В 2018 г. Государственная Дума и Совет Федерации приняли закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…», которым утвердили налог на самозанятость или, как сформулировано в законе, налог на профессиональный доход (НПД). С 2019 г. такой налог для самозанятых действует в 4 регионах. В статье рассмотрим, что это за субъекты и могут ли самозанятые в других регионах воспользоваться новым налоговым режимом.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
В каких регионах действует закон о самозанятых
Действующая редакция закона предполагает введение налогообложения самозанятых пока в пилотных регионах. Их четыре:
- Москва;
- Татарстан;
- Московская обл.;
- Калужская обл.
Чтобы платить НПД, физ. лицу или ИП нужно вести деятельность в любом из этих регионов. При этом не надо там жить или быть зарегистрированным. Самозанятость можно оформить в регионе, в котором находятся заказчики или клиенты.
С 1 июля специальный налоговый режим для самозанятых распространится на все регионы России
Пример 1
Сергею по наследству от родителей досталась квартира в Казани. Сам давно живет и работает в Санкт-Петербурге. Родительскую квартиру Сергей сдает в аренду. Раньше мужчина ежегодно подавал по полученным доходам декларацию и платил 13 % НДФЛ. В 2019 году по закону о самозанятых Сергей зарегистрировался плательщиком НПД в Татарстане, где получает деньги от квартиросъемщиков.
Теперь он платит 4% (и декларацию тоже подавать не нужно).
Важно!
При регистрации в качестве плательщика НПД разрешено выбрать только одну территорию для самозанятых, даже если вы работаете в нескольких.
Пример 2
Михаил — фотограф. Работает на свадьбах, делает выездные фотосессии. География его заказчиков — Москва и Московская область. Для оформления самозанятости Михаил вправе выбрать любой из этих двух регионов. На размер ставки и другие условия взимания налога выбор не влияет.
Пример 3
Оксана фрилансер. Она делает сайты. У Оксаны есть постоянные заказчики из Калуги, Твери, Екатеринбурга и других городов. Девушка может зарегистрироваться на НПД в Калужской области, а платить налог со всех поступающих доходов, в том числе из регионов, не участвующих в эксперименте.
Согласно п.2 ст.1 закона № 422-ФЗ, эксперимент по НПД рассчитан на 10 лет, до конца 2028 г. Будет ли со временем расти количество регионов тестирования по налогу для самозанятых, зависит от того, насколько успешно он пойдет (см. письмо Минфина от 05.02.2019 № 03-11-11/6610).
Пока все предпосылки для этого есть. За 2 первых месяца 2019 г. количество самозанятых по регионам России составило более 33 тыс. чел. А общий оборот от их деятельности превысил 1 млрд. руб.
Государство старается сделать налоговый режим максимально привлекательным и простым в использовании. Не надо сдавать отчеты, заводить онлайн-кассы и платить страховые взносы. Последнее означает, что, например, у москвичей сохраняется региональная доплата к пенсии для самозанятых пенсионеров.
Самозанятые, как осуществлять деятельность, принимать оплату, теперь во всех регионах России
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Итоги
- В 2019 г. в 4 регионах применяется закон о самозанятых по налогу на профессиональный доход.
- Зарегистрировать самозанятость в регионах, не упомянутых в законе нельзя.
- Чтобы воспользоваться НПД, не обязательно жить в тестовом регионе. Нужно вести там деятельность, т. е. иметь контрагентов (клиентов, заказчиков).
Источник: nalogbox.ru
Режим самозанятых распространяется на 19 новых регионов России
Новый налоговый режим для самозанятых, который в прошлом году действовал в четырех пилотных регионах, с 1 января 2020 года начинает действовать еще в 19 субъектах России. Таким образом, он охватит 23 территории.
Налог предусматривает, что граждане, оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% — при работе с компаниями. С прошлого года этот режим работал в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, где в качестве самозанятых зарегистрировались более 330 тыс. человек.
С этого года, согласно закону, подписанному президентом РФ Владимиром Путиным 15 декабря 2019 года, к участникам эксперимента добавились Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.
Глава Федеральной налоговой службы (ФНС) России Михаил Мишустин отмечал, что основной целью проекта является легализация самозанятых через создание удобного для них способа уплаты налогов. Он признавал, что опыт реализации проекта показал востребованность нового специального налогового режима среди самозанятых граждан и в целом его успешность.
Введение пилотного режима для самозанятых, по мнению большинства участников рынка и представителей региональных властей, будет способствовать достижению целей национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», который предусматривает увеличение числа занятых в этой сфере до 25 млн человек и повышение доли такого предпринимательства в экономике страны до 32,5%.
Хотя пока самозанятые не обладают статусом субъекта малого и среднего бизнеса, с конца 2019 года для них уже стали доступные некоторые инструменты, например, право принимать участие в закупках госкомпаний на общих основаниях и наряду с иными участниками.
Результаты в пилотных регионах
Для упрощения регистрации самозанятых ФНС разработала специальное мобильное приложение «Мой налог». Все, что нужно сделать, — отсканировать паспорт и сфотографироваться. Сделать это также можно через кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС и через уполномоченные банки.
Благодаря в том числе простоте оформления, включившиеся в эксперимент регионы превысили плановые показатели по зарегистрированным самозанятым. Планировалось, что их число по итогам 2019 года в Москве будет 120 тыс. человек, однако уже в середине ноября эта цифра превысила 160 тыс. граждан, сообщили ТАСС в пресс-службе департамента предпринимательства и инновационного развития столицы. Основными видами их деятельности стали перевозка пассажиров, сдача в аренду квартир, консультирование, репетиторство, маркетинг и реклама.
В Татарстане плановый показатель был тоже перевыполнен: при ожиданиях в 60 тыс. человек, по данным регионального представительства ФНС на 24 декабря 2019 года, их число составило более 61 тыс. самозанятых, включая иногородних граждан, которые прописаны в других регионах, но выбрали местом работы республику.
«Большинство отзывов, которые есть от самозанятых, позитивные, они благодарят за возможность избавиться от страха нелегальной деятельности, за возможность формировать чеки, благодарят за простоту взаимодействия с государством, за самостоятельное определение государством суммы налогов без необходимости найма бухгалтера», — сказала ТАСС и.о. бизнес-омбудсмена в Татарстане Венера Камалова.
В Калужской области ожидали регистрации 7 тыс. самозанятых, а по факту этот показатель также был превышен — к 19 декабря 2019 года их было почти 8,3 тыс. человек. В пресс-службе управления ФНС по области ТАСС уточнили, что 87% из них ранее не имели статуса индивидуальных предпринимателей (ИП). «Были опасения, что на этот режим перейдут ИП с иных спецрежимов, и будут потери бюджета региона. Но все же основная масса плательщиков нового налогового режима это те, кто ранее вообще не отчитывался за свой доход, и их деятельность была не легализована», — отметили в пресс-службе.
В Подмосковье еженедельно количество самозанятых увеличивается на 2 тыс. человек, и к 1 декабря 2019 года их было почти 67 тыс., сообщали ранее в пресс-службе областного министерства экономики и финансов.
По данным ФНС, самозанятые в 2019 году заплатили в федеральный бюджет более 1 млрд рублей налогов.
Ожидания участников эксперимента
Корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства (МСП) ожидает в 2020 году значительного роста числа самозанятых в России, что связано не только с включением новых территорий, но и с введением новых мер поддержки. «Добавляется возможность использования ресурсов «Бизнес-навигатора», льготного кредитования, имущественной поддержки, возможность поставок крупным компаниям. Все это даст дополнительные позитивные стимулы для того, чтобы была легализация», — сообщал ТАСС глава корпорации Александр Браверман.
Вступающие в эксперимент регионы также надеются на высокую заинтересованность среди граждан и считают, что легализации предпринимательской деятельности будет способствовать в том числе господдержка.
Так, замминистра экономики Омской области Денис Кушнер в разговоре с ТАСС отметил, что новая группа налогоплательщиков сможет претендовать на региональные меры поддержки предпринимательства. «Сейчас вносятся изменения в порядок предоставления услуг организациями инфраструктуры поддержки предпринимательства, что позволит самозанятым пользоваться мерами поддержки», — пояснил он.
Исполнительный директор красноярского краевого отделения «Опоры России» Роман Безверхий сказал агентству, что многие предприниматели региона «готовы применить данный налоговый режим и выйти из тени, поскольку процентная ставка в нем намного интереснее, чем та, что предлагается по «упрощенке» (упрощенная система налогообложения — прим. ТАСС) для малого бизнеса».
Директор «Центра развития и поддержки предпринимательства» Санкт-Петербурга Лев Кузнецов сообщил ТАСС, что организация уже начала консультировать предпринимателей, претендующих на статус самозанятых. «Успех реализации в пилотных регионах показывает высокую заинтересованность среди граждан, которые планировали открыть свое дело или работали продолжительное время «в тени», так как не могли выбрать для себя подходящую систему налогообложения», — отметил он.
Самозанятые во всех регионах
Законопроект о введении налога для самозанятых с 1 июля 2020 года во всех регионах России уже разрабатывается, сообщила в конце декабря председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко.
При этом она обратила внимание на проблему, связанную с отсутствием в законодательстве «четкого определения, кто такой самозанятый». Матвиенко признала, что «наряду с положительными моментами этого эксперимента столкнулись с недобросовестными работодателями, которые начали пытаться обычных рабочих или служащих переводить на режим самозанятых, потому что меньше платить налогов». В этой связи, по ее словам, «нужно обязательно — и сейчас такой законопроект готовится — определить, кто такой самозанятый, чтобы перекрыть лазейки для недобросовестных предпринимателей, которые стараются эту идею [налога на самозанятых] дискредитировать».
По ее мнению, введение режима важно не только экономически, но и с моральной точки зрения: «теперь каждый самозанятый чувствует себя законопослушным гражданином, понимает, что платит налоги, и требует к себе двойного уважения».
Источник: crpp.ru
Режим для самозанятых: в каких регионах России будет действовать с 1 июля 2020 года
С 1 июля 2020 года действие налогового режима для самозанятых распространится на территорию всей Российской Федерации. Введение его в субъектах будет постепенным. Кто вправе получить статус самозанятого в России в 2020 году, и какой бизнес им нельзя вести, – в материале информационного портала «Пронедра».
Зарегистрироваться самозанятым и уплачивать налоги на профессиональные доходы (НПД) изначально можно было исключительно в Москве и Подмосковье, а также в Калужской области и в Республике Татарстан. Однако, с 1 января 2020-го действие налогового режима распространилось еще на 19 российских субъектов. В статусе самозанятых в нашей стране работают сегодня уже свыше полумиллиона граждан, а число чеков, которые они пробили через приложение под названием «Мой налог», превысило отметку в 58 миллионов.
Режим для самозанятых: какие регионы станут участниками программы с 1 июля 2020 года
Как известно, с 1 января 2020 года вышеуказанный нами список из четырех субъектов-участников программы пополнили следующие регионы:
- Санкт-Петербург;
- Ленинградская обл.;
- Омская обл.;
- Нижегородская обл.;
- Ростовская обл.;
- Новосибирская обл.;
- Самарская обл.;
- Тюменская обл.;
- Сахалин;
- Красноярский край;
- Свердловская обл.;
- Челябинская обл.;
- Ненецкий АО;
- Пермский край;
- Ханты-Мансийский АО;
- Башкортостан;
- Воронежская обл.;
- Ямало-Ненецкий АО;
- Волгоградская обл.
Это предусматривал второй пункт первой статьи Закона № 428-ФЗ, датированного 15 декабря 2019 г.
С 1 июля 2020-го введение налога на самозанятых планируется на территории всего российского государства. Если точнее, то принятый 1 апреля 2020-го закон № 101-ФЗ регламентировал присоединение к масштабному проекту субъектов РФ, в которых принят закон, предусматривающий введение специального режима.
Общая сумма дохода самозанятых из 23-х регионов страны превысила на сегодня 60 миллиардов рублей, констатировали эксперты.
Кто вправе платить НПД и что для этого нужно?
Выплачивать НПД имеют право самозанятые физические лица, а также индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрировавшиеся в ИФНС в качестве плательщиков данного вида налога. Переход на специальный режим, о котором идет речь, вправе осуществить граждане РФ и иностранцы из государств, входящих в ЕАЭС. Для этого необходимо:
- заниматься бизнесом в одном из регионов, участвующих в эксперименте;
- вести самостоятельную деятельность, не нанимая в штат сотрудников по трудовым договорам;
- вести деятельность, позволяющую осуществить переход на уплату НПД;
- обладать доходами, общая сумма которых не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Срок действия указанного лимита – 2019–2028 гг.
Самозанятые лица с 1 июля 2020 года: чем можно заниматься?
Законодательство РФ предусматривает, что самозанятые могут остановить свой выбор на любом виде деятельности из ОКВЭД-2. Однако, есть некоторые ограничения.
Нельзя стать самозанятым, если Вы:
- реализуете продукцию не собственного производства;
- продаете подакцизную продукцию, такую как бензин, алкоголь и табачные изделия;
- занимаетесь добычей с последующей продажей полезных ископаемых;
- доставляете те или иные товары другим компаниям;
- работаете по договорам комиссии, поручения и агентским;
- специализируетесь на сдаче в аренду нежилых или офисных помещений.
Важный момент! В случае превышения лимита общего годового дохода в размере 2,4 миллиона рублей режим самозанятых использовать нельзя.
Источник: pronedra.ru
