В соответствии со ст. 346.24 налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны вести налоговый учет показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании Книги учета доходов и расходов.
Форма Книги доходов и расходов, а также порядок отражения в ней хозяйственных операций утверждается приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам при согласовании с Министерством финансов.
В Книге в хронологической последовательности, на основании первичных документов отражаются все хозяйственные операции, производимые налогоплательщиком за отчетный период. Книга открывается на один календарный год, может выполняться как в бумажном, так и в электронном виде, и ведется на русском языке. По окончании налогового периода Книга, которая велась в электронном виде, выводится на бумажный носитель.
До начала налогового периода страницы в книге должны быть пронумерованы и прошнурованы, с указанием на последней странице числа страниц, которое подтверждается подписью и печатью индивидуального предпринимателя или руководителя организации и должностного лица налогового органа.
Учет материалов и товаров при УСН «Доходы-Расходы» в 1С:Бухгалтерии 3.0
Для Книги, которая велась в электронном виде, данная процедура выполняется после вывода ее на бумагу, по окончанию налогового периода.(audit-it.ru)
Книга доходов и расходов состоит из трех разделов:
Первый раздел — доходы и расходы;
Второй раздел — расчет расходов на приобретение основных средств;
Третий раздел — расчет налоговой базы по единому налогу.
Первый раздел. В данном разделе налогоплательщик на основании первичных документов отражает суммы осуществленных расходов и суммы полученных доходов.
Приказом Министерства по Налогам и Сборам с 1 января 2004 г. в данный раздел Книги добавлено две новых графы, в которых записываются все полученные доходы и осуществленные расходы, включая доходы и расходы, не учитываемые при исчислении единого налога. Эти изменения позволят налогоплательщикам накапливать данные для расчета финансового результата хозяйственной деятельности, необходимого для эффективного управления, без ведения дополнительного учета. Доходы и расходы учитываются налогоплательщиком в течение каждого квартала отдельно. По окончанию каждого квартала суммы доходов и расходов полученные в предыдущем отчетном периоде приплюсовываются к данным текущего квартала.
Второй раздел. В этом разделе Книги налогоплательщик учитывает расходы на формирование, как новых основных средств, так и приобретенных до перехода на упрощенную систему налогообложения. Расходы в этом разделе также в течение каждого квартала учитываются отдельно.
Итоговые данные о расходах на формирование основных средств за текущий квартал (а не за налоговый период) переносятся последней записью в раздел 1 Книги.
Третий раздел. В данном разделе формируется налоговая база нарастающим итогом за каждый отчетный период. Суммы, полученные в этом разделе, являются исходными для составления налоговой декларации.(klerk.ru)
Учет зарплаты при УСН Доходы — Расходы в 1С:Бухгалтерии 3.0
На основании ст. 4 Налогового Кодекса Российской Федерации организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета, за исключением учета основных средств и нематериальных активов. Однако, налогоплательщики, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, как и до перехода, могут вести бухгалтерский учет в полном объеме по правилам, установленным законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.(pnalog.ru)
Источник: www.studwood.net
Регистр расход при усн
Регистры накопления УПП. «Взаиморасчеты УСН»
Подробности Категория: Статьи и комментарии Опубликовано: 03 февраля 2017
Взаиморасчеты УСН (РегистрНакопления.ВзаиморасчетыУСН).
Регистр ведется программой для учета взаиморасчетов организации при упрощенной системе налогообложения с видом налогообложения «доходы минус расходы». Регистр играет вспомогательную роль при расчете актуальной информации по взаиморасчетам во время проведения первичных документов с контрагентами.
В типовых отчетах его данные не используются.
Измерения регистра:
Организация(Организация) — организация
Договор контрагента(ДоговорКонтрагента) – договор контрагента
Сделка(Сделка) – счет/заказ, если имеется и договор предусматривает ведение по счетам/заказам
Расчетный документ(РасчетныйДокумент) — расчетный документ в случае, если договор предусматривает ведение по документам расчетов
Работник(Работник) – заполняется при отражении взаиморасчетов по оплате труда
Ресурсы регистра:
Сумма взаиморасчетов(СуммаВзаиморасчетов) — сумма взаиморасчетов в валюте управленческого учета
Доход ЕНВД(ДоходЕНВД) – Доход подпадающий под ЕНВД
Доход комитента(ДоходКомитента) — Доход коминтента
Реквизиты регистра:
Этап проведения(ЭтапПроведения) – вспомогательный реквизит.
Источник: www.dobv.ru
Корректировка регистра «Прочие расчеты» при УСН (когда не дружат зарплата и КУДИР)
Принцип обмена данными из 1С с сайтом (на MySQL) и выдачи (публикации) этих данных по запросу.
PHP-Скрипт автоматической загрузки данных из файла данных в формате CSV в базу данных сайта работающего на WordPress.
В продолжение моей темы: 1С:Альфа-Авто Автосалон Автосервис: обмен с сайтом.
С помощью данного скрипта можно загружать в автоматическом режиме, по расписанию, данные сервисных книжек (ремонтов авто) из 1С:Альфа-Авто Автосалон Автосервис.
Также можно загружать данные в ручном режиме: для этого делается скрытая страница, где размещается специальная кнопка.
Комментарии размещенные внутри скрипта разъяснят логику и порядок действия.
Комментарии с «///// echo» использовались для отладки.
Дополнительно создана таблица для журналирования результатов загрузки данных.
Скрипт включает в себя защиту от SQL инъекций (думаю безопасность соблюдена в полной мере).
В кратце:
1. Пишется скрипт, который запускает этот.
2. Создается регламентное задание в WordPress, по которому запускается скрипт из п.1.
3. Этот скрипт осуществляет проверку на существование файла обмена в папке.
4. Если данные не новые, загрузка не производится.
5. Если данные новые, очищается таблица сервисных книжек.
6. Загружаются новые данные.
Собственно сам скрипт:
global $wpdb2;
global $failure;
global $file_hist;
///// echo ‘
Старт загрузки
‘;
$failure=FALSE;
//подключаемся к базе
$wpdb2 = include_once ‘connection.php’; ; // подключаемся к MySQL
// если не удалось подключиться, и нужно оборвать PHP с сообщением об этой ошибке
if (!empty($wpdb2->error))
///// echo ‘
Ошибка подключения к БД, завершение.
‘;
$failure=TRUE;
wp_die( $wpdb2->error );
>
$m_size_file=0;
$m_mtime_file=0;
$m_comment=»;
/////проверка существования файлов выгрузки из 1С
////файл выгрузки сервисных книжек
$file_hist = ABSPATH.’/_1c_alfa_exchange/AA_hist.csv’;
if (!file_exists($file_hist))
///// echo ‘
Файл обмена с сервисными книжками не существует.
‘;
$m_comment=’Файл обмена с сервисными книжками не существует’;
$failure=TRUE;
>
/////инициируем таблицу лога
/////если не существует файла то возврат и ничего не делаем
if ($failure) ///включает защиту от SQL инъекций и данные можно передавать как есть, например: $_GET[‘foo’]
///// echo ‘
Попытка вставить запись в лог таблицу
‘;
$insert_fail_zapros=$wpdb2->insert(‘vin_logs’, array(‘time_stamp’=>time(),’last_mtime_upload’=>$m_mtime_file,’last_size_upload’=>$m_size_file,’comment’=>$m_comment));
wp_die();
///// echo ‘
Возврат в начало.
‘;
return $failure;
>
/////проверка лога загрузки, что бы не загружать тоже самое
$masiv_data_file=stat($file_hist); ////передаем в массив свойство файла
$m_size_file=$masiv_data_file[7]; ////получаем размер файла
$m_mtime_file=$masiv_data_file[9]; ////получаем дату модификации файла
////создаем запрос на получение последней удачной загрузки
////выбираем по штампу времени создания (редактирования) файла загрузки AA_hist.csv, $m_mtime_file
///// echo ‘
Размер файла: ‘.$m_size_file.’
‘;
///// echo ‘
Штамп времени файла: ‘.$m_mtime_file.’
‘;
///// echo ‘
Формирование запроса на выборку из лога
‘;
////препарируем запрос
$text_zaprosa=$wpdb2->prepare(«SELECT * FROM `vin_logs` WHERE `last_mtime_upload` = %s», $m_mtime_file);
$results=$wpdb2->get_results($text_zaprosa);
if ($results)
< foreach ( $results as $r)
////если штамп времени и размер файла совпадают, возврат
if (($r->last_mtime_upload==$m_mtime_file) ($r->last_size_upload==$m_size_file))
$insert_fail_zapros=$wpdb2->insert(‘vin_logs’, array(‘time_stamp’=>time(),’last_mtime_upload’=>$m_mtime_file,’last_size_upload’=>$m_size_file,’comment’=>’Загрузка отменена, новых данных нет, т.к. найдена запись в логе.’));
wp_die();
return $failure;
>
>
>
////если данные новые, пишем в лог запись о начале загрузки
/////echo ‘
Попытка вставить запись о начале загрузки в лог таблицу
‘;
$insert_fail_zapros=$wpdb2->insert(‘vin_logs’, array(‘time_stamp’=>time(),’last_mtime_upload’=>0, ‘last_size_upload’=>$m_size_file, ‘comment’=>’Начало загрузки’));
////очищаем таблицу
$clear_tbl_zap=$wpdb2->prepare(«TRUNCATE TABLE %s», ‘vin_history’);
$clear_tbl_zap_repl=str_replace(«‘»,»`»,$clear_tbl_zap);
$results=$wpdb2->query($clear_tbl_zap_repl);
///// echo ‘
Очистка таблицы сервисных книжек
‘;
if (empty($results))
///// echo ‘
Ошибка очистки таблицы книжек, завершение.
‘;
//// если очистка не удалась, возврат
$failure=TRUE;
wp_die();
return $failure;
>
////загружаем данные
$table=’vin_history’; // Имя таблицы для импорта
//$file_hist Имя CSV файла, откуда берется информация // (путь от корня web-сервера)
$delim=’;’; // Разделитель полей в CSV файле
$enclosed='»‘; // Кавычки для содержимого полей
$escaped=’
Источник: open-budget.ru
