Прибыль компаний в 2021 году выросла в сравнении с 2020-м, а вот доходы их сотрудников, наоборот, упали.
Федеральная налоговая служба в тестовом режиме запустила портал, который отражает статистику по прибыли компаний, ИП и их сотрудников, а также другие налоговые данные. Согласно ему, федеральный бюджет за 11 месяцев прошлого года исполнили на 138,2%. Это лучший показатель с 2015 года.
28 декабря, 9:43
17 декабря, 15:37
3 ноября, 13:51
Прибыль организаций в 2021 году оценивается в 19,2 трлн руб. (годом ранее — 18,4 трлн руб.), а выручка — 224,5 трлн руб. (против 262,3 трлн руб. в прошлом году). Объем доходов наемных работников составил 29,6 трлн руб. (31,2 трлн руб. в 2020-м). Показатели выручки контрольно-кассовых аппаратов остаются достаточно стабильными: 4,82 трлн руб. в минувшем году; 4,92 трлн руб. в 2020-м; 4,85 трлн руб. в 2019-м.
Индивидуальных предпринимателей в 2021 году стало немного больше, чем годом ранее (3 699 000 против 3 696 000 в 2020-м), но все еще меньше, чем в допандемийном 2019-м (4 040 000). А вот количество самозанятых устойчиво и быстро растет: в 2021-м их было 3,64 млн, то есть почти в 2,5 раза больше, чем в 2020-м (1,6 млн). Количество субъектов малого и среднего предпринимательства, несмотря на риски из-за коронавируса, остается устойчивым — 5,83 млн (5,68 млн годом ранее и 5,91 млн в 2019-м).
Топ-5 схем оптимизации налога на прибыль для организаций на ОСНО. Бизнес и налоги.
Количество выездных налоговых проверок сокращается из года в год, хотя в 2021 году их было чуть больше, чем на фоне моратория годом ранее, — 6796. ФНС рассматривает все меньше жалоб: 23 560 за 2021 год (при 26 232 в 2020-м).
- Право.ru
Источник: pravo.ru
Рейтинг налоговой нагрузки стран мира
В своей работе менеджера я постоянно использую различные показатели деятельности (KPI). Меня заинтересовали своего рода KPI макроэкономического уровня. Ранее я рассказал о том, каким является уровень коррупции в России и странах мира по оценкам Центра антикоррупционных исследований и инициатив Transparency International. Затем я рассмотрел динамику еще одного макроэкономического показателя – рейтинга экономической свободы, формируемого Американским исследовательским центром «Фонд наследия» (The Heritage Foundation) и газетой The Wall Street Journal.
Сегодня – несколько слов и картинок о налоговой нагрузке в странах мира. Этот рейтинг с середины 2000-х публикует журнал Forbes. Последний, найденный мною, анализ относится к 2009-му году (рис. 1). Мне не попалась информация, почему Forbes перестал публиковать такой рейтинг.
Рис. 1. Рейтинг налоговой нагрузки по данным журнала Forbes, 2009. Corporate Income – налог на прибыль, Personal Income – НДФЛ, Wealth Tax – налог на богатство, Employer Social Security – налог на социальное обеспечение, взимаемый с работодателя, Employee Social Security – налог на социальное обеспечение, взимаемый с работника, VAT/Sales – НДС / налог с продаж. Все числа – проценты. Первая колонка – изменение суммарной ставки за год; вторая колонка – суммарное налоговое бремя; далее – вклад различных налогов.
Как ИП обналичить прибыль? Почему ИП лучше ООО? ЕНВД и 115 ФЗ. Бизнес и налоги.
Скачать заметку в формате Word, графики в формате Excel
Видно, что в Российской Федерации налоговая нагрузка одна из самых низких в мире. Любопытно, что в некоторых странах имеется несколько налоговых режимов. Например, в США, Канаде, Германии, Швейцарии.
Самый высокий налог на прибыль в штате Нью-Йорк, 46,2%; в Объединенных арабских эмиратах налога на прибыль нет (рис. 2). По налогу на доходы физических лиц лидирует социалистическая Швеция – 61%. И в целом страны Западной Европы наверху этого рейтинга.
Рис. 2. Рейтинг налога на прибыль и налога на доходы физических лиц. Числа – проценты; ; чтобы увеличить изображение кликните на нем правой кнопкой мыши и выберите Открыть картинку в новой вкладке
В то время, как по налогу на прибыль и НДФЛ Россия среди «лидеров», по социальным налогам и НДС мы в серединке рейтингов (рис. 3).
Рис. 3. Рейтинг социальных налогов и НДС/НСП. Числа – проценты
Налог на богатство используется лишь в шести регионах: Аргентине, Индии, Италии, Норвегии, Франции, Цюрихе (Швейцария).
И еще одна любопытная деталь, ранее я писал, что индексы восприятия коррупции и экономической свободы весьма сильно коррелируют (коэффициент корреляции – 76%). В то же время между налоговой нагрузкой и индексом экономической свободы наблюдается довольно слабая отрицательная корреляция, то есть чем выше экономическая свобода, тем ниже налоговая нагрузка (рис. 4).
Рис. 4. Корреляция налоговой нагрузки (выраженной в процентах) и индекса экономической свободы (условные единицы, 0 – мало свободы, 100 – абсолютная свобода)
Позже проверю, нет ли корреляции между налоговой нагрузкой и ВВП на душу населения.
28 комментариев для “Рейтинг налоговой нагрузки стран мира”
Спасибо за статью, познавательно. Но по сравнению ставок налогов, судить о величине налогообложения, по моему нельзя, важно рассматривать, как рассчитывается налогооблагаемая база. Понятно, что сделать это сложно, давно интересен вопрос, все что читал на эту тему привело к мнению, что сравнивать налоги можно только по совокупным налогам которые платят похожие организации в разных странах, например интересная статья в таком ключе по США http://habrahabr.ru/post/140963/.
Очень полезная статья! Благодарю от всей души. Единственный нюанс, не могли бы вы указать единицы измерения на всех графиках? Заранее спасибо.
Юля, все числа в процентах – ведь это налоговые ставки. Добавил в подрисуночные подписи.
давно это было — сейчас несколько другая ситуация. во вторых — проценты процентами но деньги деньгами — если у меня после выплат остаётся миллион при нынешних ценах — да хоть 90 пусть берут налогов процентов а если у меня после выплат остаётся 15 тысяч — то как то душновато
и не забывайте что есть такая вещь как таможенные пошлины- так в англии тонер для Ксерокс дс12 стоит 800 руб за тубу, в москве предлагаю за 1800 самое дешовое а в красноярске у меня под 4000 требуют. вот вам и ставки налогов. тоже самое и с бензином — в нём 50 % цены акцизы — а это тоже налог есть. так что считайте ещё и скрытые налоги и после этого наши налоги можно смело на 1.5 умножить
В США нет НДС, там налог с продаж
Анализ в корне не точный, и даёт малую оценку о ситуации по странам. Верно было сказано, что не учитываются таможенные платежи, при этом в стране с подавляющим импортной составляющей. Любой налог, ложиться на конечного потребителя, поэтому добавляем смело налог на добычу полезных ископаемых-одна из причин, почему бензин стоит у нас 33 руб за литр, а не 12 как в некторых нефтедобывающих. Т.е. необходимо смотреть постпления в бюджет от налогов и учитывать все ставки указанные там.
Mike, я готов вступить с Вами в обсуждение, если изложите свою точку зрения в корректной форме
Могу добавить, что с 2008 года во многих странах изменения были в налогообложении и выдавать их сейчас в сравнении бессмысленно
Согласно постулатам А.Смита, всё в конечном итоге ложится в цену. Вы также учтите и то, что некоторые страны берут налогов больше в одном месте (с одной деятельности или продуктов) и за счёт этого дотируют в другом месте. Например, наши страховые выплаты на обязательное медиц.страхование и нашу бесплатную медицину. А в других странах — наоборот.
Вопрос не в стоимости «государственного продукта» — вопрос в его качестве, с нашей «социалкой» любой налог — уже «лишка»
Итого общая налоговая нагрузка в России 65%. И от неё не отвертеться.
Реальные ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ налоги на ЗП, Тем кто думает что у нас 13% Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Налогом облагаются доходы физического лица, получаемые у работодателя, – его заработная плата, премии и т.п. Обязанность перечислять НДФЛ в бюджет возложена на работодателя.
Таким образом, работодатель начисляет работнику заработную плату, рассчитывает за него НДФЛ и перечисляет его в бюджет, а работнику выдает на руки зарплату за минусом налога. В большинстве случаев ставка НДФЛ составляет 13%.
Это означает, что для того чтобы работник получил на руки 10 000 рублей, работодатель должен начислить ему заработную плату в размере 11 500 рублей, из этой суммы удержать и перечислить в бюджет 13%, т.е. 1500 рублей, а физическому лицу выдать на руки остаток – 10 000 рублей. НДФЛ перечисляется в бюджет ежемесячно не позднее дня выдачи работникам заработной платы.
Взносы во внебюджетные фонды Работодатели также обязаны ежемесячно с начисленной заработной платы сотрудника рассчитывать взносы во внебюджетные фонды: на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Размер взносов зависит от системы налогообложения компании или ИП и от осуществляемого вида деятельности.
Общий размер взносов для большинства компаний и ИП составляет 30,2%. Указанные взносы рассчитываются ежемесячно и перечисляются в бюджет не позднее 15-го числа следующего месяца. Отчетность по уплаченным взносам представляется ежеквартально в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
Таким образом, чтобы выплатить работнику заработную плату в 10 000 рублей, работодатель должен потратить: 11 500 (зарплата на руки + НДФЛ) + 11 500*30.2% (взносы в фонды) = 14973 рубля. Но это ещё не всё. Все физические лица «платят» налог на добавленную стоимость НДС 18% и никто им его никогда не вернёт.
Дело в том что всё что у нас продаётся производится плательщиками НДС и им возмещают его, но такой процедуры нет для обычных людей. Ко всей продукции сразу приклеевается НДС и с улыбкой продаётся физ. лицам. Есть фирмы не плательщики НДС, но они ведь вынуждены покупать составляющие товара с НДС.
В товаре на рынке тоже есть НДС, образно он выражается в том что цена формируется исходя из цены в крупном магазине в котором НДС уже включён. Итого общая налоговая нагрузка в России 65%. И от неё не отвертеться.
Налоговая нагрузка в стране выше 65%, но не так просто считается, как у Вас, т.к. зарплата в конечном продукте не превышает 20%, значит и налоги от ФОТ 7-8%. А НДС существует практически во всех странах, в различных вариантах (5-25,5%).
Источник: baguzin.ru
Росстат оценил долю прибыльных организаций РФ
Наибольший прирост прибыли в январе-августе зафиксирован у предприятий строительной и транспортной отраслей
facebook.com/rosstatistika
В январе-августе доля прибыльных организаций РФ составила 71,1%, убыточных — 28,9%. Как следует из оперативных данных Росстата, 40,6 тыс. организаций РФ за девять месяцев получили прибыль в размере 24,792 трлн рублей, 16,4 тыс. организаций — убыток на общую сумму 3,9 трлн рублей.
«Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) организаций (без субъектов малого предпринимательства, кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений, некредитных финансовых организаций) в действующих ценах составил 20,88 трлн рублей (+118,3% к январю-августу 2021 года). Доля убыточных организаций по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года увеличилась на 1,1% и составила 28,9%», — говорится в докладе Росстата.
Наибольший прирост прибыли по сравнению с тем же периодом прошлого года, согласно статистике, наблюдался у предприятий в сфере добычи угля (в 2,7 раза) и «прочих полезных ископаемых» (в 5,6 раза), а также у производителей текстильных изделий (в 5,7 раза) и организаций, относящихся к отрасли «производства и распределения газообразного топлива» (в 3,9 раза) и строительства (в 4,2 раза). Причем, у предприятий, сециализирующихся на «строительстве зданий», прибыль увеличилась в 5,9 раза, а в категории «строительство инженерных сооружений» — в 6,8 раза. Кроме того, существенно выросла прибыль в сфере грузовых перевозок железнодорожного транспорта (в 2,2 раза), у предприятий водного транспорта (3,3 раза), воздушного и космического транспорта (в 3 раза), а также у представителей гостиничного бизнеса (в 5,1 раза). Наибольший убытки за отчетный период понесли организации почтовой связи и курьерские службы, представители сферы спорта, отдыха и развлечений.
Источник: expert.ru