Регистрация ИП на НПД пошагово

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Регистрация поступлений ИП на НПД на сайте «Мой налог»

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

Самозанятость. Самостоятельная регистрация. Какие налоги платить на НПД?

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

Статья относится к тематикам: 54-ФЗ. Онлайн-кассы, Законодательство в торговле
Поделиться публикацией:

Подписывайтесь на наши новостные рассылки, а также на каналы Telegram , Vkontakte , Яндекс.Дзен чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.
Добавьте «Retail.ru» в свои источники в Яндекс.Новости

Как совмещать ИП и самозанятость одновременно https://www.retail.ru

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

54-фз, бизнес, законодательство, закон Как совмещать ИП и самозанятость одновременно

Источник: www.retail.ru

Как ИП на УСН перейти на НПД

С 2018 года в России появился экспериментальный налоговый режим, а сегодня он распространяется по всей территории страны. Этот налоговый режим — самозанятость, и он подходит не только физическим лицам, но и ИП. Самозанятые могут экономить на налогах, не обязаны платить обязательных взносов (в отличие от ИП), могут не вести бухгалтерский учет, а налоговый учет для них максимально упрощен. Они обязаны платить лишь НПД (налог н профессиональный доход).

Поэтому сегодня многих индивидуальных предпринимателей волнует вопрос, можно ли с УСН перейти на НПД. Да, это возможно. Переход особенно актуален, если обороты снизились или бизнес не развивается. В статье разберем, как предпринимателю с УСН перейти на НПД, не закрывая ИП, рассмотрим достоинства и недостатки нового налогового режима и способы перевода с упрощенки.

Когда ИП стоит перейти на НПД

УСН — самый популярный налоговый режим для ИП. Есть два варианта — УСН Доходы (базовая ставка 6% от всех доходов без учета расходов) и УСН Доходы минус расходы (базовая ставка 15% от чистой выручки, с учетом расходов). Перейти на УСН можно или в момент регистрации ИП, или с нового календарного года.

А налоговая система для самозанятых — новый экспериментальный режим, который действует по всей территории РФ с июля 2020 года. Это удобно, когда прибыль снизилась или пока что отсутствует. Если доход на нуле, то выплачивать что-то в казну самозанятым не нужно, в то время как ИП все равно обязан уплачивать пенсионные и страховые взносы (минимальный обязательный размер этих выплат превышает 40 000 рублей в год).

Учтите, что предприниматель может воспользоваться льготным режимом только при отсутствии персонала — согласно Федеральному закону 422-ФЗ самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам.

Перейдя на НПД, ИП может сэкономить на оплате налогов.

К тому же самозанятым нет необходимости оформлять декларацию. Переход на НПД можно оформить в любое время, но только при соблюдении всех законодательных требований и ограничений.

Какие ИП могут перейти на НПД

Представитель малого бизнеса может выбрать эту систему налогообложения, но имеется ряд запретов. Для работы на НПД условия следующие:

• отсутствие наемных работников;
• годовой доход менее 2,4 миллионов рублей;
• запрет на перепродажи товаров и некоторые другие виды деятельности (торговля подакцизными товарами, добыча и продажа полезных ископаемых);
• невозможно совмещение с ОСН, ЕСХН, упрощенной системой налогообложения, патентом.

Чтобы перейти на налог на профессиональный доход, потребуется рассчитать персонал (если он есть). Более того, в случае увольнения сотрудников с ними нельзя сотрудничать по договорам гражданско-правового характера в течение следующих 2 лет.

Представитель малого бизнеса может нанимать физлицо по договору ГПХ или сотрудничать с другими индивидуальными предпринимателями.

Если выручка за год превысит 2, 4 миллионов рублей, то налоговая инспекция автоматически снимет ИП с самозанятости. За 20 рабочих дней бизнесмен обязан отправить заявление об обратном переводе на упрощенную систему налогообложения.

Если не сделать этого вовремя, то бизнесмена автоматически переведут на общую систему налогообложения. Этот режим отличает сложное ведение бухучета. ИП на ОСН нужно оформлять декларацию по НДС и 3-НДФЛ. Как правило, ОСН предполагает наличие штатного бухгалтера.

Самозанятому нельзя заниматься перепродажей не своей продукции, торговать товарами, подпадающими под акцизы. Запрещено сдавать в наем помещения, являющиеся нежилыми, а вот сдавать жилые помещения можно.

Также самозанятый не может применять другие системы налогообложения — по закону такое совмещение невозможно.

Запрещено трудиться как физическое лицо по договору ГПХ и одновременно являться индивидуальным предпринимателем на льготном режиме. Если будут обнаружены нарушения, то придется уплатить страховые взносы со всех выплат представителя малого бизнеса и НДФЛ.

Сохранить статус ИП — почему это выгодно?

При сохранении статуса ИП существует ряд следующих выгод:

1. Бизнесмен на системе налогообложения для самозанятых выплачивает налоги по более низким ставкам. Если работать с физлицами, то ставка составит 4%. При сотрудничестве с юридическими лицами – 6%. За счет налоговых вычетов ставки можно еще снизить на 1-2%.
2. Пенсионные взносы выплачиваются на добровольной основе.
3. Не нужно вести книгу учетов расходов и доходов.
4. Не нужно сдавать декларацию.
5. При отсутствии выручки не нужно ничего платить.
6. Нет необходимости в приобретении онлайн-кассы.
7. С учета можно сняться в любое время.
8. Клиентам также может быть выгодно работать с самозанятым — это снижает и их налоговую нагрузку.
9. Не нужно тратить время и силы на ликвидацию ИП, а также заново заключать договора с уже существующими клиентами.
10. Все условия для самозанятых зафиксированы и не могут меняться вплоть до 2028 года.

Если самозанятый занимается мелким бизнесом и имеет ИП, при этом подходит под критерии самозанятости, он может сохранить свой статус частного предпринимателя и сэкономить на налогах. Для этого достаточно перейти на НПД.

Как перейти с УСН на НПД

Алгоритм перехода следующий:

1. Выплатить долги по страхвзносам до дня переоформления.
2. При наличии онлайн-кассы — снять ее с учета.
3. Пройти простую процедуру регистрации плательщика НПД в мобильном сервисе «Мой налог».
4. До 25 числа будущего месяца выплатить налоги и оформить декларацию по упрощенке за этот год.

После регистрации в приложении предприниматель получит письмо с уведомлением о переводе на новый налоговый режим.

Как ИП перейти с УСН на НПД

Для начала уплатите страховые взносы. Это облегчит работу по новой системе налогообложения.

ИП с УСН перейти на НПД: как оформить

Зарегистрироваться в приложении Налоговой службы «Мой налог» можно несколькими способами:

• в приложении “Мой налог” для мобильных устройств. Для этого необходимо вбить паспортные данные и сфотографировать себя. Другие варианты — авторизация через Госуслуги, через личный кабинет.
• через банковское приложение нескольких банков (ВТБ, Альфа, Сбер, Тинькофф).

При регистрации необходимо указать собственный номер телефона.

ИП с УСН перейти на НПД: как уведомить ФНС

В течение 30 календарных дней с момента перехода представителя малого бизнеса с упрощенки на НПД следует отправить документ в налоговую полицию об отказе от льготного режима. Для этого заполняется форма 26.2-8.

Документ подается тремя способами:

• при личном посещении ФНС;
• по почте заказным письмом;
• можно подать заявку на сайте Госуслуг или ФНС. Но для этого необходима цифровая подпись.

Если подать документы позже чем через 30 дней, то регистрация индивидуального предпринимателя на налог на профессиональный доход аннулируется.

Для перехода ИП с УСН на НПД, следует ознакомиться со всеми нюансами перехода на другую систему налогообложения, чтобы избежать проблем в дальнейшем.

Источник: hiterbober.ru

Как быть ИП и самозанятым одновременно

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД . Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит : от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение « Мой налог » .
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении « Мой налог » – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении « Мой налог » по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении « Мой налог » и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении « Мой налог » ;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика « Налог на профессиональный доход » ;
• Через уполномоченные банки ;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим « Налог на профессиональный доход » могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

Источник: kassa.bifit.com