменились ставки страховых взносов для некоторых компаний, предельные базы для начисления и размер фиксированных взносов ИП. Расскажем об этом, а также как отчитаться по страховым взносам быстро и сократить число ошибок.
Ставки страховых взносов
Стандартная ставка страховых взносов — 30% от зарплаты сотрудника. Из них 22% идут на пенсионное страхование, 5,1% на медицинское и 2,9% на случай больничных, декретов и прочих вариантов нетрудоспособности.
Важно! Если с сотрудником заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор, взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства с его доходов не уплачиваются.
Некоторые организации и предприниматели имеют право на пониженные тарифы. Все такие случаи перечислены в ст. 427 НК РФ, но мы остановимся на самом распространенном — 15% для малого и среднего бизнеса.
Эта пониженная ставка применяется только в отношении части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ — 13 890 рублей с 1 января 2022 года. Часть в пределах МРОТ облагается взносами по стандартным ставкам.
С 2022 года таким тарифом могут воспользоваться кафе, рестораны и другие заведения общественного питания. Для этого должны быть соблюдены условия:
- основной вид деятельности по ЕГРЮЛ или ЕГРИП соответствует классу 56 по ОКВЭД2;
- среднесписочная численность сотрудников за прошлый календарный год до 1500 человек;
- доход за прошлый год не превысил 2 млрд рублей, из них не менее 70% относится к услугам общепита.
Предельные базы для расчета взносов
Взносы нужно начислять небесконечно. ФНС ежегодно устанавливает лимит суммы доходов с начала года, сверх которой взносы не начисляются или начисляются по пониженным ставкам.
В 2022 году предельные базы следующие:
- 1 565 000 рублей для взносов в ПФР — сверх этой суммы взносы уплачиваются по ставке 10%;
- 1 032 000 рублей для взносов на ВНиМ — потом взносы платить не нужно.
Для взносов на ОМС предельной базы нет, их нужно платить по ставке 5,1% со всего дохода.
Взносы на травматизм
21 декабря 2021 года был принят Федеральный закон №413-ФЗ, который устанавливает тарифы страховых взносов по несчастным случаям на производстве и профессиональным заболеваниям. Это так называемые взносы на травматизм, которые по-прежнему уплачиваются в ФСС.
В 2022 году тарифы остаются неизменными. Напомним, что сейчас их 32 штуки — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от класса профессионального риска компании. Чтобы установить этот класс, организации подтверждают свой основной вид деятельности каждый год до 15 апреля.
Фиксированные страховые взносы ИП
Размеры страховых взносов ИП за себя на 2022 год установлены Федеральным законом от 15.10.2020 №322-ФЗ. Общая сумма составляет 43 211 рублей, из них:
- 34 445 рублей — на обязательное пенсионное страхование;
- 8 766 рублей — на обязательное медицинское страхование.
Напомним, что кроме фиксированных взносов предприниматели платят в ПФР 1% с части своих доходов, превышающей 300 000 рублей. В 2022 году максимальная общая сумма взносов в ПФР — 275 560 рублей.
Новая форма расчета по страховым взносам
За I квартал 2022 года о страховых взносах нужно будет отчитываться по новой форме. Обновленный бланк РСВ, порядок заполнения и формат представления в электронной форме утверждены приказом ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875.
Изменения внесли из-за того, что по всей РФ теперь действует механизм прямых выплат пособий, а также появились новые льготные тарифы по взносам, которые закреплены в НК РФ.
Как отчитаться по страховым взносам
Чтобы меняющиеся требования госорганов не заставали врасплох, заручитесь поддержкой электронного помощника. Система для сдачи отчетности через интернет Контур.Экстерн позволит вам работать спокойно. Она включает только актуальные формы для заполнения, подсказывает, как правильно внести данные, автоматически рассчитывает значения и проверяет готовый отчет на форматно-логические ошибки и выполнение контрольных соотношений перед отправкой.
О статусе отправленного отчета можно узнать прямо с телефона — в мобильном приложении Экстерна. Если налоговая не приняла отчет, быстро разобраться в причине помогут комментарии экспертов, а исправить ошибку можно будет с помощью пошаговой инструкции.
Чтобы сформировать платежное поручение на перечисление страховых взносов, достаточно выбрать наименование банка и номер расчетного счета. Все остальные значения Экстерн подставит сам. Готовую платежку можно скачать для интернет-банка, распечатать или отправить на e-mail.
Если нужно проверить, зачислены ли уплаченные суммы, отправьте из Экстерна запрос на сверку с бюджетом. Если сверка нужна регулярная, доступна автоматическая отправка запросов раз в неделю.
Что еще?
Через Экстерн можно сдать необходимую отчетность в ПФР, ФНС, ФСС, Росстат, РАР, Росприроднадзор и Центробанк. Сроки и статусы отчетов и платежей всех организаций, за которые отчитывается бухгалтер, автоматически показывает онлайн-таблица. Попробовать возможности Экстерна бесплатно можно в рамках тест-драйва. Если бухгалтеру нужно перейти с другой системы, Экстерн помогает перенести архив отчетности и быстро приступить к работе.
Источник: www.kommersant.ru
