Роль кредита в финансировании бизнеса

Одна из востребованных банковских услуг среди физических и юридических лиц – это кредитование. Экономисты определяют банковское кредитование как взаимодействие финансовых учреждений, выступающих в роли кредиторов, и их клиентов, как заемщиков. Это взаимодействие осуществляется на основе:

Договор банковского кредитования
Организация банковского кредитования
Принципы банковского кредитования
Система банковского кредитования
Суть банковского кредитования

1. Предоставления клиентам банков определенной денежной суммы для целевого использования;
2. Своевременного возврата денег финансовому учреждению;
3. Получения прибыли банком от клиента за пользование денежными средствами.

Договор банковского кредитования

Взаимоотношения финансового учреждения, выступающего в роли кредитора, и клиента-заемщика регулируются договором. Договор банковского кредитования – документ, подтверждающий обязанность банка выдать заемщику деньги на определенных условиях, а клиента – вернуть эти деньги в положенный срок с процентами. Таким образом, по своей юридической природе договор банковского кредита является двусторонним.

Традиционно договор банковского кредитования относят к гражданско-правовым документам, обладающим своей спецификой. Эту специфику определяют субъектный и предметный состав документа.

Другими особенностями кредитных договоров являются их консенсуальность (документ подписывается после согласования всех условий) и возмездность (предполагается встречное возмещение денежных средств второй стороной).

Предметом договора банковского кредитования могут быть только денежные средства, чаще всего безналичные, а не вещи.

Организация банковского кредитования

Началом организации банковского кредитования принято считать факт обращения заемщика в финансовое учреждение с обоснованным ходатайством.

Организация банковского кредитования осуществляется в несколько этапов.

1. Подготовительный этап. Он представляет собой переговоры между клиентом и банком. На подготовительном этапе специалисты изучают возможности оформления кредита клиенту.
2. Этап рассмотрения заявки. Сотрудники банка изучают представленную клиентом документацию. В это время выносится окончательное решение о возможности кредитования заемщика.
3. Этап оформления документов. Составление кредитного договора, распоряжение о выдаче денег, создание личной карточки заемщика – вот что происходит на данном этапе организации банковского кредитования.
4. Этап контроля. Сотрудники банков следят за расходованием средств по кредиту и их возвратом, проводят анализ платежеспособности клиента.

Принципы банковского кредитования

Система банковского кредитования базируется на четырех принципах – целевого назначения, срочности, платности и обеспеченности.

Первый принцип – целевого кредитования – предполагает, что денежные средства выдаются заемщику на конкретные цели, указанные в договоре.

Второй принцип – срочности – предполагает возврат денежных средств в сроки, предусмотренные кредитным договором.

Третий принцип — платности – выражает саму суть банковского кредитования: получение прибыли банком за предоставление в пользование денежных средств на определенный период времени.

Четвертый принцип – обеспеченности – гарантирует банку определенные права на собственность заемщика. Этими правами банк может воспользоваться в случае невозврата кредита.

Система банковского кредитования

Система банковского кредитования в России представляет собой совокупность элементов сектора. К ним относятся:

1. Объекты и субъекты рынка кредитования;
2. Методы взаимодействия с клиентами, способы урегулирования сложных ситуаций (невозврат денежных средств, задолженность по кредиту и т. д.)
3. Способы управления кредитными рисками финансовой организации;
4. Организация кредитного процесса, осуществляющаяся в несколько этапов, начиная с момента обращения клиента в банк и заканчивая закрытием кредитного дела;
5. Работа с кредитным портфелем, который является отражением деятельности банковского учреждения, его доходности, кредитных рисков, ликвидности.

Суть банковского кредитования

С точки зрения финансового рынка суть банковского кредитования – это категория, которая характеризует отношения между заемщиком и кредитором, взаимодействующих по вопросам предоставления во временное пользование денежных средств и их возврата в определенный срок и на определенных условиях.

Суть банковского кредита с точки зрения кредитора – возможность увеличения капиталов, заемщика – способ отсрочки оплаты приобретаемых товаров или услуг.

Совет от Сравни.ру: С помощью кредитного калькулятора вы легко выберете банк, условия которого вас устраивают.

Источник: www.sravni.ru

Тема 25. Кредитование организации

25.1. Роль кредитования в осуществлении предпринимательской деятельности. Формы кредита

• ограниченная платежеспособность мелких и средних предприятий;
• недостаточность собственного оборотного капитала;
• невыгодные условия банковских кредитных договоров, затрудняющие получение ссуд.

Порядок предоставления коммерческого кредита регламентируется Гражданским кодексом Российской Федерации (ГК РФ) ст. 822 «Товарный кредит», ст. 823 «Коммерческий кредит».

Коммерческий (товарный) кредит означает, что заемщик получает в кредит материальные ценности в натуральном виде (сырье, материалы, товары и т.п.), а не деньги. Кредитором может выступать любое юридическое или физическое лицо. Товарный кредит дает возможность производить и продавать товары без использования собственного капитала.

Преимущества товарного кредита в сравнении с другими источниками формирования заемного капитала, заключаются в следующем:

• товарный (коммерческий) кредит является наиболее маневренной формой финансирования предпринимательской деятельности за счет заемного капитала;
• он характеризуется наиболее простым механизмом оформления в сравнении с другими видами кредита, привлекаемого предприятием;
• этот вид кредитования позволяет предприятию свободно распоряжаться предоставленными в кредит материальными ценностями, не рассматривая их как имущественный залог;
• в этом виде кредита заинтересовано не только предприятие-заемщик, но и его поставщики, потому что он позволяет им увеличивать объем производства и реализации продукции и формировать дополнительную прибыль. Поэтому товарный (коммерческий) кредит в современной хозяйственной практике предоставляется не только “первоклассным заемщикам“, но и предприятиям, испытывающим определенные финансовые трудности;
• стоимость товарного (коммерческого) кредита, как правило, значительно ниже стоимости привлекаемого банковского кредита и финансовых заимствований у хозяйствующих субъектов.

Вместе с тем товарный (коммерческий) кредит имеет и определенные недостатки, основными из которых являются:

• целевое использование этого вида кредита носит очень узкий характер – он позволяет удовлетворять потребность предприятия в заемном капитале только для финансирования производственных запасов в составе оборотных активов;
• этот вид кредита носит очень ограниченный характер во времени. Период его предоставления (не считая вынужденных форм его пролонгации) ограничивается, как правило, тремя месяцами;
• в сравнении с другими кредитными инструментами он несет в себе повышенный кредитный риск для кредитора, так как по своей сути является необеспеченным видом кредита, а для заемщика этот кредит несет в себе дополнительную угрозу банкротства при ухудшении конъюнктуры рынка реализации взятой в кредит продукции.

Различают следующие основные виды коммерческого кредита:

• аванс (частичная оплата);
• предварительная оплата;
• отсрочка платежа;
• рассрочка платежа.

Поставщики товаров, работ, услуг предоставляют коммерческий кредит в виде отсрочки и рассрочки платежа, а покупатели — в виде предоплаты и аванса. Любой договор купли-продажи, аренды, перевозки или оказания услуг может включать подобные условия оплаты.

Например, в договоре купли-продажи оговаривается условие об отсрочке оплаты поставляемого покупателю товара. Это означает, что покупателю предоставляется кредит, сумма которого равна стоимости отгруженного товара. Кредит предоставляется на срок от даты отгрузки товара до момента его оплаты.

Договором купли-продажи может быть предусмотрена предоплата товара в размере 100% его стоимости. В этом случае продавцу предоставляется кредит в размере перечисленной предоплаты (аванса). Срок, на который предоставляется кредит, исчисляется от даты перечисления суммы предоплаты (аванса) до даты получения покупателем товара от продавца.

Коммерческое кредитование, предусмотренное по договору купли-продажи, регламентируется ст. 488 ГК РФ «Оплата товара, проданного в кредит» и ст. 489 ГК РФ «Оплата товара в рассрочку».

По способу оформления в хозяйственной практике выделяют несколько видов коммерческого кредита.

1. С отсрочкой платежа по условиям контракта. Коммерческий кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта, получивший наибольшее распространение в хозяйственной практике как отечественных, так и зарубежных предприятий, оговаривается условиями договора на поставку товаров, который заключается поставщиком и покупателем, и не требует специального оформления. Поставщик после отгрузки продукции выписывает накладную с указанием размера, цены, стоимости, условий поставки и срока платежа. Эта накладная и является для покупателя основанием предоставления кредита.
2. Вексельный способ. При его использовании задолженность за поставленные товары (работы, услуги) оформляется и под­тверждается векселем, выданным покупателем продавцу в соответствии с условиями договора. В этом случае в предмете дого­вора должна быть прямо предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар (работы, услуги) путем передачи своего векселя. Если покупатель должен передать свой вексель, у продавца с момента передачи векселя возникает право требовать от покупа­теля определенную денежную сумму за переданный покупателю товар (работы, услуги). Это один из самых перспек­тивных видов товарного кредита, получивший значительное распространение в странах с развитой рыночной экономикой и активно внедряемый в российскую хозяйственную практи­ку. Подробнее о векселе было сказано в предыдущей теме «Организа­ция денежных расчетов».
3. Расчёт по открытому счёту. В данном случае организация-покупатель может осуществлять периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Механизм расчетов по открытому счету заключается в том, что по заказу покупателя товар немедленно отгружается, а поставщик относит стоимость отгруженных товаров на дебет счета, открытого организации — покупателю, которая погашает свою задолженность в обусловленные контрактом сроки. Этот вид используется чаще всего в хозяйствен­ных отношениях организации с ее постоянным поставщиком при многократных поставках заранее согласованного ассор­тимента товаров небольшими партиями.
4. Способ предоставления скидок покупателю. При использовании данного способа скидку со стоимости товара покупатели получают при условии оплаты товара в определенный срок. Размер скидки организация-кредитор определяет самостоятельно.
5. Консигнация. Этот способ применяется, как правило, при реализации новых товаров, спрос на которые трудно спрогнози­ровать. Суть консигнации состоит в том, что торговая организация может получать товары без обязательства по их оплате. Пла­теж производителю товара осуществляется только при условии реализации данного товара. В противном случае товар возвра­щается организации — производителю. Консигнация является самым безопасным в финансовом отношении видом товарно­го (коммерческого) кредита для организации-консигнатора.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ договор ком­мерческого кредита должен быть заключен в письменной фор­ме. Такой договор включает в себя признаки договора купли-­продажи и кредитного договора, т.е. договор содержит: сведения о наименованиях, количестве, качестве, ассортименте постав­ляемых товаров; обязанность возвратить полученный кредит; ус­ловия предоставления кредита. Предоставление коммерческого кредита выделяется отдельным пунктом в договоре купли-­продажи или может быть предусмотрено заключение дополни­тельного соглашения к договору.

Для определения степени надежности заемщика требуется сбор информации об аккуратности его расчетов с деловыми партнерами и обслуживающим банком. Требуется также анализ финансовой отчетности заемщика, на основе которого опреде­ляется его платежеспособность. Наличие дебиторской и креди­торской задолженности по поставкам продукции (работам, ус­лугам) у любого хозяйствующего субъекта — нормальное явле­ние, обусловленное формой и условиями расчетов между по­ставщиком и покупателем. Дебиторская задолженность — это потенциальный положительный денежный поток. Однако, если дебиторская задолженность не погашается к обусловленному договором сроку, это является тревожным сигналом для орга­низации — кредитора.

В процессе привлечения коммерческого кредита должны быть исключены нефинансовые формы воздействия со сторо­ны поставщиков-кредиторов (навязывания ненужного ассор­тимента товаров, продукции низкого качества, требования пре­кращения хозяйственных отношений с конкурентами постав­щика и т.п.).

Минимизируя стоимость привлечения товарного (коммерче­ского) кредита, необходимо руководствоваться следующим кри­терием: по товарному кредиту стоимость привлечения не должна быть выше ставки процента за аналогичный по сроку банков­ский кредит (иначе более выгодным окажется привлечение бан­ковского кредита).

Источник: studfile.net