Регистрация трейдера как ИП

В принципе можно, только зачем? Ведь торговая площадка и так выступает налоговым агентом и перечисляет 13% полученной Вами прибыли в виде подоходного налога. А как индивидуальный предприниматель Вы будете ещё и платить взносы в Пенсионный фонд более 30 тысяч рублей в год.

Другие вопросы

• Куда выгоднее инвестировать в Сбербанк или Газпром? Почему?
• Что изменилось при оплате картами в Wildberries?
• Насколько безопасно заказывать банковскую карту на дом?
• Что означает мундяль применительно к российской экономике?
• Что вы будете делать, если выиграете в лотерею?
• Как страховому агенту искать клиентов в интернете?

Рубрики

• бизнес и финансы
• юридическая консультация
• образование
• общество и политика
• другое
• философия, непознанное
• работа и карьера
• города и страны
• компьютеры и интернет
• искусство и культура

Теги

Использование материалов и претензии в разделе Авторские права

НАЛОГИ С ТРЕЙДИНГА В 2022 И 2023, НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ ТРЕЙДЕРУ?

Источник: 2xh.ru

Как трейдеры платят налоги

Пожалуй, у каждого, кто сталкивается с миром биржевой и внебиржевой торговли возникает вопрос: платят ли налоги трейдеры? Сегодня мы разберемся, как трейдеры платят налоги в Украине и России.

Если брокерская компания является налоговым агентом государства, гражданство которой имеет трейдер, то налоговые отчисления происходят автоматически, при выводе прибыли с торгового счета. Однако большинство брокеров являются зарубежными, а следовательно, выплачивать налоги трейдеру придется самостоятельно.

Пополнить государственную казну от прибыли на рынке форекс можно двумя способами: внести прибыль в ежегодную декларацию о доходах физических лиц, либо оформиться, как частный (индивидуальный) предприниматель (далее ЧП/ИП) по упрощенной системе налогообложения.

Согласно Налоговым кодексам Украины и России, трейдеры могут подпадать под следующие категории лиц, обязанных подавать ежегодную декларацию об имущественном состоянии и доходах:

• Физические лица, которые получали доход от лица, которое не является налоговым агентом;
• Физические лица, которые получали доход за рубежом;
• Физические лица, которые ведут независимую профессиональную деятельность.

Таким образом, трейдер должен самостоятельно заполнять налоговую декларацию и самостоятельно подавать в налоговые органы не позднее 30 апреля (РФ) или до 1 мая (Украина) года, следующего за годом получения дохода. Выплатить налоговое отчисление необходимо до 15 июля года, в котором подается декларация.

Ставка Налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в Украине составляет 18%. В России ставка налога составляет пока 13%, однако в правительстве рассматривается законопроект, согласно которому в будущем ставка поднимется до 16%.

Моментом возникновения налогового обязательства перед государством возникает в момент поступления выведенных средств клиента с торгового счета брокера на банковский счет трейдера.

В 2015 году трейдер успешно торговал на рынке форекс через иностранную брокерскую компанию, в результате чего на его торговом счету накопилась прибыль. На данном этапе эти средства еще находятся на счете брокера, и не являются налоговым обязательством. В декабре 2015 года трейдер выводит прибыль с торгового счета в размере 1000 долларов США на свой банковский счет в России/Украине.

На данном этапе возникло налоговое обязательство. В 2016 году трейдер заполняет налоговую декларацию, в которой указывает получение прибыли от торговли на международном валютном рынке форекс в размере 1000$, что в эквиваленте составляет 70 000 рублей / 25 000 гривен. Ставка НДФЛ составляет 13% / 18%, что соответственно составляет 9100 рублей, либо 4500 гривен. Данную сумму налогоплательщик обязан перечислить налоговым органам по месту жительства не позднее 15 июля 2016 года.

Оформление трейдера, как юридического лица несет в себе определенные преимущества, однако делает сам процесс налоговых отчислений несколько сложнее. Во-первых, трейдер обязан зарегистрироваться и открыть ЧП (ФОП – Фізична особа-підприємець), что в наших странах может занять достаточное количество времени и нервов, в силу бюрократической системы. Во-вторых юридическое лицо предполагает более строгую отчетность.

К преимуществам работы трейдером, как юридическое лицо, является наличие упрощенной системы налогообложения, по которой предполагается фиксированный ежемесячный платеж, размер которого зависит от выбранной категории налогоплательщика. Налогоплательщик сам выбирает категорию упрощенного налогообложения в зависимости от масштабов хозяйственной деятельности (учитывается количество нанятых работников и объем годового дохода).

В Украине упрощенная система налогообложения предполагает 3 группы налогоплательщиков.

Источник: nalog-plati.ru

Все нюансы уплаты налогов трейдером

Успешные трейдеры, которые работают на Форексе и не только, всегда получают прибыль. Потому-то они и успешные! Возникает вопрос: «Нужно ли платить налоги, ведь доход получен?».

Разберемся в этой теме, расскажем, как, когда, с какой суммы и по какой ставке должен заплатить налоги трейдер. Выясним, кто может делать это за биржевого игрока.

Ставка, сумма, сроки уплаты налога

Законодательство России, как и подавляющего большинства государств, однозначно говорит — налоги платятся с любого дохода. В случае с трейдерами, получающими прибыли благодаря работе или подработке на бирже, это правило тоже действует.

Причем облагаются налогами даже те доходы, которые трейдер получил от торговли на площадках за границей, ведь он выступает налоговым резидентом России.

Пока трейдерская деятельность в нашей стране не отнесена к какой-то конкретной категории бизнеса, есть три точки зрения касательно ставки налога на подобный доход:

1. 35%. Можно считать Форекс разновидностью игрового бизнеса и по этой причине применять самую высокую ставку.
2. 13%. То есть просто НДФЛ, который взимается с доходов физических лиц, а именно таковым чаще всего является трейдер.
3. 6%. Ставка для индивидуальных предпринимателей. Обычно трейдеры, поняв, что на бирже можно успешно зарабатывать, регистрируются в этом качестве.
4. 4%. Если трейдер зарегистрирован в качестве самозанятого. Но здесь тоже есть спорный момент, ведь по такой ставке облагаются только доходы, полученные со стороны физических лиц. Если доход получен от юридического лица, ставка увеличивается до 6%. Является ли биржа юрлицом? Вопрос риторический. Кроме того, трейдерства официально нет в списке деятельности, которой могут заниматься самозанятые лица.

По поводу базы налогообложения для трейдеров долгое время велись споры. Облагать налогом весь доход было бы крайне невыгодно, ведь он может быть нивелирован убытками, полученными от другой операции, то есть чистой прибыли у трейдера может не оказаться.

Пришли к компромиссному варианту — налог платится с той суммы, которую биржевой игрок реально вывел с биржевого депозита, например, на банковскую карту. Причем от этой суммы отнимаются средства, которые были внесены трейдером на счет.

То есть обязанность заплатить налоги возникает только после того, как трейдер «обналичил» деньги, вывел их из виртуального пространства в реальное. Остаток денег на депозите во внимание не принимается.

Пример: трейдер работает в качестве физлица. За отчетный период он внес на депозит 20 тысяч рублей. Успешно заработал 100 тысяч рублей. По итогам года со счета было выведено 60 тысяч рублей, столько же осталось на депозите. Налоговая база будет равна 60 – 20 = 40 тысяч рублей, с которых трейдер заплатит 13%, то есть 5,2 тысячи рублей.

В следующем отчетном периоде трейдер ничего не вносил на депозит, а вывел только 20 тысяч рублей. Именно с них он и заплатит в бюджет 2,6 тысячи рублей.

На нашем портале есть примеры заполнения декларации 3-НДФЛ. Именно ее должен подать трейдер до 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, заполняется декларация всего раз в год, получить консультации и прочитать инструкции не составит труда.

Что касается перечисления средств, то есть два мнения:

• Платить нужно сразу, как только трейдер вывел средства на банковскую карту или счет, то есть «обналичил». Как работодатели, которые перечисляют НДФЛ после начисления заработной платы сотрудников. Декларация 3-НДФЛ в таком случае будет своего рода подведением итогов деятельности за год.
• Только по итогам года, одним платежом. 3-НДФЛ подается, повторимся, до 30 апреля, а средства перечисляются в бюджет до 15 июля этого же года.

Помните, что уклонение от налогов грозит штрафами и пенями! Срока давности у таких преступлений нет, а штрафы могут достигать 40% от невыплаченной суммы. Рискнуть можно, если речь идет о сравнительно небольших доходах, которые налоговая служба обычно не отслеживает. Когда доходы трейдера начинают расти, а к этому стремятся все биржевые игроки, то нужно принимать меры и начинать платить налоги, чтобы не рисковать.

Кто может платить налоги за трейдера

В трейдинге проблема начисления и своевременной уплаты налогов выходит на первое место. Заниматься этим самостоятельно сложно, особенно, если раньше никогда не сталкивался с такой необходимостью и трудился в качестве наемного сотрудника.

Можно сотрудничать со следующими организациями, которые смогут выступать в качестве налогового агента трейдера:

1. Российские брокерские компании. Достаточно стать их клиентом, подписать договор, чтобы за вас рассчитывали и перечисляли 13% НДФЛ.

Иностранные брокерские компании и дилинговые центры не могут уплачивать налоги за трейдеров, которые являются гражданами России. С таких доходов налоги придется начислять и перечислять самостоятельно.

1. Банки-дилинговые центры, конечно, российские. Самостоятельно удерживают с доходов своих клиентов налоги и отправляют в бюджет, передают данные в налоговую службу, чтобы они были отражены в 2-НДФЛ.

При этом российские дилинговые центры, в отличие от брокерских контор, не являются налоговыми агентами. Если трейдер пользуется их услугами, то получает всю сумму дохода, а потом сам занимается налогообложением.

Таким образом, у биржевого игрока не так уж много вариантов, чтобы переложить обязанности по начислению и уплате налогов со своего дохода на налогового агента.

Заключение

В подавляющем большинстве случаев трейды выступают физическими лицами и обязаны платить НДФЛ с полученного дохода по ставке 13%, подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за отчетным, и платить налог до 15 июля этого же года. То есть рассчитываться с государством по итогам 12 месяцев работы на бирже.

Налогом облагаются исключительно доходы, которые были выведены трейдером с депозита, причем за минусом суммы, внесенной на биржевой счет в течение этого отчетного периода. Российское законодательство в сфере налогообложения трейдинга пока несовершенно, но основные моменты уже были уточнены налоговиками. Можно обратиться к брокерской конторе или банку-дилинговому центру, чтобы снять с себя обязанность уплаты налогов.

Однако, не все брокеры могут выступать налоговыми агентами. По этой причине успешным трейдерам чаще всего приходится заниматься налогами самостоятельно, а чтобы уменьшить ставку — становиться самозанятыми или регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Источник: finach.ru