Для ремонта помещений лучше всего подойдёт упрощенная система налогообложения с объектом начисления налога на Доходы, ставка 6%. Патент есть, но он серьезно ограничивает перечень работ.
Сравнение налоговых режимов для ремонтных работ
- ПСН — патентная система налогообложения. Ремонт помещений — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту. Иногда выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Но, стоит учесть — на патенте ограничен список доступных видов работ: вы сможете выполнять только монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы. Если возьметесь за другие услуги, например — черновые или отделочные работы — потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов. Поскольку строительные фирмы обычно предоставляют широкий спектр услуг, удобнее сразу регистрироваться на УСН.
- УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Применение данного режима не ограничит вас в спектре предоставляемых услуг.
- АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. Новый экспериментальный режим по аналогии УСН, но я рядом ограничений. К примеру, у вас может быть не более 5 сотрудников, доход не выше 60 млн., регистрация в Москве, Московской, Калужской области или Республике Татарстан. Отличается от УСН более высокими ставками — 8% на “Доходы” и 20% на “Доходы за минусом расходов”.
- ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Если вы будете осуществлять ремонтные работы на ОСНО, придется платить налог на прибыль, на имущество, НДС, а также нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.
Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.
Расчет налога УСН доходы минус расходы
Упрощенка для ремонтных работ
Условия для упрощёнки:
- В компании не более 130 сотрудников,
- Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
- ОС — не более 150 млн ₽,
- Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
- У компании нет филиалов,
- Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).
Налог за ремонт помещений выгоднее платить по упрощенной системе налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%. Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.
ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.
Может заинтересовать: Какой выбрать ОКВЭД для ремонта квартир?
Открыть ИП или ООО с заявлением УСН
Зарегистрировать ИП или ООО для ремонта помещений можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.
Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.
Для выполнения ремонтных работ лучше всего подойдёт ОКВЭД 43.39 “Производство прочих отделочных и завершающих работ”.
Как перейти на УСН
Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.
Уведомление об УСН для ИП
Уведомление об УСН для ООО
Взносы для ремонтных работ
Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги за ремонтные работы вы перечисляете, бизнесмены платят взносы:
- ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.
Источник: registrator.online
Обязательные взносы на капремонт дома включаются компанией-владельцем помещения в нем в УСН-расходы
Собственникам помещений в многоквартирном доме принадлежит на праве общей долевой собственности общее домовое имущество (лестничные площадки, лестницы, лифты, лифтовые и иные шахты, коридоры, технические этажи, чердаки, подвалы, в которых имеются инженерные коммуникации, иное обслуживающее более одного помещения в данном доме оборудование).
Финансисты считают: организация — собственник нежилого помещения, встроенного в многоквартирный дом, должна нести расходы по содержанию и техническому обслуживанию общего имущества собственников этого «многоквартирника».
Если компания на УСН владеет данным нежилым помещением, то суммы уплаченных ей обязательных взносов на капитальный ремонт общего имущества дома учитываются в материальных расходах при расчете единого налога.
При этом они включаются в состав расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета, выплаты из кассы (при ином способе погашения обязательства).
Документ включен в СПС «КонсультантПлюс»
Источник: www.v2b.ru
На УСН: учет купленного помещения, в котором идет ремонт
ООО на УСН приобрело помещение, которое пока не может использоваться, так как в нем идет ремонт. В какой момент расходы на его покупку можно будет учесть в бухгалтерском и налоговом учете и как учесть стоимость ремонта?
Ответ будет зависеть от ряда факторов. Первоначальную стоимость помещения, которая формируется с учетом стоимости проведенного ремонта можно включить в расходы при УСН «доходы минус расходы» по факту введения помещения в эксплуатацию в качестве объекта ОС – то есть после того, как ремонт будет проведен и оплачен.
Эти расходы в «упрощенные» расходы включаются в течение перового года эксплуатации помещения, поквартально и равными долями. Если помещение нельзя использовать по назначению без ремонта, то расходы на ремонт в бухучете являются капитальными вложениями, связанные с доведением объекта до состояния готовности.
Они учитываются на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». В день, когда помещение можно будет использовать по назначению либо же его фактически начнут использовать в запланированных целях (смотря что наступит раньше) – капвложения считаются завершенными. Стало быть, этой же датой помещение нужно принять к бухучету.
Если ремонт все еще идет, но часть помещения уже начали использовать, то она становится объектом ОС. Амортизацию по ней можно начислять (или-или): — начиная с даты признания помещения в бухучете, — с первого числа месяца, следующего за месяцем признания ОС в бухучете (в зависимости от решения организации). Порядок начисления амортизации должен быть указан в учетной политике.
Подготовлено по материалам Журнала «Главная книга». Хотите знать больше об УСН? Нажмите на кнопку.
Оцените, пожалуйста, эту статью:
Поделитесь ссылкой на эту страницу в соц.сетях:
Копировать ссылку
Присоединяйтесь к нам в соц.сетях:
Виджет для яндекса
VashSeminar.ru
Разместите новости и акции с нашего сайта, на главной странице ЯНДЕКСА
и вы не пропустите наши выгодные предложения!
Подписка на новостные рассылки сайта
Контакты для прессы
+79111800278 — моб. отдела семинаров
#vashseminar
/812/ 244-95-95
Регистрация участников мероприятия
Подписка на 3 бесплатных урока
Заказ обратного звонка
ООО «Учебный Центр М-СТАЙЛ»
Адрес: 195112, г. Санкт-Петербург,
площадь Карла Фаберже,
дом 8, лит Б, офис 509
ИНН 7810089105/КПП 780601001
ОКПО 98616498/ОГРН 1077847013375
Политика конфиденциальности
ООО «Учебный Центр М-СТАЙЛ»
Настоящая Политика конфиденциальности персональной и иной информации (далее — Политика) действует в отношении всей информации, которую ООО «Учебный Центр М-СТАЙЛ» (далее — Компания) может получить о пользователе сети Интернет (далее — Клиенте) во время использования им сервиса ООО «Учебный Центр М-СТАЙЛ» и/или любого из сайтов, программ, продуктов, услуг ООО «Учебный ЦентрМ-СТАЙЛ», аффилированных лиц и партнеров ООО «Учебный Центр М-СТАЙЛ» (далее — Сервисы Компании).
Использование Сервисов Компании означает безоговорочное согласие Клиента с настоящей Политикой и указанными в ней условиями обработки его персональной информации; в случае несогласия с этими условиями Клиент должен воздержаться от использования Сервисов Компании.
1. Персональная информация Клиентов, которую получает и обрабатывает Компания
1.1. В рамках настоящей Политики под персональной информацией Клиента понимаются:
1.1.1. Персональная информация, которую Клиент предоставляет о себе самостоятельно при регистрации в любом из Сервисов Компании или в процессе использования Сервисов Компании, включая персональные данные Клиента и иные данные, передаваемые в ходе исполнения любых соглашений Компании с Клиентом.
1.2. Настоящая Политика применима только к Сервисам Компании. Компания не контролирует и не несет ответственность за сайты / сервисы третьих лиц, на которые Клиент может перейти по ссылкам, доступным из Сервисов Компании, в том числе за обрабатываемую третьими лицами информацию о Клиенте.
1.3. За исключением случаев идентификации / упрощенной идентификации Клиентов по основаниям и в порядке, предусмотренным применимыми соглашениями Клиента и Компанией, Компания не проверяет достоверность персональной информации, предоставляемой Клиентами, и не осуществляет контроль за их дееспособностью. Однако Компания исходит из того, что Клиент предоставляет достоверную и достаточную персональную информацию и поддерживает эту информацию в актуальном состоянии.
2. Цели сбора и обработки персональной информации Клиентов
2.1. Компания собирает и хранит только ту персональную информацию, которая необходима для предоставления Сервисов Компании или исполнения соглашений и договоров с Клиентом, за исключением случаев, когда законодательством предусмотрено обязательное хранение персональной информации в течение определенного законом срока.
2.2. Персональную информацию Клиента, Компания может использовать в следующих целях:
2.2.1. регистрации в личном кабинете на официальном сайте по адресу www.vashseminar.ru
2.2.2. информирования об оказываемых Компанией услугах, тарифах и предложениях, о предлагаемых, проводимых акциях, мероприятиях, скидках, предложениях формируемых, в том числе, аффилированными лицами и партнерами;
2.2.3. Осуществления связи с Клиентом, в том числе направления уведомлений, запросов и информации, касающихся использования Сервисов Компании / оказания Компанией услуг, а также обработки запросов и заявок от Клиента;
2.2.4. Улучшения качества Сервисов Компании, удобства их использования, разработки новых Сервисов Компании, предложения Клиенту персонализированных Сервисов Компании;
2.2.5. Проведения статистических и иных исследований на основе обезличенных данных;
2.2.6. Проведения маркетинговых акций для Клиентов, в том числе в целях распространения предложений об участии в акции и получения предусмотренных акцией призов/вознаграждений; распространения рекламно-информационных материалов и иной информации, доводимой до сведения Клиентов.
3. Условия обработки персональной информации Клиента и её передачи третьим лицам
3.1. Компания хранит персональную информацию Клиентов в соответствии с настоящей Политикой, условиями оказания конкретных сервисов и внутренними регламентами Компании.
3.2. В отношении персональной информации Клиента обеспечивается ее конфиденциальность.
3.3. Компания вправе передать персональную информацию Клиента третьим лицам в следующих случаях:
3.3.1. Клиент выразил свое согласие на такие действия;
3.3.2. Передача необходима для использования определенного Сервиса Компании, в том числе для исполнения распоряжения Клиента;
3.3.3. Передача предусмотрена российским или иным применимым законодательством в рамках установленной законодательством процедуры;
3.4. При обработке персональных данных Клиентов, Компания руководствуется Федеральным законом «О персональных данных» и законодательством РФ.
4. Изменение и удаление Клиентом персональной информации
4.1. Изменение и удаление персональной информации Клиента осуществляется в порядке, установленном соглашениями об использовании соответствующих Сервисов Компании. В рамках Сервисов Компании, Клиенту может предоставляться функциональная возможность изменить (обновить, дополнить) или удалить предоставленную Клиентом информацию или её часть. Использование соответствующего функционала регулируется применимым к данному Сервису соглашениями.
4.2. В соответствии с требованиями законодательства на Компанию может быть возложена обязанность осуществляет обработку / хранение полученной при использовании Сервисов Компании персональной информации Клиента. Такая обработка / хранение осуществляется Компанией в случаях, по основаниям и в течение сроков, установленных законодательством.
5. Меры, применяемые для защиты персональной информации Клиентов
5.1. Компания принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Клиента от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий с ней третьих лиц.
5.2. При обработке персональных данных Компания обеспечивает их безопасность и принимает необходимые организационные и технические меры для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий, путем установления в отношении таких данных режима конфиденциальности и контроля за его соблюдением, а также путем внедрения дополнительных мер защиты, реализующих требования законодательства Российской Федерации, стандартов и внутренних организационно-распорядительных документов Компании.
6. Изменение Политики конфиденциальности. Применимое законодательство
6.1. Компания вправе предложить Клиенту изменить и/или дополнить настоящую Политику путем опубликования Политики в новой редакции на Интернет-сайте по адресу www.vashseminar.ru. Принятием Пользователем такого предложения являются конклюдентные действия по использованию какого-либо из Сервисов Компании на новых условиях.
6.2. К настоящей Политике и отношениям между Клиентом и Компанией, возникающим в связи с применением Политики конфиденциальности, подлежит применению законодательство Российской Федерации.
Источник: vashseminar.ru
